Как сделать отчет по ндс: Заполнение декларации по НДС в 2022 году: пошаговая инструкция

Содержание

Бухгалтерии 8 – Учет без забот

: Опубликовано 08.09.2014 10:50; Автор: Administrator; Просмотров: 67482

В этой статье речь пойдет не только о том, как заполнить декларацию по налогу на добавленную стоимость в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, но и о том, как правильно подготовиться к отчетности по НДС: что нужно сделать перед формированием декларации в программе, чтобы в отчет попали верные числа. Как всё ввести в правильной последовательности и на что обратить особое внимание, чтобы составление отчета по НДС заняло минимум времени.

Начать нужно с того, что проверить, все ли первичные документы внесены в программу? Прежде всего речь идет о банковских и кассовых документах, а также о полученных и выданных счетах-фактурах. Кроме того, в документах должна быть указана правильная ставка и сумма НДС. Особенно тщательно проверьте документы по расчетному счету и кассе, т.к. в них на ставку НДС не всегда обращают внимание. А для учета в программе очень важно, чтобы были верно заполнены все реквизиты, ведь это может иметь решающее значение при учете НДС с авансов выданных и полученных.

Для того, чтобы проверить, все ли счета-фактуры поставщиков введены в программу, предназначен отчет «Наличие счетов-фактур», расположенный на вкладке «Отчеты».

На рисунке видно, что для одного из документов счет-фактура отсутствует. В этом случае нужно открыть документ, щелкнув на его название в отчете, внести номер и дату счета-фактуры поставщика и нажать кнопку «Зарегистрировать».

После этого все документы нужно перепровести, потому что часто бывают такие ситуации, когда счета-фактуры вводятся задним числом или выписка банка загружается в программу раз в несколько дней, а документы поступления и реализации вводятся ежедневно (из-за этого возникают трудности с зачетом авансов, которые могут помешать правильно рассчитать НДС).

Перепровести документы можно перейдя на вкладку «Операции» и выбрав пункт «Групповое перепроведение документов».

Затем нужно проверить взаиморасчеты с контрагентами, нет ли отрицательного сальдо по счетам расчетов. Такая ситуация может возникнуть, если в документах неправильно указан счет авансов или способ зачета.

После проверки взаиморасчетов я рекомендую воспользоваться помощником по учету НДС, который находится на вкладке «Операции».

Форма помощника выглядит следующим образом.

При необходимости нужно еще раз провести документы, как правило, это бывает в том случае, если с момента предыдущего проведения вносились изменения в один или несколько документов. Помощник сам сообщит Вам, если в этом есть необходимость.

Затем выполняется регистрация счетов-фактур на аванс. Для этого нужно кликнуть на ссылку «Регистрация счетов-фактур на аванс», а потом выбрать пункт «Открыть операцию». Указываете период, организацию и нажимаете на кнопку «Заполнить», а затем «Выполнить».

Следуя дальше указаниям помощника, необходимо ввести документ «Формирование записей книги покупок», который заполняется нажатием на кнопку «Заполнить документ».

После выполнения всех операций форма помощника должны выглядеть следующим образом.

И последнее, что стоит сделать перед заполнением декларации — запустить экспресс-проверку, которая находится на вкладке «Отчеты».

Выбираем организацию, период и нажимаем кнопку «Выполнить проверку». Если программа сообщает об ошибках, то нужно постараться их исправить и добиться того, чтобы ошибки были не обнаружены.

Теперь можно приступать к формированию книги продаж, книги покупок и декларации. Для этого удобно вернуться в форму помощника по учету НДС и выбрать соответствующие пункты. Декларация заполняется автоматически при нажатии кнопки «Заполнить».

После заполнения можно проверить декларацию нажатием кнопки «Проверка», выбрав пункты «Проверить контрольные соотношения» и «Проверить выгрузку».

