Выгодное партнерство: как работать ИП с ООО. Как работает ип с ооо
Выгодное партнерство: как работать ИП с ООО
19 мая 2016
Просмотров: 1576
Как работать ИП с ООО, чтобы соблюсти все необходимые правила? Не всегда предприниматели могут стать партнерами, ведь у них бывают разные организационно-правовые формы. Между ними часто возникают разногласия и непонимание. Особенно при проведении расчетов налоговых сумм.
Сотрудничество с ИП
Работа ООО с ИП не всегда складывается удачно, так как указанные формы хозяйствования часто не могут найти общий язык, чтобы провести хорошее и выгодное сотрудничество. Негативное отношение обычно исходит от общества с ограниченной ответственностью.
Дело в том, что они находят проблемные стороны в системах расчета налога на добавленную стоимость, особенно в тех случаях, когда индивидуальный предприниматель использует упрощенный режим налогообложения. Поэтому у них возникают трудности при расчетных операциях, когда определяется налог предпринимателя.
Однако указанные аргументы на современном этапе неактуальны, так как на законодательном уровне были проведены определенные изменения. Они дают возможность с нормативной точки зрения проводить сотрудничество безопасным и достаточно удобным образом. Нужно отдать должное и индивидуальным предпринимателям, которые проявляют себя при взаимодействии с другими организационно-правовыми формами с положительной стороны. Обычно они выступают в качестве надежных субъектов бизнеса. Немаловажную роль при этом играет их обязанность отвечать по всем задолженностям всеми имущественными объектами, находящимися в их собственности. При этом даже необязательно, чтобы имущество было задействовано в процессе реализуемой хозяйственной деятельности.
Вернуться к оглавлению
Эффективное партнерство
Работа ООО с ИП может быть вполне эффективной и принести хорошие и выгодные плоды в виде внушительных сумм прибыли. Обеспечить такой результат можно посредством специального документа, который заключается между указанными организационно-правовыми формами. Это специальный гражданско-правовой договор, который нужно подписать двум организациям. У обеих сторон должны быть лицензии, которые разрешают им заниматься той или иной деятельностью.
Индивидуальному предпринимателю для сотрудничества с ООО вовсе не обязательно отказываться от упрощенной системы налогообложения. Возможность проведения сокращения базы для расчета налоговых сумм определяется разновидностью системы налогообложения общества с ограниченной ответственностью. Если со стороны ООО применяется УСН, то операции с ИП должны быть обоснованы и подтверждены. Для этого подготавливается определенный перечень документации. Поэтому ООО выгоднее работать с общим режимом.
Как работать ООО с ИП без НДС? Указанные налоговые суммы будут учтены, если бизнес-партнер тоже производит выплаты НДС. На практике предприниматели, которые связаны с деятельностью, облагаемой налогом на добавленную стоимость, встречаются достаточно редко. Отсюда вывод: предприятие, которое приобретает у ИП товар или взаимодействует по различным договорам, получить вычеты не сможет.
Налоговые вычеты возвращаются лишь к тем компаниям, которым поставщик выставляет счет-фактуру. В документе выделяется размер налога на добавленную стоимость. Эту же сумму средств индивидуальному предпринимателю предстоит выплатить самому. Когда заключается сделка с привлечением третьих лиц, то налоговый платеж осуществляется посредником и комитетом. Налог вычитается с общего размера средств, выплачиваемых в качестве вознаграждения.
Вернуться к оглавлению
О налоговых платежах
Уплата денежных средств, которая предусматривается в тексте заключенного с индивидуальным предпринимателем соглашения, не требует обложения налогом на доходы физических лиц, не нужно выплачивать и единые налоги. Данные правила действуют, когда услуга входит в единый государственный реестр ИП и отражается в документе об осуществлении государственных регистрационных мероприятий.
Если с лицом, занимающимся предпринимательством в индивидуальном порядке, подписывается арендное соглашение (объектом аренды выступает, к примеру, компьютер), то предприятие имеет право удержать налоговую сумму с ИП по ставке 13%.
