Делиться надо! Как правильно трейдеру платить налоги? Как правильно платить налоги
Делиться надо! Как правильно трейдеру платить налоги? — MMGPedia
Как правило, погружаясь в увлекательный мир биржевой фондовой торговли, новички forex-трейдинга активно изучают основы технического анализа, осваивают функциональные возможности терминала МетаТрейдер, скачивают и читают обучающую литературу и т.д. В общем, будущие трейдеры концентрируют свое внимание на всех аспектах торговли на Форекс, при этом забывая об одном – нужно платить налог с биржевой деятельности.
Трейдинг и налоги
Статистика показывает, что только 1 новичок из 100 трейдеров задумывается о налогообложении и сборах с доходов, получаемых благодаря игре на Форекс или фондовой бирже. Большинство считают, что этот вид деятельности не облагается налогом, то есть, находится вне компетенции фискальных органов, и поэтому предпочитают не ломать себе голову относительно правил расчета.
На самом деле, налогообложению подлежит любой доход, в том числе, торговля валютой на Форекс или фондовой бирже. Просто forex-трейдинг как вид профессиональной деятельности появился в России относительно недавно. С появлением интернет-технологий процесс торговли валютой изменился до неузнаваемости, в ней появилось множество новых особенностей, аспектов и нюансов, которые самым непосредственным образом влияют на ведение отчетности, учет прибыли физического лица и взыскания с него положенных налоговых сборов.
Особенности российской системы налогообложения трейдеров
Российская система налогообложения к такому развитию событий оказалась, естественно, не готова. Отсутствовали не только соответствующие законодательные нормы, но и схема взыскания налогов сборов, по которой могли бы платить интернет-трейдеры. В сложившихся условиях очень многое зависело от решений конкретных чиновников на местах – одни предпочитали просто закрывать глаза на происходящее, другие действовали на свое усмотрение и пытались применять в условиях игры на фондовых биржах стандартные правила расчета и изъятия налогов.
Такая ситуация привела к тому, что большинство forex-трейдеров и даже брокеров, то есть интернет-посредников между обычным игроком и биржей, также не обращали внимания на ситуацию с налогообложением. В принципе, ситуация не изменилась до сей поры, так что главной особенностью российской системы налогообложения трейдеров можно считать совершенную неопределенность, которая присутствует в вопросе расчета налоговых сборов.
Однако, ряд экспертов предостерегают особо беспечных forex-игроков. Во-первых, последнее время все чаще законодательными органами власти предпринимаются шаги по созданию необходимой правовой базы. Пока все это напоминает блуждания слепого в темной комнате, но рано или поздно, убеждены специалисты, процесс выйдет на нужный уровень и соответствующие законы относительно налогообложения Форекс все-таки будут приняты.
Во-вторых, совершенно не факт, что после того, как система будет сформирована, отчет начнется с нуля. Эксперты не исключают ситуацию, при которой форекс-трейдерам со стажем выставят счет за прошлые периоды. А если при этом еще выяснится, что с биржевой деятельности не уплачивался налог, то могут последовать штрафные санкции, да такие, которые «сожрут» многолетний выигрыш, полученный на Форекс или фондовом рынке. Эту особенность нужно учитывать.
Три вида налога на прибыль
Итак, поскольку игра на бирже является способом получения дохода путем совершаемых в интернете обменных валютных операций, то с нее обязательно должен уплачиваться налог на прибыль. По российскому законодательству ставка для его исчисления – 13%. Это является ориентиром для всех физических лиц, но, в случае с трейдерами значение имеют некоторые особенности их деятельности.
Так, например, некоторые форекс-брокеры используют в своей работе букмекерские схемы, а для таких случаев российская система налоговых сборов предусматривает более высокую ставку – 35% с суммы выигрыша. Также у многих дилерских центров имеется партнерская программа, благодаря которой можно получать дополнительную прибыль за счет привлечения новых интернет-пользователей. Иногда можно столкнуться с ситуацией, когда налоговые инспектора пытаются и этот вид дохода включать в облагаемую налогами базу. Это неверно, так как налог с прибыли от партнерки должны уплачивать только юридические лица.
