Как платится транспортный налог с физических лиц: всё, что надо знать :: Autonews

Нужно ли платить транспортный налог при банкротстве

Нужно ли платить транспортный налог при банкротстве — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

07.06.2021

ФНС разъяснила, нужно ли начислять транспортный налог в случаях реализации транспортных средств по договору продажи финансовым управляющим в рамках процедуры банкротства.

В своем письме от 04.03.2021 № БС-4-21/2827@ ведомство напоминает, что согласно статье 357 НК РФ плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

Сумма транспортного налога исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств.

Если транспортное средство не снято с регистрационного учета и не относится к видам транспортных средств, не признаваемых объектом налогообложения, то не имеется иных оснований для освобождения от уплаты транспортного налога, за исключением налоговых льгот, а также гибели или уничтожения транспортного средства.

Соответственно, транспортный налог в отношении транспортного средства, принадлежащего банкроту, будет начислен этому собственнику до момента реализации данного транспорта и регистрации на другого собственника. 

Темы:
банкротство, обязанности налогоплательщика, транспортный налог

Рубрика:
Транспортный налог

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Когда пассажирские и грузовые суда освобождены от транспортного налога
ФНС рассказала, какие льготы по имущественным налогам предоставлены мобилизованным гражданам
ФНС подготовила форму сообщения о наличии имущества у граждан
Налоговые органы будут автоматически освобождать от транспортного налога угнанные автомобили
ФНС завершит в октябре рассылку налоговых уведомлений за 2021 год

Опросы

Годовая премия в 2023 году

Ожидаете ли вы выплаты годовой премии в 2023 году?

Да, у нас годовую премию должны выплатить.

Нет, в нашей организации премии по итогам 2022 года выплачивать не будут.

У нас вообще премии работникам не выплачиваются.

Мероприятия

Все мероприятия

физлицо обязано платить налоги, и единый налоговый платеж здесь ни при чем!

Физическое лицо вместо того, чтобы платить отдельно налог на имущество, транспортный налог, земельный налог, НДФЛ может добровольно перечислить единый налоговый платеж физического лица в бюджет.

Лейла Табатадзе — директор по
клиентскому сервису
Genplace

Подобные видео в последнее время массово размещаются в сети. Вот одно из них: https://m.ok.ru/video/1323271852323. Людей призывают к тому, чтобы они не платили налоги совсем, и даже обращались к работодателям с заявлениями не удерживать НДФЛ с заработной платы, потому что уплата налога – дело добровольное. Клиент попросил пояснить могут ли физические лица не платить налоги на основании информации, которая представлена в роликах.

Авторы роликов ссылаются на статью 45.1 НК РФ, в которой есть фразы: «Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации» и «…в счет исполнения обязанности по уплате налога на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 6 статьи 228 настоящего Кодекса, транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц». На основании этого делается вывод о том, что платить НДФЛ и имущественные налоги физлицу не обязательно.

Однако этот текст, активно обсуждаемый в сети, выдернут из контекста. Обратимся к первоисточнику. В п.1 ст. 45.1 НК РФ написано: «Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате налога на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 6 статьи 228 настоящего Кодекса, транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц.». В соответствии с п. 4 ст. 45.1 НК РФ: «Зачет суммы единого налогового платежа физического лица осуществляется налоговым органом самостоятельно в счет предстоящих платежей налогоплательщика — физического лица по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, либо в счет уплаты недоимки по указанным налогам и (или) задолженности по соответствующим пеням, подлежащим уплате в соответствии со статьей 64 настоящего Кодекса процентам».

То есть, физическое лицо вместо того, чтобы платить отдельно налог на имущество, транспортный налог, земельный налог, НДФЛ может добровольно перечислить единый налоговый платеж физического лица в бюджет. Такой платеж может быть произведен только в соответствии с п.6 ст.228 НК РФ, то есть при невозможности удержания НДФЛ налоговым агентом. Тогда налоговый орган самостоятельно закроет задолженность физлица по каждому из этих налогов. Но добровольное перечисление в бюджет касается только единого налогового платежа физического лица. Единый налоговый платеж не отменяет обязанность по уплате физическими лицами налога на имущество, транспортного налога, земельного налога, НДФЛ. Это просто удобная форма оплаты задолженности по налогам.