Это практикуется, когда в свидетельстве предпринимателя о его деятельности содержится информация о предоставлении услуг транспортных перевозок или других видов деятельности, не связанных с арендой. Необходимо уведомить о взимании налоговую службу и предоставить ей декларацию по налогам на доходы физических лиц. Если описанные действия не производятся, тогда к фирме предусмотрено применение штрафов.
Основываясь на статистической информации и решениях судебных органов, приходим к выводу, что существуют исключения, позволяющие ИП вести коммерческую деятельность, которая не представлена в документе о государственных регистрационных манипуляциях, например, когда в свидетельстве не отражено, какие именно услуги бизнесмен оказывает. Отсутствие такой информации вовсе не дает оснований для признания документа недействительным. Это обуславливает возникновение права выбора за фирмой при требованиях со стороны налоговых органов вносить налоговые платежи. Можно не платить налог, тогда придется обращаться в судебный орган.
На законодательном уровне определено, что предпринимателю разрешено изменять сведения и вносить новую информацию в реестр. В налоговом кодексе отсутствуют указания по поводу сохранности со стороны предприятий копий регистрационного бланка ИП. Однако для предотвращения неприятностей обществу с ограниченной ответственностью надежнее позаботиться о внесении бизнесменом изменений в реестр, касающихся его деятельности.
Перед тем как ИП начнет сотрудничество с ООО, субъекты хозяйствования должны взвесить все положительные и отрицательные стороны. При принятии окончательного решения необходимо ориентироваться на конечный результат, который планируется получить в процессе взаимодействия. Особенное внимание рекомендуется уделить степени выгодности предполагаемой сделки.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка... Похожие статьи
moeip.ru
Как может осуществляться совместная деятельность ИП и ООО?
10 мая 2016
Просмотров: 1409
Как может осуществляться совместная деятельность ИП и ООО? Над этим вопросом задумываются многие предприниматели. Старинная мудрость о том, что один в поле не воин, имеет право на существование и в отношении бизнеса. Какая бы форма налогообложения ни была выбрана индивидуальными предпринимателями, наступает время, когда становится тесно в ограниченных рамках. Причем полученный доход может быть не постоянным, а разовым мероприятием, для реализации которого нет выгоды в дальнейшей деятельности менять систему налогообложения. Тогда приходит на выручку возможность заключить соглашение о совместной деятельности, в рамках которого объединяются усилия нескольких юридических лиц или предпринимателей.
Для чего заключается соглашение
Если соглашение заключается для совместной коммерческой деятельности, реализации бизнес-проекта, то сторонами могут быть только предпринимательские организации, физические лица в таких соглашениях не участвуют. Граждане могут быть участниками соглашения, в рамках которого не предусмотрено получение прибыли.
Имеет смысл заключать договор простого товарищества (он же договор о совместной деятельности) при работе индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью в сегменте оптовой и розничной торговли. Сделки оптового сбыта организации-покупатели предпочитают заключать с ООО как с плательщиком НДС, который находится на ОСН или ЕНВД. Предприниматель же работает с розницей, используя УСН.
И важная особенность: предприниматель, выполняющий работу в рамках договора простого товарищества, не может использовать систему УСН с объектом налогообложения «доходы».
Применимо только УСН с объектом «доходы минус расходы», но в рамках вышеописанного взаимодействия это малозначимо, так как в торговле обычно применяют налог 15% с «доходы минус расходы» в связи с его очевидной выгодой для этой сферы бизнеса.
Вернуться к оглавлению
Формы соглашения: обязательные требования
Договор совместной деятельности ООО и ИП, образец которого можно использовать для удобства заполнения, содержит целый ряд обязательных условий:
- В преамбуле прописаны участники соглашения. Далее идет раздел с описанием предмета договора: что будут делать, с какой целью и для чего.