Таким образом, применительно к трейдингу на Форекс и фондовых биржах можно выделить три разновидности налоговых сборов:
- стандартный налог на прибыль (НДФЛ) – 13%;
- налог на прибыль с букмекеров, казино и прочих азартных игр – 35%;
- налог с прибыли от участия в партнерской программе для юридических лиц.
Следует отметить, что в некоторых случаях предусмотрено освобождение трейдера от необходимости платить налоги. Например, если торговля вместо финансового выигрыша, принесла убыток.
Два способа платить налог на прибыль трейдера
Итак, с видами налоговых сборов и случаями освобождения от них мы разобрались. Теперь поговорим о том, каким образом честный трейдер может платить положенную сумму. Для этого существует два возможных варианта:
- подав в соответствующий фискальный орган налоговую декларацию для расчета положенной суммы;
- зарегистрировав счет у брокера, который имеет полномочия налогового агента.
Первый случай – классика. Так поступают все граждане, получающие значительную прибыль. Но при этом встает вопрос, как правильно заполнить декларацию и отразить в ней выигрыш от торговли на Форекс? Проблема в том, что брокеры, зарегистрированные за пределами Российской Федерации, не подают в налоговые органы соответствующих документов, по которым те могли бы объективно оценить выигрыш трейдера. Поэтому в таком случае трейдеру придется просить своего брокера предоставить специальную форму НДФЛ-2, в которой будет отражено движение средств на его счете за год. На основании этого документа нужно будет платить налог.
Но нужно учитывать, что иногда, брокеры с такими полномочиями взимают 13% в качестве налога на прибыль, не с прибыли как таковой, а с каждого вывода средств со счета. При таких раскладах могут также возникать ситуации, когда налоговый сбор будет платиться даже в случае убытка.
| С прибыли | 1000 | - 200 | 800 | Освобождается |
| С перевода | 1000 | -200 | 800 | 104 |
Таким образом, при торговле через брокера, который по совместительству может выступать в роли налогового агента, трейдер оказывается в выигрыше, так как избавляется от необходимости следить за своим доходом, документировать его, подавать декларацию в налоговый орган и самостоятельно платить налоги. Поэтому начинающим игрокам валютного рынка Форекс, который всерьез рассматривают подобную деятельность в качестве будущего источника доходов, рекомендуется выбирать именно таких брокеров.
blog.mmgp.ru
Как правильно платить налоги с онлайн дохода
Недавно /на всякий случай/ истёк срок давности по неуплаченным мной налогам. Так что теперь можно открыто рассказывать как онлайн-покером зарабатывал десятки тысяч долларов, выигрывал турниры, выносил казино, как у меня сп*здили байк, когда жил в Камбодже, путешествуя по миру — в общем, про мои 20-е годы…__________________________________________________________________
"… Есть мнение, что после универа надо искать работу."
ОТНЮДЬ!
После универа уже пора увольняться, и начинать искать своё естество, пока окончательно не скурвился от обыденности.
"… Есть мнение, что работа должна приносить стабильный поток денег."
АТНЮДЬ!
Работа должна приносить стабильный поток радости и деньги вследствие него.
"… Есть мнение, что в покере зарабатывают на удаче."
АААТНЮДЬ!
В покере удача занимает важное место до тех пор, лишь пока ты не допустишь ошибки при чтении карт оппонента, его профиля, в вычислении вероятности и понимании динамики игры. А в трейдинге твой оппонент — это весь рынок.
"… Есть мнение…"
Слушайте, не хочу есть эти мнения, они невкусные, от них горчит серостью жизни, от них пахнет затхлостью штампов, они слишком твёрдые от истоптанности, чтобы их жевать.
Давайте лучше расскажу, как прошли мои 20-е, а вы скажите долбо*б или смельчак?
лучше расскажу, как пришёл в трейдинг, с чего начинал и какие результаты.
расскажу, как стал сыроедом.
как занимаюсь практиками и что это вообще.
Расскажу, а вы почитайте. Может быть, моя история уберёжет от ошибок юных оторвышей, или, наоборот, оторвёт от стула старых приковышей. Расскажу, а дальше вдудь, что вдудет…
Подписывайтесь на United Traders в социальных сетях:
utmagazine.ru
Как правильно оплачивать налоги: как оплатить подоходный налог
Немногие обладают знаниями, как правильно оплачивать налоги, как оплатить подоходный налог, но отсутствие знаний, не освобождает от ответственности. Поэтому, каждый гражданин, обязан оплатить налоги. В данной статье, рассмотрим как происходит данное действие.