Внимательно относитесь к подобной информации в сети. Если вы слышите от «эксперта» чересчур заманчивую информацию о налоговой халяве, лучше открыть Налоговый кодекс и внимательно изучить статьи, на которые он ссылается. Незнание закона или его неправильная трактовка не освобождает от ответственности. А клиенту посоветовала не увлекаться телемедициной, финансовыми пирамидами и налоговой оптимизацией из Интернета.

Часто задаваемые вопросы о налогах на транспортные средства

Где я могу передать право собственности на свое транспортное средство и заплатить причитающиеся налоги?

Передача титулов и сбор налогов осуществляется через местную окружную налоговую инспекцию.

Какова ставка транспортного налога?

Ставка составляет 6,25 процента и рассчитывается от покупной цены автомобиля. Налогооблагаемая стоимость покупки подержанных автомобилей частными лицами может основываться на стандартной предполагаемой стоимости.

Уменьшит ли трейд-ин налогооблагаемую стоимость?

Да. Стоимость автомобиля, полученного продавцом в качестве возмещения за покупку другого автомобиля, уменьшает налогооблагаемую стоимость покупки.

Освобождаются ли церковные автомобили от транспортного налога?

Да, если приобретаемый автомобиль используется в основном (не менее 80 процентов времени) церковью или религиозным обществом. Транспортное средство не освобождается от налога, если оно используется в основном для личных или служебных нужд или обязанностей министра.

Освобождается ли грузовик, используемый на ферме, от транспортного налога?

Нет, стандартные пикапы или другие транспортные средства, используемые на ферме или ранчо, не подпадают под освобождение от налога на транспортные средства Техаса, даже если они могут иметь номерные знаки фермы. Законодательство Техаса не предусматривает полного освобождения сельскохозяйственных предприятий от налога на транспортные средства.

Однако некоторые транспортные средства, модифицированные для раздачи кормов или удобрений, могут претендовать на освобождение от уплаты налогов в качестве «сельскохозяйственных машин». Закон о налоге на транспортные средства определяет сельскохозяйственную машину как «самоходное транспортное средство, специально приспособленное для использования при выращивании сельскохозяйственных культур или выращивании скота, включая птицу, а также для использования на откормочных площадках, и включает самоходное транспортное средство, специально приспособленное для внесения растений». пищевые материалы, сельскохозяйственные химикаты или корма для скота. Сельскохозяйственные машины не включают в себя любые самоходные механические транспортные средства, специально разработанные или специально приспособленные для единственной цели перевозки сельскохозяйственных продуктов, растительных пищевых материалов, сельскохозяйственных химикатов или кормов для скота». Сельскохозяйственные машины, прицепы и полуприцепы, которые используются в основном (не менее 80 процентов рабочего времени) в сельском хозяйстве и животноводстве, включая выращивание птицы и эксплуатацию откормочных площадок, освобождаются от налога на транспортные средства.

Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно указать номер сельскохозяйственной/лесной продукции в форме 130-U, Заявление на право собственности штата Техас (PDF), при покупке или регистрации соответствующих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов. трейлеры.

Я только что купил новый скотовоз. Это облагается налогом?

Прицепы и полуприцепы освобождаются от налога на транспортные средства Техаса, если они используются в основном на ферме или ранчо для производства продуктов питания для потребления человеком, травы, кормов для любых форм жизни животных или другого домашнего скота или сельскохозяйственных продуктов, подлежащих употреблению. продано. Сельскохозяйственный прицеп, который фермер или владелец ранчо в основном использует для обработки, упаковки или продажи собственного скота или сельскохозяйственной продукции, также подпадает под исключение.

• «Ферма или ранчо» включает птицеводство и откормочные площадки.
• «В основном» означает, что прицеп используется не менее 80 процентов времени на ферме, ранчо или в птицеводстве, непосредственно при производстве сельскохозяйственной продукции в ходе обычной деятельности.

Прицеп, который не используется главным образом в освобожденных целях, подлежит налогообложению. Например, коневоз со спальными помещениями для людей не является исключением, а также любой трейлер, используемый для перевозки лошадей на соревнования или шоу и обратно.

Лицо, претендующее на освобождение от налога с продаж автотранспортных средств при покупке соответствующих транспортных средств, должно предоставить выданный контролером регистрационный номер в документации, выданной покупателем, для обоснования требования об освобождении. Освобождение запрашивается в форме 130-U «Заявление о праве Техаса» (PDF) при покупке или регистрации подходящих сельскохозяйственных машин, прицепов и полуприцепов.