- Далее необходимо указать в количественных характеристиках объем материальных вложений каждого участника соглашения, это могут быть денежные средства, материалы, недвижимость, но неприемлемы такие формулировки, как «деловые связи», «оказание содействия», «помощь советом и возможность договориться». Это тоже важные составляющие успеха, но они не поддаются переводу в материальную плоскость, поэтому не могут фигурировать в документе.
- В перечне обязательных условий для совместной деятельности ИП и ООО должен быть назначен товарищ, который ведет бухгалтерское сопровождение в рамках проекта. Несмотря на отсутствие формализации в виде отдельного юридического лица и необходимость отчитываться перед ИФНС, отчетность ведется для информирования всех участников товарищества о ходе дел, для учета расходов, оприходования вложений и подсчета прибыли. Отчетность предоставляется по общей системе налогообложения, в адрес участников соглашения ответственным за бухучет товарищем выписываются счета-фактуры.
- Далее описывается форма получения профита по итогам деятельности товарищества, размер доли прибыли каждого участника. Описываются пропорции и привязка их либо к сумме вложений в проект, либо зависимость от затраченного времени и усилий каждого товарища. Должен быть пункт о возможных убытках и их распределении между участниками.
- В заключительной части установлены сроки действия договора и возможность прекращения совместной деятельности досрочно. Завершает документ перечисление сторон с указанием реквизитов и приложением руки для заверения серьезности намерений.
Вернуться к оглавлению
Учет деятельности в рамках соглашения между ИП и ООО
Внимание к деятельности ИП и ООО в рамках соглашений о совместной деятельности со стороны фискальных органов большое. И обусловлено оно повторяющимися попытками субъектов рынка оптимизировать налоги путем заключения фиктивных договоров простого товарищества. Эти приемы привели к запрету в 2006 году участвовать в таких соглашениях предпринимателей на УСН с объектом «доходы», так как заключение договоров являлось ширмой для превышения допустимого лимита выручки для нахождения на УСН.
Были примеры применения сторонами соглашения для осуществления купли-продажи имущества без оплаты налога. Участие одной стороны деньгами при заключении соглашения завершалось при подведении итогов распределением в его пользу недвижимости другого участника, соответственно, со стороны контрагента с точностью до наоборот.
Налоговые органы пристально следят за соблюдением запрета на участие в договорах простого товарищества предпринимателей и ООО, которые применяют УСН с объектом «доходы» и патентную систему налогообложения. Это возможно отследить по отчетности доходов в книге учета сторон или расшифровке статей баланса при применении ОСН.
Участники соглашения о совместной деятельности, как правило, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Но в рамках товарищества учет ведется на ОСН и предусмотрен расчет между участниками с применением НДС. Спор о правомочности требований налоговой к сторонам об оплате НДС не приведен к единой трактовке до сих пор. Поэтому участникам соглашения нужно быть готовыми к таким «атакам» и заранее продумать аргументы для отстаивания своей позиции в суде.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Похожие статьи
moeip.ru
Как работать с ИП без претензий со стороны налоговой
Работать с ИП для компаний, разумеется, удобнее чем с физлицами, однако нужно иметь в виду, что оформлять немногочисленные документы для такого сотрудничества нужно внимательно и скрупулезно – ошибки могут обернуться претензиями со стороны налоговой и совершенно ненужными штрафами и иными расходами. Расскажем простые правила оформления работы с ИП, которые нужно знать.
Двойное значение
Начнем с того, что индивидуальные предприниматели – это вам не физлица и не юрлица, а люди с «двойной жизнью». То есть они и бизнесмены, и рядовые граждане-налогоплательщики одновременно. А потому в одной и той же правовой ситуации могут действовать по-разному. Продать машину или квартиру такой человек может и как обычный гражданин, и как ИП, например.
Cуть в том, что юрлицо при выплатах ИП, связанных с ведением предпринимательской деятельности (то есть при покупке у него товаров или услуг), не является налоговым агентом в отношении этих доходов и, соответственно, не обязано предоставлять в налоговую данные по форме 2-НДФЛ. Поскольку НДФЛ со своих доходов ИП рассчитывает и уплачивает сам согласно п.1 ст. 227 НК РФ.