Зачем нужны знания об уплате налогов
Знание, как правильно оплачивать налоги необходимо, особенно предпринимателям. Индивидуальных предпринимателей очень много, малый домашний бизнес по статистике есть у достаточно большой части населения. Пусть этот бизнес – небольшой магазинчик или грузоперевозки, владелец бизнеса все равно обязан выплачивать налоги регулярно. При невыполнении этих обязанностей – придется понести за это ответственность. Штрафы за их неуплату достаточно большие. Каждый налог уплачивается в свои сроки и рассчитываются они по-разному. Стоит помнить, что налоговые выплаты лучше делать заранее, хоть на пару дней раньше конечного срока.
Подсчет налогов
В крупных компаниях подсчетом занимаются бухгалтеры и прочие специалисты. Для индивидуальных предпринимателей все не так просто. В большинстве случаев, им приходиться самим вести отчетность и считать налоги. Из-за того, что не все владельцы бизнеса имеют соответствующее образование или просто знания, необходимые для ведения бухгалтерского учета, уплата налогов дело непростое. Неправильный подсчет означает неправильный перевод средств. Тут могут быть два случая. В первом, налогоплательщик заплатит сумму большую, чем нужно. Остаток суммы пойдет в выплаты будущих периодов. Во втором случае, выплат будет меньше нужной суммы и налогоплательщику грозит штраф. Во избежание неприятностей, лучше заранее сдать отчетность. Тогда больше шансов, что сделанные ошибки будут своевременно обнаружены и исправлены без последствий для налогоплательщика.
Как правильно оплачиваются налоги
Чтобы избежать неприятностей с налоговой, необходимо заранее изучить тонкости расчетов и уплаты государственных пошлин. Если заниматься этим самостоятельно не хочется, или же нет времени, то есть масса компаний, которые предлагают услуги по выполнению налоговых обязанностей. Аутсорсинговые компании могут заменить многих штатных сотрудников и это даже выгодно, особенно для малого бизнеса. На небольшом предприятии держать будет дороже штатного бухгалтера. К тому же, ему требуется регулярный отпуск и возможные больничные расходы. Такие компании помогут оформить и сдать всю отчетность.
Главное, чтобы во время отчетного периода велся учет и фиксировалась вся необходимая информация. Это синтетический и аналитические счета, прочая информация о финансовых операциях фирмы, доходах, расходах. Оплата производится самим налогоплательщиком. Заплатить за кого-то нельзя, уплата от постороннего человека просто не будет учитываться. Если человек не может произвести оплаты самостоятельно, придется составлять нотариальную доверенность.
Как оплачивать подоходный налог
Подоходный налог, или по-другому налог на доходы физических лиц (НДФЛ) самый распространенный и обязательный налог. Он взимается со всех, получающих какой-либо доход. Источники доходов могут находиться как на территории РФ, так и за ее пределами. Другой вопрос, кто выплачивает. Резиденты РФ обязаны выплачивать проценты по всем своим доходам, а не резиденты только налог на полученную прибыль от российских источников. НДФЛ уплачивает каждый работник. Точнее, он оплачивается работодателем, определенная сумма, необходимая для оплаты, удерживается из зарплаты физического лица. НДФЛ. Конечно же, распространяется и на предпринимателей и других владельцев компаний и фирм. Как оплатить подоходный налог и как произвести подсчеты опишем ниже.
Чтобы подсчитать свой НДФЛ, нужно взять все доходы, которые им облагаются (перечень можно узнать в интернете и в источниках). Затем определяются процентные ставки, которыми облагаются доходы. Ставки будут разными, в зависимости от вида доходов. Если налоговая база облагается по одной ставке, то считать ее можно суммарно. Если ставка разная, то считать НДФЛ нужно отдельно. Далее сумму налоговой базы нужно умножить на сумму налоговой ставки и тогда получиться общая сумма пошлины на доходы физических лиц. Далее, все полученные значения округляются до полного рубля. Если копеечное значение меньше 50 копеек, то они отбрасываются, больше 50 копеек — округляются.