А если Вы хотите, чтобы все основные вопросы, связанные с расчетом НДС и заполнением декларации, для Вас разложили по полочкам, то я советую Вам наш новый видеокурс «НДС: от понятия до декларации»! Делимся практическим опытом и помогаем навести порядок в Вашей базе. Курс построен по схеме «теория + практика в 1С». Подробная информация о курсе доступна по ссылке НДС: от понятия до декларации

Автор статьи: Ольга Шулова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Как проверить декларацию по НДС в 1С – Учет без забот

: Опубликовано 18.10.2016 12:28; Автор: Administrator; Просмотров: 91631

В этой статье я хочу немного рассказать вам о проверке декларации по НДС. Конечно, это сложный и многогранный процесс, который во многом зависит от специфики деятельности организации и состава производимых операций. Но, тем не менее, есть некоторые базовые приемы, без знания которых не получится понять логику заполнения и проверки данного отчета. Сейчас речь пойдет об одном из таких приемов, а именно о сверке декларации по НДС с информацией по счету 68.02. Мы будем рассматривать пример на базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3. 0, но приведенная информация актуальна и для других программ 1С версии 8.

Итак, для того, чтобы начать проверку, нам необходимо открыть заполненную декларацию по НДС и сформировать отчет «Анализ счета» по счету 68.02 за налоговый период.

В колонке «Кредит» данного отчета отражаются суммы исчисленного НДС, а в колонке «Дебет» — суммы НДС, предъявленного к вычету, и перечисленного в бюджет.
«Анализ счета» мы будем сверять с разделом 3 декларации по НДС.
В строке 010 раздела 3 декларации по НДС отражаются суммы налоговой базы и налога, исчисленного при реализации товаров, работ, услуг по ставке 18%. В нашем случае организация осуществляла реализацию только по данной ставке, поэтому сумма в строке 010, в общем случае, должна совпадать с оборотом счета 68.02 и счета 90.03.

Также в колонке «Кредит» отчета «Анализ счета» мы видим обороты по счету 76.АВ, т.е. НДС, исчисленный с сумм полученных авансов от покупателей. Соответственно, эту же сумму мы должны увидеть в декларации по строке 070.
Теперь сверяем налоговые вычеты. Сумма НДС, предъявленная нашей организации при приобретении товаров, работ, услуг, отражается на счете 68.02 в корреспонденции с 19 счетом, а в декларации попадает в строку 120.

Сумма НДС с зачтенных авансов от покупателей отображается в колонке «Дебет» в корреспонденции со счетом 76.АВ и в строке 170 раздела 3 декларации по НДС.

Хочу обратить ваше внимание на несколько важных моментов:
— в том случае, если в налоговом периоде были возвраты авансов покупателям, то необходимо помнить, что суммы таких возвратов будут отражаться по строке 120 раздела 3 декларации по НДС, т.е. вместе с НДС по приобретенным ценностям. Соответственно, при сверке декларации и анализа счета 68.02 будут расхождения на одну и ту же сумму по оборотам со счетами 19 и 76.АВ (суммы возврата будут отражены в корреспонденции со счетом 76. АВ, но в декларацию попадут в строку, которую мы сверяем со счетом 19).
— если вы хотите сверить общие обороты по дебету и кредиту счета 68.02 с общими суммами исчисленного НДС и НДС к вычету по декларации, то нужно помнить, что в анализе счета в колонке «Дебет» отражены еще и суммы уплаченного НДС, которые не отражаются в декларации (оборот со счетом 51).
— конечное сальдо по счету 68.02 будет совпадать с суммой налога к уплате по данным декларации в том случае, если отсутствует задолженность или переплата за предыдущие налоговые периоды.
Конечно, ситуация, которую мы рассмотрели, является достаточно простой и иллюстрирует лишь базовые принципы проверки НДС. В том случае, если добавляются операции восстановления НДС, учет по разным налоговым ставкам или различные возвраты, то сверка становится сложнее и интереснее. Но проверять декларацию с анализом счета 68.02 я крайне рекомендую по одной простой причине: декларация заполняется по информации из налоговых регистров НДС, а анализ счета выполняется по данным бухгалтерских проводок. К сожалению, на практике я очень часто встречаюсь с расхождением в этих суммах, к которым приводят ошибки в ведении учета, ручные проводки и корректировки. В этом случае, простая сверка поможет вам найти недочеты, разобраться с их причинами и сдать корректный отчет по НДС.
Если вы хотите больше полезной информации о работе с НДС, о заполнении и проверке декларации в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, а также вам не помешали бы наши письменные консультации по данной теме, то очень советуем наш видеокурс «НДС: от понятия до декларации», который уже помог большому количеству бухгалтеров разобраться с расчетом этого запутанного налога.
Желаю вам легкого отчетного периода и успешной работы в программах 1С!