Однако если вы не проследили за правильностью оформления сотрудничества с ИП, допущенные ошибки могут привести к тому, что ваши выплаты такому контрагенту попадут в категорию выплат физлицам. После чего ваша компания немедленно будет признана налоговым агентом, обязанным удержать налог из выплаченной суммы и уведомить об этом налоговую.
Чтобы иметь возможность подтвердить факт непризнания вас налоговым агентом при проверке бухгалтеру необходимо иметь полный комплект документов, указывающий что выплаты производились именно индивидуальному предпринимателю. Если вы потеряли, забыли или неверно сформировали документы, вам практически обеспечены дополнительные расходы на судопроизводство.
Оформляем документы
Какие же документы нужно иметь на руках, сотрудничая с ИП, и как их верно оформлять, чтобы избежать проблем с налоговой? Можно получить у ИП заверенную копию свидетельства о государственной регистрации, но это не лучший вариант, поскольку такая бумага лишь подтверждает, что человек имеет статус предпринимателя. Копию, конечно, получите и уберите в надежное место.
А для задачи подтверждения отсутствия обязательств налогового агента у юрлица понадобится документ, подтверждающий, что контрагент в сделке действует именно как ИП и получает доход как индивидуальный предприниматель. Этот документ – договор. В нем, помимо данных физического лица (ФИО, адреса, паспортных данных), необходимо указать, что ваш подрядчик является ИП, а также указать его ИНН, номер и дату свидетельства о государственной регистрации, сведения о выдавшем свидетельство органе.
То есть в начале договора должно быть прописано, что одна из стороны – индивидуальный предприниматель N, а в конце в реквизитах подрядчика – ИНН и все данные о госрегистрации. Не забудьте сверить указанные в договоре данные с полученной от ИП копией свидетельства.
Кроме того, вам может понадобиться подтверждение, что предприниматель применяет УСН. Можете попросить его принести заявление о переводе на УСН, которое подается при регистрации и возвращается вместе со свидетельством, либо попросить принести справку из налоговой инспекции о применении УСН.
Без договора
Если у вас нет письменного договора, необходимо проследить, чтобы в чеке ККТ были указаны все необходимые реквизиты. Чек ККТ подтверждает факт перечисления оплаты за товар или услугу, и ИП обязан выдавать его при наличных и безналичных расчетах непосредственно в момент оплаты.
Чек ККT проверяется на наличие следующих обязательных реквизитов:
- ФИО предпринимателя (например, ИП Фролов Александр Александрович). Право юрлица не выполнять обязательства налогового агента подтверждается именно этим реквизитом).
- ИНН предпринимателя,
- заводской номер ККТ,
- порядковый номер чека,
- дату и время покупки/ оказания услуги,
- стоимость покупки (услуги),
- признак фискального режима.
Стоит отметить, что если юрлицо выплачивает ИП какие-то средства, не связанные непосредственно с ведением им предпринимательской деятельности (например, премию), компания является налоговым агентом в отношении этих доходов согласно письму Минфина № 03-04-06-01/288 от 3 марта 2008 года.
И напоследок полезная рекомендация: сразу снимайте копии с чеков ККT и заверяйте их печатями компании и подписью главного бухгалтера. По правилам все документы для нужд налогового контроля необходимо хранить четыре года, а чеки выцветают очень и очень быстро.
blog.ucmsgroup.ru
Работа ИП с ООО [Архив]
Просмотр полной версии : Работа ИП с ООО
Возник вопрос по поводу того, как относятся ООО-клиенты если у исполнителя форма организации бизнеса - ИП. Кто с какими "аспектами" сталкивалися?Обычно клиенты ООО недовольны по поводу "недостачи" 18% НДС. Некоторые отмечают, что есть психологическая настороженность к тем исполнителям, которые работают как ИП, но сильно ли бьет по роста кол-ва клиентов ИП исполнителя?