Как производить оплату налогов
Изучая, как правильно оплачиваются налоги, необходимо знать, откуда и куда будут переводиться деньги. Обычно все операции по переводу средств, будь то расчеты с подрядчиками, покупателями и прочими или же оплата налогов, все производится с расчетного счета, а не из валютного счета, из кассы и других активов, которыми располагает предприятие. Необязательно заводить расчетный счет, чтобы производить выплаты. Обычно расчетного счета не имеют мелкие предприниматели, особенно на стадии появления бизнеса. Произвести оплату можно в любом отделении банка, нужно знать лишь реквизиты налоговой. Сейчас есть интернет-сервисы, самостоятельно производящие расчеты. Нужно лишь вбить данные. Также, в интернете и официальных документах есть подробные инструкции по подсчету всех пошлин. Следить за своими выплатами и долгами можно через электронные ресурсы в интернете.
aboutcash.ru
Как правильно платить налоги?
Срок погашения задолженности
Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрен добровольный порядок исполнения требования об уплате налога. Такой способ погашения задолженности предполагает, что налогоплательщик в установленный законом срок в полном объеме уплатит сумму, указанную в требовании налоговой инспекции. В соответствии с п. 4 ст.69 Налогового кодекса РФ на исполнение предъявленного налоговыми органами требование налогоплательщику отводится десять календарных дней. Течение срока начинается с момента получения требования. Единственным фактором, влияющим на изменение десятидневного срока, может быть указание в извещении другого срока. Таким образом, налоговая инспекция предоставляет налогоплательщику возможность в добровольном порядке погасить существующую задолженность в течение десяти дней.
Требования об уплате налога: меньший и больший срок
В требовании об уплате налога может быть указан срок выполнения предписания, как превышающий десятидневный срок, так и меньший по числу дней. Если в содержании требования срок меньший чем десять дней, то налогоплательщик оставляет за собой возможность воспользоваться правом на добровольное возмещение недоимки в десятидневный срок. Например, налогоплательщик 10 февраля получил требование об уплате налога с рекомендацией исполнить его в добровольном порядке до 17 февраля. В описанной ситуации срок определяется следующим образом:
- так как в требовании указан срок меньший, чем десять календарных дней, лицо должно исчислять его как десять дней;
- в таком случае крайним сроком исполнения обязательства считается 20 февраля.
Таким образом, налогоплательщик имеет десять календарных дней на добровольное возмещение недоимки, независимо от того какой срок указан в требовании.
Если в содержании требования указан срок, превышающий десять дней, то налогоплательщик может погасить задолженность в добровольном порядке в соответствии с рекомендациями, размещенными в требовании.
Требование об уплате налога: правовая характеристика
Каждое предприятие или организация, осуществляя свою профессиональную деятельность, автоматически становится налогоплательщиком. Уплачивать налоги – это их главная обязанность. Если в результате проведения налоговой проверки выявляется факт недоимки со стороны проверяемой организации, инспекция должна потребовать от налогоплательщика возмещение недостачи.
Требование об уплате налогов: порядок предъявления
Требование об уплате налогов представляет собой составленное в письменной форме извещение обязанного лица о существующей задолженности и необходимости её возмещения в установленный законом срок.
Содержание требования
Структура и содержание требования регламентируется пунктом 4 статьи 69 Налогового кодекса Российской Федерации. В соответствии с утвержденным образцом форма требования должна содержать следующие сведения:
- информацию о размере задолженности, начисленной должнику на момент отправки извещения;
- сведения о сроке в течение, которого необходимо оплатить недоимку;
- перечень мер, которые будут предприняты налоговой службой в отношении налогоплательщика в случае неуплаты существующей задолженности в установленный законом срок.
Требование об уплате налога должно содержать основания взыскания недоимки. При этом включенная в текст документа информация должна иметь отсылку на конкретный нормативно правовой акт, подтверждающий обязанность налогоплательщика оплатить существующую задолженность. Требование является официальным документом, которое призвано отражать существующую информацию о наличие недоимки, а также вытекающие из неё штрафы и пени. Содержать причины формирования существующей задолженности и факты, подтверждающие её наличие требование не должно. Данные причины отражены в решении о привлечении к установленной законом ответственности за то или иное налогов правонарушение.