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Отчет по НДС — Что такое отчет по НДС?

Отчет по НДС — это финансовый документ, в котором обобщаются операции компании, облагаемые налогом на добавленную стоимость, за определенный отчетный период, помогающие компании заполнить декларацию по НДС.

Если компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС, она должна взимать НДС с разрешенных продаж (исходящий НДС) и может требовать возмещения НДС с любых покупок, сделанных предприятием (входящий НДС).

Однако вместо того, чтобы платить и требовать возмещения НДС от HMRC после каждой продажи или покупки, предприятия подают декларацию по НДС в конце каждого отчетного периода, чтобы указать, сколько НДС они должны уплатить или возместить за указанный период.

Отчет по НДС поддерживает процесс возврата НДС, перечисляя всю информацию, относящуюся к входящему и исходящему НДС компании, и вычисляя общую сумму НДС, которую предприятие должно уплатить или потребовать от HMRC.

Как заполнить отчет по НДС

Отчеты по НДС должны содержать девять полей, соответствующих определенным частям процесса возврата НДС.

Если вы используете программное обеспечение для выставления счетов и учета для создания автоматических отчетов по НДС, ваше программное обеспечение будет использовать данные вашей учетной записи для автоматического расчета стоимости каждой коробки.

Графа 1: НДС, подлежащий уплате за период с продаж и других результатов

Эта графа включает весь исходящий НДС, подлежащий уплате за товары и услуги, которые вы продали в течение квартала. Это не должно включать НДС по кредит-нотам, которые вы выдали клиентам, или экспорт или поставки с нулевой ставкой.

Графа 2: НДС, подлежащий уплате в течение периода при приобретении товаров, произведенных в Северной Ирландии, из стран-членов ЕС

Графа 2 должна включать весь НДС, подлежащий уплате с товаров из других стран-членов ЕС, а также любые связанные с этим расходы, такие как доставка, упаковка или страховка.

С 1 января 2021 года это относится только к приобретению товаров из ЕС в Северную Ирландию.

Поле 3: общая сумма НДС к уплате

Путем сложения цифр из полей 1 и 2 в поле 3 отображается общая сумма НДС, которую вы должны HMRC за период. Это ваш исходящий НДС или исходящий налог.

Графа 4: НДС, возмещенный за период с покупок и других вложений

В графе 4 указан ваш «входной НДС» — общая сумма НДС, уплаченная за покупки, сделанные вашим бизнесом. Вы должны включать только те покупки, которые могут быть подтверждены счетом-фактурой с НДС, и вы не должны включать какие-либо покупки, предназначенные для деловых развлечений или исключительно для личного использования.

Ячейка 5: чистый НДС, подлежащий уплате или возмещению из HMRC

Ячейка 5 — это общая сумма НДС, которую вы должны или причитаетесь, которая рассчитывается с использованием входного и исходящего НДС. Если ваш исходящий налог (поле 3) выше вашего входящего налога (поле 4), вы должны заплатить разницу в HMRC. Если ваш входящий налог выше исходящего налога, HMRC возместит разницу.

Графа 6: общий объем продаж и выпуск продукции без учета НДС

Эта графа может включать такие выходные данные, как поставки с нулевой ставкой или освобожденные от уплаты налогов, экспорт и операции с обратным начислением. Однако вы не должны включать кредиты, страховые претензии, дивиденды или деньги, вложенные в бизнес вами или другими партнерами.