Я в армии. Можно ли купить автомобиль без уплаты налога на транспортное средство?

Нет. Военнослужащие США и большинства иностранных военнослужащих облагаются налогом на продажу и использование транспортных средств. Однако иностранные военнослужащие, их иждивенцы и гражданские военнослужащие, прикрепленные к НАТО, освобождаются от налога на продажу и использование автотранспортных средств.

Когда применяется налог на дарение автомобиля в размере 10 долларов?

Единственными сделками, которые могут облагаться налогом в качестве подарков (10 долларов США), являются те, в которых транспортные средства получены от:

• родитель или приемный родитель*
• дедушка или бабушка или внук*
• ребенок или приемный ребенок*
• одноуровневый*
• страж
• имущество умершего
• супруга

*включая родственников

Транспортное средство также подлежит обложению налогом в качестве подарка, если оно передано в дар или передано некоммерческой сервисной организацией, подпадающей под действие Налогового кодекса, раздел 501(c)(3). Все прочие безвозмездные передачи транспортных средств определяются как продажи и облагаются налогом, рассчитываемым на основе стандартной предполагаемой стоимости транспортного средства.

И даритель транспортного средства, и получатель должны заполнить форму 14-317 «Аффидевит о передаче автомобиля в дар» (PDF), в которой описывается транзакция и отношения между сторонами. Аффидевит должен быть нотариально заверен нотариусом Техаса или другого штата или засвидетельствован уполномоченным сотрудником налоговой службы округа Техас. Заявление под присягой должно быть предоставлено налоговому инспектору-сборщику округа вместе с формой 130-U, заявлением о праве собственности в Техасе (PDF), когда транспортное средство зарегистрировано на имя нового владельца.

Я арендую автомобиль в Техасе. Должен ли я платить транспортный налог?

Автомобиль, приобретенный в Техасе для сдачи в лизинг, облагается налогом с продаж автомобилей. Арендодатель несет ответственность за уплату налога, и он уплачивается, когда транспортное средство зарегистрировано в местной окружной налоговой службе. Договор аренды не облагается налогом.

Должен ли я платить налог, если я въезжаю в Техас на арендованном автомобиле из другого штата?

Когда транспортное средство арендовано в другом штате, и арендатор привозит его в Техас для использования на дорогах общего пользования, арендатор (как оператор) должен уплатить налог на использование автотранспортного средства, исходя из цены, уплаченной арендодателем за транспортное средство. Стандартная ставка налога составляет 6,25 процента. Кредит будет предоставлен для любого налога, уплаченного арендодателем или арендатором другому государству.

Где я могу подать заявление на парковочный знак для инвалидов?

Вы можете подать заявление на получение таблички и/или номерного знака для парковки в местном офисе налогового инспектора-сборщика.

Какова надбавка за дизельные дорожные автомобили?

Дополнительная плата применяется как к новым, так и к подержанным дорожным автомобилям с дизельным двигателем, зарегистрированная полная масса которых превышает 14 000 фунтов, приобретенным в Техасе или за его пределами. Доплата также применяется к транспортному средству, ввезенному в Техас новым жителем. Ставка составляет 1 процент для модельного года 19.97 и новее, и 2,5 процента для моделей 1996 года и ранее. Надбавка уплачивается уездному налоговому инспектору-сборщику и администрируется таким же образом, как и налог с продаж транспортных средств.

Какие требования должны соблюдать дилеры при покупке автомобиля инвалидом-ортопедом?

Дилер, продающий автомобили, не может взимать налог с продаж автомобилей, если покупатель требует освобождения от налога для лиц с ортопедическими нарушениями. Чтобы претендовать на освобождение, покупатель должен заполнить форму 14-318 «Освобождение транспортных средств Техаса для ортопедических инвалидов» (PDF) и предоставить любую применимую подтверждающую документацию во время продажи. Продающий дилер должен сохранить форму освобождения.

Когда я пошел в районную контору налогового инспектора-сборщика, чтобы зарегистрировать свой грузовик с фермерскими номерами, мне сказали, что мне нужен номер из офиса контролера. Что мне нужно сделать и почему?