Обжалование требования об уплате налогов
Несмотря на вышесказанное, требование подлежит обязательному обжалованию. Однако, опротестовать решение можно только по порядку оформления официального документа и сроках его предъявления. Содержание документа обжалованию не подлежит. В случае если выставленное требование составлено с соблюдением всех нормативов, при этом реальные суммы недоимки совпадают с указанными в документе числами, а также требование предъявлено без нарушения сроков обжаловать такой документ бессмысленно.
omskpress.ru
Как правильно платить налоги - советы от Zakon.kz
В Налоговом департаменте по г. Алматы презентована программа по дистанционному обучению налогоплательщиков по налоговому законодательству путем тестирования.
По словам руководителя Управления налоговых апелляций и разъяснения Куаныша Туменбаева, проводившего презентацию, дистанционное обучение путем применения тестовых вопросов широко применяется в международной практике. В чем его преимущество и что обязательно должен знать налогоплательщик? Об этом ИА Zakon.kz попросило Туменбаева рассказать более подробно.
- Преимущество дистанционного обучения - экономия средств и времени. По нашему дистанционному обучению, каждый налогоплательщик сможет в любое удобное для себя время в онлайн режиме проверить уровень своих знаний по налоговому законодательству. А знать налоговое законодательство очень важно, где бы ты и кем бы не работал, какую бы должность не занимал, в какой структуре бы не работал, в том числе это касается различных ИП, которых сегодня достаточно много. Поэтому мы охватили всех самозанятых, особенно тех, кто работает на рынках Алматы. Это и так называемая барахолка, где сосредоточено основное количество вещевых и оптовых рынков, это и зеленый базар, и многие другие торговые точки города.
- Скажите, пожалуйста, кто может и обязан платить налоги?
- Налоги должен платить любой человек, получающий доход от своей деятельности, и не важно, какая это деятельность. Это может быть и домохозяйка, занимающаяся вязанием, шитьем, готовящая обед, или работающая нянечкой. Это может быть художник, дизайнер, переводчик, работающий, как говорится, на себя и имеющий от этого определенный доход. Все они обязательно должны зарегистрироваться в налоговом органе, то есть своевременно встать на учет и платить налоги. То же самое хочется сказать и многотысячным пользователям уважаемого сайта Zakon.kz.
- А если человек пытается уклониться от уплаты налога, какие могут быть последствия?
- За несвоевременную постановку на учет в налоговом органе, нарушителю грозит штраф в размере 5 МРП, поэтому, чтобы не нарушать требования закона, нужно владеть знаниями налогового законодательства, но, как показывает практика, ими владеют далеко не все. Учитывая это, мы и провели сегодня презентацию дистанционного обучения с целью повысить уровень знаний налогоплательщиков.
- Какие нарушения чаще всего допускаются налогоплательщиками?
- Чаще всего нарушения допускаются при предоставлении и заполнении налоговой отчетности, исчислении налогов и так далее. Тестирование по налоговому законодательству дает возможность пополнить знания налогоплательщиков, что способствует уменьшению нарушений в области налогообложения, и предотвращает применение административных мер в отношении их.
Особо хочу сказать, что на начальном этапе тестовые вопросы разработаны по таким темам, как специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, корпоративный подоходный налог, налог на добавленную стоимость, индивидуальный подоходный налог, непроизводственные платежи. То есть данная презентация посвящается не только физическим лицам, ИП, но и юридическим. В последующем вопросы для тестирования будут обновляться, и усложняться с учетом рассмотрения конкретных ситуаций в части налогообложения.
- Расскажите, пожалуйста, более подробно, как можно воспользоваться дистанционным обучением.
- Для удобства налогоплательщиков программу «Тестовые вопросы» мы разместили на сайте нашего Департамента www.nda.kz Если вы действительно желаете обучиться этому, то зайдите на этот сайт в раздел «Тестовые вопросы» и выберите из списка вид налога, по которому вы решили проверить уровень своих знаний.
«Тестовые вопросы» состоят из 25 вопросов по каждому налогу. Причем по каждому вопросу предусмотрены четыре варианта ответов, из которых тестирующий должен выбрать один правильный вариант. После завершения теста, на экран компьютера выводится его результат с указанием количества правильных и неправильных ответов. Правильные ответы отмечены зеленым цветом, неправильные - красным и тут же указаны правильные ответы. Это сделано для того, чтобы человек не возвращался опять к своим ответам и не искал, где он допустил ошибку. Ошибка указана тут же и рядом, как я уже сказал, дается верный ответ.