Графа 7: закупки и другие входящие материалы, за исключением НДС

В графу 7 следует включить стоимость импорта, закупок у поставщиков, зарегистрированных для уплаты НДС в других государствах-членах ЕС (только Северная Ирландия), а также операции по обратному начислению. Вы не должны включать заработную плату, оклады, PAYE или взносы в национальное страхование.

Графа 8: поставки товаров и сопутствующие расходы, за исключением НДС, из Северной Ирландии в страны-члены ЕС, совершенные с 1 января 2021 года

Это сумма всех товаров, поставленных в страны-члены ЕС (только из Северной Ирландии), по мере а также любые непосредственно связанные расходы, которые были включены в контракт или счет-фактуру, такие как расходы на доставку или фрахт. Не следует включать поставки услуг, связанные с поставкой товаров.

Графа 9: приобретение товаров и связанные с этим расходы, исключая НДС, из государств-членов ЕС в Северную Ирландию, совершенные с 1 января 2021 года

В последней графе должна быть указана общая стоимость любых товаров, приобретенных у поставщиков, зарегистрированных для уплаты НДС в странах ЕС. (только для Северной Ирландии), а также любые непосредственно связанные расходы.

Отчеты по НДС и схемы учета НДС

Если в вашем бизнесе используются определенные схемы учета НДС, вам может потребоваться следовать другим правилам при создании отчета по НДС. Например:

Схема ежегодного учета НДС

Обычно предприятиям необходимо заполнять декларации по НДС ежеквартально, что означает, что им необходимо составлять четыре отчета по НДС в год. Однако предприятия, зарегистрированные по этой схеме, должны подавать декларацию по НДС только ежегодно и, следовательно, уплачивать или возмещать НДС только один раз в год.

Схема учета НДС наличными

Если ваша компания использует схему учета НДС наличными, цифры, записанные в вашем отчете по НДС, должны основываться на моменте получения или осуществления платежей, а не на моменте выставления или получения счетов-фактур.

Как подготовить декларацию по НДС

Создано

23 августа 2021 г.

Обновлено

29 марта 2022 г.

Подача декларации по НДС в ЕС — относительно простой процесс, но вы должны правильно рассчитать входной и исходящий налоги. Это определяет, сколько вы должны правительству или сколько они владеют вами в качестве возмещения.

В частности, для предпринимателей, использующих единый центр обслуживания (OSS) ЕС для электронной коммерции, SaaS и других цифровых предприятий, декларирование НДС является стандартной процедурой. Вы подаете онлайн каждый квартал.

Так что еще важнее изучить основы и понять их правильно! Когда у вас есть лучшие практики, вам не нужно беспокоиться о крайнем сроке отчетности каждые три месяца.

Прежде чем мы начнем, вы должны знать, что то, как вы рассчитываете свои налоговые декларации, может зависеть от вашей практики бухгалтерского учета или специальных налоговых схем для определенных продуктов. Например:

Схема фиксированной ставки для малого бизнеса
кассовый учет
годовой учет
маржинальные схемы для подержанных товаров, произведений искусства, антиквариата и предметов коллекционирования
платежи по счету
обратный учет

БЕСПЛАТНЫЙ РЕСУРС: Налоговый календарь для США, Европы и Канады!

Используйте эту удобную таблицу всех сроков и периодов подачи налоговых деклараций в США, Европе и Канаде, чтобы не пропустить срок подачи налоговых деклараций. Есть даже Календарь Google, так что вы никогда не пропустите дедлайн.

Загрузить сейчас

Рассчитать входной НДС

Что такое входной НДС?

Входящий НДС — это общая сумма налога на добавленную стоимость, которую вы уплатили за определенные коммерческие покупки, которую вы позже можете получить обратно от государства. Это также называется вычетом НДС.

Например, вам нужно облачное решение для хранения ваших бизнес-данных. Вы выбираете продукт SaaS от другой компании из ЕС. Инструмент стоит 200 евро в месяц до вычета налогов — с учетом ставки НДС 20%.

Каждый месяц входной налог на добавленную стоимость составляет 200 евро * .2 = 40 евро

Что считается вычетом НДС?