Dexter88
31.05.2009, 15:05
Думаю недостаток ИП очевиден, на самом деле ООО предпочитают работать с ООО с полной отчетностью перед бухгалтерией. А если ИП на упрощенке (6% от дохода), то может предоставить только акты выполненных работ в бухгалтерию ООО.Сам пока на ИП, в будущем планирую переходить на ООО.Доверие клиентов к ООО больше, чем к ИП. Подписать договор ИП с каким нибудь ЗАО очень-очень сложно.
ну так достаточно много ООО на упрощенке, которые тоже счет-фактуры не предоставляют и НДС не платят - как и ИП. вот про доверие, это я согласен...
Обычно клиенты ООО недовольны по поводу "недостачи" 18% НДС. ИП может работать с НДС, как и ООО может быть на упрощенке или освобожденным от НДС. психологическая настороженность к тем исполнителям, которые работают как ИП ИП часто намного прозрачнее ООО, ибо у ИП есть паспорт и прописка и он никогда никуда не исчезнет, даже если закроется. ООО элементарно "ликвидируется" альтернативными способами и потом это чревато огромной кучей проблем с налоговой. При прочих равных я бы предпочла ИП.Возможно, вызовет настороженность металлургический комбинат, оформленный на ИП. Хотя, я работала с деревообрабатывающими производствами, которые были ИП, и ничё :) Вполне реальные бизнесы.
not_something
31.05.2009, 18:11
по-моему зависит от репутации компании, а уж что это, ООО или ИП - дело десятое
а вот интересно кстати, сколько из тех же веб-студий топ-50 по РФ (тэглайн) работают как ИПы? Кто нибудь смотрел на предмет этого студии? ведь они в основном с юрлицами работают (да и 90% b2b сфера).
а вот интересно кстати, сколько из тех же веб-студий топ-50 по РФ (тэглайн) работают как ИПы? Кто нибудь смотрел на предмет этого студии? ведь они в основном с юрлицами работают (да и 90% b2b сфера).ни одной, наверное :) ИП ограничено по количеству персонала сильно. В ТОП50 с такими ограничениями не подняться.
Масяня
01.06.2009, 01:57
ИП ограничено по количеству персонала сильноУ ИП нет ограничений по количеству наемного персоналаа вот интересно кстати, сколько из тех же веб-студий топ-50 по РФ Я Вам не скажу за всю РФ, у нас в городе (не Москва) одна из самых известных и крупных веб-студий оформлена как ИП.
У ИП нет ограничений по количеству наемного персоналаТаки есть, до 100 человек. Но останавливает не это, а предел оборота на УСН, на который 100 человек никак не прокормишь.
Таки есть, до 100 человек. Но останавливает не это, а предел оборота на УСН, на который 100 человек никак не прокормишь.Вы путаете. Ограничение не у ИП, а у упрощенной системы налогообложения (УСН).Что для ООО, что для ИП на упрощенке есть ограничение в 100 человек.Что для ООО, что для ИП на традиционке нет такого ограничения.
Ну фактичеки переход с УСН на обычную систему налогообложения, - это + $300-$400 к месячным расходам на бух. сопровождение, потому что мало кто из вебмастерского брата осилит обычную СН.Соответственно, я лично не вижу серьезных причин чтобы ООО работало по УСН. Т.е. для чего упрощенка может пригодиться юр.лицу? Это хорошо в основном для ИП (имхо).
aalexeev
01.06.2009, 08:45
Я работаю и как ооо и как Ип, по всякому. Обычно никаких проблемы - подписывают со мной крупные компании и даже корпорации. Хотя была трабла.. телекомпания НТВ подписывала и походу немного напряглись, бухгалтера попросили (я прифигел) документы что мы не платим НДС.. хз что им было слать я отослал "Согласно главе 21 Налогового кодекса РФ и письму УМНС по г. Москве от 4 мая 2004 г. 21-09/34816 покупателю не нужно проверять, какой налоговый режим применяют поставщики."