Итоги тестирования будут подводиться нами каждый месяц и размещаться на сайте.
- Вы сказали, что чаще всего нарушения допускаются при предоставлении и заполнении налоговой отчетности, исчислении налогов. Это действительно так и мне кажется, в этом вопросе особенно «плавают» простые граждане, которым нужно заплатить налоги, пенсионеры, сдающие, допустим, жилье в аренду, различные ИП и так далее. Куда и к кому они могут обратиться за помощью по правильному заполнению?
- В первую очередь к модераторам, которые находятся в каждом налоговом управлении в каждом районе города. Если вы обратили внимание, когда вы заходите в налоговое управление, к вам навстречу выходит модератор и спрашивает, чем вам помочь. Если он занят, вы можете сами подойти к нему и спросить, как вам встать на налоговый учет, как заполнить документы, и он вам подскажет. Кроме того, вы можете задать все свои вопросы на нашем сайте www.nda.kz в разделе «Вопрос-ответ».
- И сколько времени ждать ответа?
- Ответы даются в течение трех рабочих дней. Также на этом сайте публикуются списки налогоплательщиков, имеющих налоговую задолженность, списки физических лиц, имеющих ограничение на выезд за пределы Казахстана, в связи с имеющейся задолженностью по налогам и много другой полезной информации.
- Какая категория граждан может не платить налоги на имущество и землю?
- Плательщиками налога на имущество не являются военнослужащие срочной службы на период прохождения срочной службы (учебы), герои Советского Союза, Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», кавалеры орденов Славы трех степеней и «Отан», матери-героини, награжденные подвеской «Алтын алқа», участники войны и так далее. Полный перечень списка можно посмотреть в Налоговом кодексе, пункт 2 статья 403.
Торгын Нурсеитова
Больше важных новостей в Telegram-канале «zakon.kz». Подписывайся!
www.zakon.kz
Как платить налоги ИП в 2016
Трудовые будни начинающего бизнесмена проходят в многочисленных заботах и хлопотах, решении финансовых вопросов, поиске контрагентов, налаживании сбыта и т. д. Когда приходит время выполнять налоговые обязательства, многие предприниматели, погрузившиеся в омут организационного процесса, сталкиваются с тем, что не имеют представления, как правильно платить налоги на малый бизнес.
У бизнесменов возникает масса вопросов: сколько платить? Как часто? Нужно ли составлять отчет по налогам? Тонкости налогообложения малого бизнеса новичкам зачастую кажутся непостижимыми. Если вы хотите получить ответы на эти и другие вопросы и в целом пролить свет на процесс уплаты налогов ИП, читайте далее.
Содержание:
Как часто ИП платит налоги
Периодичность внесения налоговых платежей целиком зависит от того, на какой системе налогообложения работает бизнесмен. Общие налогообложение малого бизнеса в России характеризуется наиболее частыми платежами, объемной отчетностью и предполагает уплату сразу нескольких обязательных налогов. Специальные режимы, напротив, позволяют в целом сократить взаимодействие ИП с налоговой службой.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения Частота внесения платежей для ИП на ОСНО
Применение в бизнесе общего налогового режима обязывает предпринимателя регулярно платить 3 обязательных налога:
- на доходы;
- на добавленную стоимость;
- на недвижимость, которая используется в бизнесе.
Как часто ИП платит налоги по упрощенке, какое сроки и способы? Чтобы ответить на этот вопрос, обратимся к таблице:
| Налог | Периодичность уплаты и крайний срок |
| НДФЛ | 1 раз в год — до 15 июля |
| НДС | 1 раз в квартал — до 25 числа первого месяца квартала |
| Налог на имущество | 1 раз в год — до 1 декабря |
К сведению ИП, НДФЛ платится за предыдущий год, то есть в 2016 необходимо погасить налоги, начисленные за 2015. Это не значит, что зарегистрировав ИП сейчас, можно смело забыть о подоходном налоге до 15 июля 2017 года. Для плательщиков на общем режиме предусмотрен особый порядок исчисления НДФЛ.