Важно знать, что считается вычетом НДС, и сохранять все квитанции, счета-фактуры и записи, связанные с этими покупками. ‍

Вы можете возместить НДС, если вы:

оплатили через механизм обратного начисления режим складирования или свободная зона

‍ Не включайте НДС, который вы уплатили за следующее:

товары, приобретенные исключительно для личного пользования
деловые представительские расходы

Полный список того, что подлежит или не подлежит оплате, можно получить в местном налоговом органе. После этого есть всевозможные тактики, чтобы максимизировать возврат налогов! ‍

Другие советы:

Вы должны вычесть НДС со всех выданных вам кредит-нот
Иногда вы можете включить НДС, который был занижен или завышен в предыдущих декларациях. Обратитесь в налоговую!
Как правило, вы должны опустить любые суммы, уплаченные по отдельным налогам, или суммы, которые налоговая инспекция уже должна вам. Они будут решаться отдельно.

Когда можно вычесть НДС?

Вы получили «право на вычет», когда:

При покупках внутри страны осуществляется поставка товаров или услуг
Для покупок внутри ЕС вы получили счет-фактуру
Для импорта, когда товары ввозятся.

Почему право на вычет имеет значение?
Когда вы получаете право на вычет, определяет, в какой период возврата вы должны подать заявление на вычет входящего НДС.

Это может быть до фактического осуществления уплаты НДС. Например, вы получили счет, но не будете его оплачивать несколько недель.

Или хорошо после того, как НДС уже уплачен. Например, вы заплатили за импорт товаров, но они не будут доставлены в течение нескольких недель, поэтому вы должны дождаться, когда они будут считаться «импортными».

БЕСПЛАТНЫЙ РЕСУРС: Налоговый календарь для США, Европы и Канады!

Загрузить сейчас

Рассчитать исходящий НДС

Что такое исходящий налог?

Исходящий НДС — это общая сумма налога на добавленную стоимость, который вы начислили и собрали в результате продажи бизнеса, и который вы должны перечислить правительству. Это стандартная часть соблюдения НДС ЕС.

Например, вы продаете подписки на свои онлайн-курсы за 30 евро в месяц до вычета налогов — с учетом налоговой ставки 18%.

Ежемесячный выходной налог на добавленную стоимость для одного члена составляет 30 евро * 0,18 = 5,40 евро ‍

Общая сумма выходного налога на добавленную стоимость составляет основу того, что вы должны в вашей налоговой декларации. Но тогда будет вычтен входной налог на добавленную стоимость. Портал OSS делает это автоматически.

Конечно, если ваш ввод выше, чем вывод, то вы получите разницу обратно на свой банковский счет!

Хотите узнать больше о соблюдении требований по НДС? Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку, где мы делаем налоги простыми для вас.

Подготовьте счета-фактуры и налоговые отчеты

Для некоторых стран-членов ЕС и для покупок внутри ЕС у вас должны быть определенные доказательства операции с НДС, т. е. у вас должен быть счет-фактура, соответствующий требованиям налогообложения.

Если вы хотите заявить о вычете НДС, при подаче заявления необходимо указать некоторые сведения о покупках. Европейская комиссия даже говорит: «Бизнес должен иметь действительный счет-фактуру НДС и предоставить информацию, требуемую в декларации по НДС ».

Однако в некоторых странах это правило может быть отменено и разрешено производить вычеты, даже если у вас нет действительного счета-фактуры. Проверьте, где вы зарегистрированы OSS.

Как подготовить декларацию по НДС ЕС

Когда у вас будут готовые расчеты и записи, вы сможете довольно быстро подать декларацию ЕС. Но на подготовку всех этих цифр на самом деле уходит много времени!

Лучшее решение — налоговые отчеты Quaderno. Мы также помогаем вам подготовить налоги для США и других стран. Мы не будем подавать декларацию за вас, но мы даем вам возможность заполнить формы за считанные минуты. Потому что все необходимые данные у вас под рукой.

Налоговый отчет Quaderno по НДС ЕС

По сути, когда пришло время заполнить декларацию, вы можете просто щелкнуть по определенной стране в приложении, и налоговый отчет будет готов для вас мгновенно.