Вы должны предоставить выданный Контролером регистрационный/лесной номер налоговому инспектору-сборщику округа для первоначальной выдачи фермерских номеров, для обновления фермерских номеров и при получении разрешения на временное превышение веса. Представленный номер ag/timber должен быть выдан на имя лица или DBA, на которого зарегистрировано или будет зарегистрировано транспортное средство.

Лица, занимающиеся производством сельскохозяйственной или лесной продукции для продажи в ходе обычной деятельности, могут подать заявку на получение номера сельскохозяйственной/лесной продукции на нашем веб-сайте. Квалифицированные кандидаты, подавшие заявку онлайн, сразу же получат регистрационный номер.

Облагается ли налогом покупка автомобиля?

Автокредиты

Как LendingTree получает выплаты?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 30 марта 2022 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Покупка автомобиля для личного или коммерческого использования может иметь налоговые льготы. IRS позволяет налогоплательщикам вычитать либо местные и государственные налоги с продаж, либо местные и государственные подоходные налоги, но не то и другое одновременно. Если вы используете свой автомобиль для бизнеса, благотворительности, медицинских расходов или расходов на переезд, вы можете вычесть расходы на его эксплуатацию. Некоторые автомобили даже поставляются с федеральными и / или государственными налоговыми льготами.

Налоговые вычеты на личные транспортные средства

Налог с продаж автомобилей

У вас может быть возможность вычесть налог с продаж автомобилей, уплаченный вами при покупке нового или подержанного автомобиля у дилера или частного продавца. Сумма, подлежащая уплате налога с продажи автомобиля, будет четко указана в заказе на покупку, в котором будут указаны ваши сборы TT&L (налоги, право собственности и лицензирование).

Как штаты, так и местные органы власти могут взимать налог с продаж. Например, налог с продаж автомобилей в Калифорнии составляет 7,25%; из них 1,25 процентных пункта приходится на органы местного самоуправления. Однако местные органы власти могут взимать дополнительную плату сверх этой государственной ставки. Таким образом, если ваш муниципалитет взимает дополнительные 0,50 процентных пункта, ваш налог с продаж автомобилей в Калифорнии составит 7,75%.

Штаты без налога с продаж автомобилей

Муниципалитеты Аляски могут взимать свой собственный местный налог с продаж, в то время как Монтана, Делавэр, Нью-Гэмпшир и Монтана не взимают ни штата, ни местного налога с продаж.

Важно: Если в вашем штате общая ставка налога с продаж ниже, чем налог с продаж автомобилей, вы можете вычесть только ту сумму, которую вы заплатили бы по общей ставке. Например, если вы купили автомобиль за 10 000 долларов и заплатили 500 долларов в виде налогов из-за 5-процентного налога с продаж автомобилей, но ваш штат взимает 4-процентный общий налог с продаж, вы сможете вычесть только 400 долларов из ваших налогов.

Налоги на недвижимость

В некоторых штатах в дополнение к налогу с продаж взимаются налоги на личное имущество транспортных средств. Для того, чтобы вычесть его, налог должен взиматься с вас на ежегодной основе. Налоги на недвижимость обычно основаны на стоимости автомобиля — чем выше стоимость, тем больше вы заплатите, и наоборот.

Как вычесть налог с продаж и налог на имущество

Налоговое управление разрешает вам вычитать только до 10 000 долларов США в виде налогов с продаж, подоходного налога и налога на имущество (всего 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно). Поэтому, когда вы перечисляете, вы захотите сравнить налог с продаж и подоходный налог и вычесть то, что больше. Если ваш штат не взимает налог с продаж (например, перечисленные выше) или не взимает подоходный налог (например, Техас), решение не составляет труда.

Если в вашем штате взимаются обе платы, возможно, вам придется поиграть с цифрами. Программы налоговой подготовки, многие из которых позволяют налогоплательщикам подавать федеральные декларации бесплатно, могут помочь вам рассчитать наилучший подход, но вот две стратегии:

• Перечислить. Этот метод требует, чтобы вы хранили квитанции (или фотографии квитанций) обо всем, что вы покупаете в течение года, а затем суммировали налог с продаж для учета вычетов. Для этого вы должны использовать Приложение A IRS (Форма 1040). Налоги на имущество или другие сборы, основанные на стоимости, будут внесены в строку Приложения А «государственные и местные налоги на личное имущество».
• Возьмите стандартный налоговый вычет с продаж плюс дорогие товары. Вместо того, чтобы тщательно хранить квитанции, вы можете использовать калькулятор вычета налога с продаж IRS, чтобы оценить размер вашего стандартного вычета налога с продаж на основе вашего дохода, размера семьи и почтового индекса. Это позволяет вам добавить налог с продаж, который вы заплатили за дорогостоящие товары, такие как автомобиль, дом на колесах или лодку, чтобы получить оценку.