За текущий год бизнесмену необходимо трижды внести авансовые платежи по этому налогу:
- до 15 июля 2016;
- до 15 октября 2016;
- до 15 января 2017.
Чтобы сотрудники ФНС могли корректно начислить авансовый платеж, ИП необходимо заполнить соответствующую форму отчетности (Декларация 4-НДФЛ), указав в ней свой предполагаемый годовой доход.
Важно! Если бизнес в текущем месяце принес какие-либо доходы, отчитаться в вышеупомянутой форме необходимо не позднее пяти дней после его окончания. Если по итогам года сумма предполагаемого дохода, с которой платились авансовые платежи, будет отличаться от суммы реального дохода, то итоговый платеж будет скорректирован.
В последующие налоговые периоды ФНС будет производить расчет авансовых платежей исходя из реальных доходов, полученных предпринимателем в истекшем году (в 2017 базой для исчисления авансов станут доходы 2016 и т. д.)
Периодичность налоговых платежей ИП на спецрежимах
Ключевым отличием любой специальной системы налогообложения от классической является то, что ИП необходимо уплачивать только один налог, взимаемый в связи с использованием этой системы. Так, бизнесмен, осуществив переход на один из спецрежимов, избавляется от уплаты налогов, обязательных для ОСНО, за исключением отдельных случаев, установленных Федеральным законодательством.
Оплата налогов для ИП на одной из специальных налоговых систем в 2016 году будет осуществляться с периодичностью, указанной в таблице:
| Система | Частота | Максимальный срок |
| Упрощенная | 1 раз в год | до 30 апреля |
| ЕНВД | 4 раза в год (за каждый квартал) | до 25 числа месяца, наступающего после каждого квартала (апрель, июль, октябрь, январь) |
| ЕСХН | 1 раз в год | до 31 марта |
| Патентная | 1 раз при покупке патента | · когда срок патента ≤6 месяцам, внести платеж можно в любое время до окончания его действия; · когда срок патента >6 месяцев, внести треть платежа нужно в первые 90 дней его действия, остальную часть – до истечения срока |
Важно! Режимы УСН и ЕСХН предполагают уплату ИП авансовых платежей на протяжении года. Так, бизнесмен на «упрощенке» за год заплатит 3 аванса, приходящихся на срок не позже 25 числа месяца, наступающего после каждого квартала (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Авансовый платеж предпринимателю на ЕСХН необходимо внести 1 раз в срок до 25 июля текущего года.
С какой бы системой налогообложения ни работал бизнесмен, если у него в штате есть сотрудники, он обязан удерживать из их заработка НДФЛ по ставке 13% и перечислять в бюджет не позднее следующего после выдачи зарплаты дня.
Как правильно сдавать налоги ИП – порядок предоставления отчетности
Любой доход, полученный бизнесменом в результате предпринимательской деятельности, не только облагается налогом, но и подлежит обязательному декларированию. Исключение составляет только патентная система. Предприниматели на патенте не сдают декларацию, а лишь ведут Книгу учета доходов ИП. Вовремя не уплаченные налоги ведут к штрафам за неуплату.
Для всех остальных ИП предусмотрена специальная форма налоговой отчетности, утвержденная ФНС и размещенная на официальном ресурсе службы www.nalog.ru. Рассмотрим, как правильно сдавать налоги ИП на разных режимах.
Общий налоговый режим ставит перед ИП необходимость в регулярной сдаче в ФНС следующих документов:
- декларация 4-НДФЛ – ее необходимо заполнить и передать не позже пяти дней после истечения месяца, в котором ИП получил доход;
- декларация 3-НДФЛ – оформляется предпринимателем 1 раз в год. В ней указываются реальные доходы за прошедший налоговый период. Сдать документ нужно не позже 30 апреля следующего года;
- декларация по НДС – заполнить и сдать нужно не позже 25 числа месяца, который следует за прошедшим кварталом (25 апреля, 25 июля и т. д.).
Важно! За несвоевременное предоставление указанных документов для индивидуальных предпринимателей предусмотрены штрафные санкции.
Налог на имущество бизнесмен уплачивает при получении уведомления из органа ФНС. Никакой отчетности этот вид платежа не предполагает.
Очевидно, что ведение бизнеса на ОСНО требует от предпринимателя определенных навыков при сдаче отчетов. Если таковых нет, лучше прибегнуть к помощи квалифицированного бухгалтера либо воспользоваться услугами специальных агентств при заполнении декларации.