Таки есть, до 100 человек. Но останавливает не это, а предел оборота на УСН, на который 100 человек никак не прокормишь.5 лимонов в месяц не хватит?))
Я работаю и как ооо и как Ип, по всякому. Обычно никаких проблемы - подписывают со мной крупные компании и даже корпорации. Хотя была трабла.. телекомпания НТВ подписывала и походу немного напряглись, бухгалтера попросили (я прифигел) документы что мы не платим НДС.. хз что им было слать я отослал "Согласно главе 21 Налогового кодекса РФ и письму УМНС по г. Москве от 4 мая 2004 г. 21-09/34816 покупателю не нужно проверять, какой налоговый режим применяют поставщики."просто пишите тот бред что просят поставщики и всё, обычно такие дебелы в бухгалтерии крупных контор сидят.
ИП проще в обслуживании и проверок меньше, ООО уже нужен бухгалтер сторонний или в штате.
BorisBritva
01.06.2009, 09:41
Основная проблема для ООО на обычной системе это ИП неплательщик НДС. В остальном ИП на самом деле более предпочтительная форма, как для контрагента так и для самого предпринимателя.1) В связи с тем, что ИП отвечает по своим обязательствам личным имуществом в большинстве случаев это больше чем можно снять с какого-то ООО (где в лучшем случае пара принтеров в активах будет не списана, да и то по забывчивости). Ну и поход к делам зачастую более аккуратный.2) Для предпринимателя же самый актуальный "+" это налогообложение. В случае с ООО даже на УСН 6% для того чтобы получить честный нал надо еще 13% подоходного заплатить или 9% в случае вывода средств как дивиденды. ИП же после уплаты % с оборота может полностью и бесконтрольно распоряжаться средствами, т.к. все уже уплачено. 3) В случае с ИП для предпринимателя и его контрагентов еще большой плюс это полноценное личное владение активами. Что в случае с ООО совсем другая песня.
Чет я уже не в ту степь. Надеюсь помог вам чем-то.
зы: Те же ООО, кто отказываются работать с ИП просто жлобы ;)
svyazist
01.06.2009, 10:00
работаю как ИП, дел с ООО имел не так уж и много, но ни у кого по этому поводу комплексов пока не возникло...
Соответственно, я лично не вижу серьезных причин чтобы ООО работало по УСН. Т.е. для чего упрощенка может пригодиться юр.лицу? Это хорошо в основном для ИП (имхо).Для того же для чего и ИП - уменьшение налогов.Собрались два учредителя, сделали ООО (ИП они на двоих сделать не могут), стали зарабатывать, облагать упрощенным налогом и прибыль делить пополам.
BorisBritva
01.06.2009, 12:16
Собрались два учредителя, сделали ООО (ИП они на двоих сделать не могут)...Но могут работать вместе как 2 ИП, т.к. есть еще такая штука как простое товарищество http://www.gk-rf.ru/glava55 Но безусловно это более заморочено чем создание ООО и имеет ряд ограничений.
Но могут работать вместе как 2 ИП, т.к. есть еще такая штука как простое товарищество http://www.gk-rf.ru/glava55 Но безусловно это более заморочено чем создание ООО и имеет ряд ограничений. товарищи не могут принимать участие в управлении долями (ведь долей и нет). Всё же ООО более гибко, когда компаньонов несколько и бизнес не черный. Если человек (владелец) один и бизнес не рискованный, а собственности мало - тогда конечно ИП.
Фома
01.06.2009, 12:46
телекомпания НТВ подписывала и походу немного напряглись, бухгалтера попросили (я прифигел) документы что мы не платим НДСОтсылается копия уведомления о применении упрощенной системы налогоблажения (вместо счет-фактуры). Мы с каждым комплектом документов её посылаем.
телекомпания НТВ подписывала и походу немного напряглисьПервый не работает с ИП.
searchengines.guru