Налоговые вычеты для служебных автомобилей

Если вы используете свой автомобиль в служебных целях, вы можете вычесть операционные расходы помимо налогов и сборов, так что в конечном итоге вы можете получить более крупный вычет. Есть два основных способа сделать это.

Вычет пробега автомобиля

Налоговое управление США предлагает список стандартных ставок вычета пробега для налогоплательщиков, которые ездят по делам, на благотворительность, на лечение или на переезд.

Ставка зависит от цели. Например, если вы проехали 5000 миль по делам в 2021 году, вы можете претендовать на 56 центов за милю, что составляет вычет в размере 2800 долларов. Если вы проехали 500 миль на благотворительность, вы можете требовать 14 центов за милю, что составляет 70 долларов.

Вычет амортизации автомобиля

Владельцы малого бизнеса могут рассчитать амортизационные вычеты тремя способами. Первый — это «метод фактических расходов», в котором используется прямолинейная амортизация. Два других способа являются более логарифмическими, что может помочь владельцам малого бизнеса, позволяя раньше получить больший налоговый вычет на автомобиль.

Подробности могут быть довольно обширными, поэтому вам следует прочитать о вычете расходов на автомобиль в публикации IRS 463. Если у вас есть какие-либо вопросы, обратитесь к агенту службы поддержки IRS или обратитесь к специалисту по налогам.

Как отличить личное использование от коммерческого

Если вы используете одно и то же транспортное средство для деловых и личных целей, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами только в отношении стоимости его использования в коммерческих целях.

Вам нужно будет отслеживать, сколько миль вы проезжаете по делам, и основывать налоговый вычет на основе пробега. IRS предлагает более подробную информацию об использовании автомобиля в коммерческих целях.

Налоговые льготы для электромобилей

Покупатели полностью электрических или подключаемых гибридных автомобилей могут иметь право на получение федерального подоходного налога в размере до 7500 долларов США в дополнение к возможным льготам штата или местного уровня. Имейте в виду, что федеральные кредиты основаны на производстве производителя — Tesla проданы после 31 декабря 2019 года., например, больше не имеют права, но Toyota RAV4 Prime (по состоянию на март 2022 г.). Найдите интересующий вас автомобиль здесь.

ОГРАНИЧЕНИЯ: Как мы упоминали ранее, IRS ограничивает общую сумму кредита на транспортное средство до 7500 долларов США. Если вы должны дяде Сэму меньше, разница исчезает. Например, если ваш налоговый кредит составляет 7500 долларов, но вы должны 6000 долларов при подаче налоговой декларации, вы не получите чек на разницу — 1500 долларов — и она не применяется к вашим налогам за следующий год.

Часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах на автомобили

Какая документация мне нужна, чтобы подтвердить уплаченный мной налог с продаж?

Сохраняйте заказ на покупку и/или финансовый договор при покупке автомобиля, чтобы у вас была необходимая документация, подтверждающая, сколько вы заплатили. Если вы потеряли эти документы, позвоните своему кредитору и попросите копию. Продающий дилер может также оставить копию, а может и не оставить.

Нужны ли мне другие налоговые документы, если я арендую автомобиль?

Независимо от того, берете ли вы автомобиль в аренду или покупаете, вы будете платить налог с продаж, поэтому заказ на покупку работает в обоих случаях. Достаточно договора аренды.

Могу ли я вычесть налоговый кредит на автомобиль?

Да, некоторые автомобили поставляются с федеральными и/или государственными налоговыми льготами, особенно электрические и подключаемые к сети электромобили (PHEV).

Расходы на эксплуатацию транспортного средства какого типа я могу вычесть?

Помимо пробега и амортизации, владельцы бизнеса могут вычесть следующие расходы: бензин, масло, дорожные сборы, страховку, плату за парковку, аренду гаража, регистрационные сборы, ремонт, шины и арендную плату за автомобиль.