На специальных режимах налогообложения объем отчетности значительно меньше.
Предприниматели, использующие «упрощенку», подают декларацию по УСН не позже 30 апреля года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Так, бизнесмен, зарегистрированный в 2016, обязан за этот год отчитаться в установленной форме до 30.04.2017.
Декларация по ЕСХН также предоставляется 1 раз в год – не позже 31 марта.
Индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками ЕНВД, сдают декларацию соответствующей формы 4 раза в год – не позже 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.
К сведению ИП, любую из указанных деклараций необходимо подавать только после уплаты налога.
Важно! Если по каким-либо причинам деятельность ИП не ведется, это не освобождает бизнесмена от предоставления отчетности. В данном случае необходимо подавать так называемые нулевые декларации.
Декларацию нужно предоставлять в отделение ФНС по месту регистрации. Для некоторых налогоплательщиков предусмотрена возможность подачи заявления в электронном виде.
Важно! Если ИП является работодателем, ему необходимо отчитываться перед ФНС за налоги, уплаченные ИП с доходов своих сотрудников. Для этого ранее существовала специальная форма отчетности 2-НДФЛ. С 2016 года ситуация изменилась, и на законодательном уровне была введена дополнительная форма 6-НДФЛ.
Тем, кто имеет в штате сотрудников (или планирует нанять), рекомендуем просмотреть следующее видео, в котором говорится об изменениях 2016 года в администрирования НДФЛ, перечисляемого ИП за работников/
Как платить налоги ИП – доступные способы
Для того чтобы исполнить свои обязательства по налогам, у ИП есть 2 способа:
- наличными в кассе банка;
- безналичным перечислением с расчетного счета.
В обоих случаях денежные средства поступят в бюджет в течение одного операционного дня. Взимать комиссию при проведении налоговых платежей не вправе ни один банк.
Как лучше платить налоги ИП? Если бизнесмен владеет расчетным счетом в банке, то ответ однозначный – лучше выбрать второй способ. Это позволить сэкономить время и избежать очередей.
Чтобы не допустить ошибки при заполнении платежных документов, рекомендуем ознакомиться с материалом, изложенным в статье «Как ИП правильно заполнить квитанцию и оплатить налоги онлайн».
Загрузка... mir-biz.ru
Как правильно платить налоги с онлайн дохода.
Недавно /на всякий случай/ истёк срок давности по неуплаченным мной налогам. Так что теперь можно открыто рассказывать как онлайн-покером зарабатывал десятки тысяч долларов, выигрывал турниры, выносил казино, как у меня сп*здили байк, когда жил в Камбодже, путешествуя по миру — в общем, про мои 20-е годы… __________________________________________________________________
"… Есть мнение, что после универа надо искать работу."
ОТНЮДЬ!
После универа уже пора увольняться, и начинать искать своё естество, пока окончательно не скурвился от обыденности.
"… Есть мнение, что работа должна приносить стабильный поток денег."
АТНЮДЬ!
Работа должна приносить стабильный поток радости и деньги вследствие него.
"… Есть мнение, что в покере зарабатывают на удаче."
АААТНЮДЬ!
В покере удача занимает важное место до тех пор, лишь пока ты не допустишь ошибки при чтении карт оппонента, его профиля, в вычислении вероятности и понимании динамики игры. А в трейдинге твой оппонент — это весь рынок.
"… Есть мнение…"
Слушайте, не хочу есть эти мнения, они невкусные, от них горчит серостью жизни, от них пахнет затхлостью штампов, они слишком твёрдые от истоптанности, чтобы их жевать.
Давайте лучше расскажу, как прошли мои 20-е, а вы скажите долбо*б или смельчак?
лучше расскажу, как пришёл в трейдинг, с чего начинал и какие результаты.
расскажу, как стал сыроедом.
как занимаюсь практиками и что это вообще.
Расскажу, а вы почитайте здесь или на фейсбуке, вконтакте или в инстаграмме. Может быть, моя история уберёжет от ошибок юных оторвышей, или, наоборот, оторвёт от стула старых приковышей. Расскажу, а дальше вдудь, что вдудет…
smart-lab.ru
