Ип системы налогообложения: Система налогообложения для ИП в 2022 году

Три типа налоговых систем

Обновлено 13 октября 2020 г. (опубликовано 15 марта 2019 г.)

Налоги — одна из самых противоречивых тем в экономике. Хотя большинство людей согласны с тем, что они необходимы, существует много разногласий по поводу того, как налоговое бремя должно распределяться среди населения. В настоящее время большинство налогов разработано в соответствии с тем, что мы называем принципом платежеспособности . Этот принцип гласит, что налоги должны взиматься с людей в зависимости от того, насколько хорошо они могут нести бремя. Проще говоря, чем больше у людей денег, тем больше налогов они должны платить. Исходя из этого, мы можем выделить три типа налоговых систем, в зависимости от того, насколько быстро повышается ставка налога (9).0005 т. е. насколько больше людей должны платить ) по мере увеличения дохода. А именно, три типа: (1) пропорциональные налоги, (2) регрессивные налоги и (3) прогрессивные налоги. Посмотрите видео ниже для получения дополнительной информации.

1) Пропорциональные налоги

Пропорциональные налоги требуют, чтобы все налогоплательщики платили одинаковую долю своего дохода, независимо от того, сколько денег они зарабатывают. Это означает, что ставка налога не меняется по мере увеличения (или уменьшения) дохода. Поэтому эту систему также обычно называют фиксированным налогом.

Допустим, у нас есть три друга: Джон, Джейк и Ричард. Джон зарабатывает 50 000 долларов США в год, тогда как годовая зарплата Джейка составляет 100 000 долларов США. Между тем, самым высокооплачиваемым в группе является Ричард с годовой зарплатой в 200 000 долларов США. Теперь правительство вводит пропорциональный подоходный налог, который требует, чтобы все налогоплательщики платили 20% своего дохода. Таблица ниже иллюстрирует это.

Как видите, ставка налога не меняется, независимо от уровня дохода. Джон, Джейк и Ричард должны платить 20% своего годового дохода. Обратите внимание, что из-за разных уровней дохода Ричард по-прежнему платит больше, чем двое других, а Джейк по-прежнему платит больше, чем Джон.

2) Регрессивные налоги

Регрессивные налоги требуют, чтобы налогоплательщики с высоким доходом платили меньшую часть своего дохода, чем налогоплательщики с низким доходом. Это означает, что по мере роста доходов ставка налога снижается. Теперь, в действительности, мы почти никогда не видим эту налоговую систему, когда речь идет о подоходном налоге или налоге на богатство. Вместо этого мы видим регрессивные налоги всякий раз, когда налоги взимаются непосредственно с продуктов или услуг, которые люди покупают (например, налог с продаж). В этом случае налог остается одинаковым независимо от дохода или богатства покупателя (т. е. не соотносится ни с одним из них). В результате, по мере роста дохода доля дохода, направляемая на налогообложение, уменьшается.

Чтобы проиллюстрировать это, предположим, что Джон, Джейк и Ричард покупают новый грузовик стоимостью 50 000 долларов США. Для этого примера предположим, что налог с продаж составляет ровно 10%. Это означает, что каждый из наших друзей должен заплатить 5000 долларов США налога с продаж. Теперь, имея эту информацию, мы можем рассчитать эффективную налоговую ставку по отношению к их доходам, как показано в таблице ниже.

Как видите, Джон должен заплатить 10% своего годового дохода, чтобы оплатить налог с продаж. Напротив, Джейк и Ричард должны заплатить только 5% и 2,5% соответственно, чтобы очистить налог. Другими словами, налог в размере 5000 долларов США составляет 10% от дохода Джона, но только 2,5% от дохода Ричарда.

3) Прогрессивные налоги

Прогрессивные налоги требуют, чтобы налогоплательщики с высоким доходом платили большую часть своего дохода, чем налогоплательщики с низким доходом. Это означает, что с ростом дохода увеличивается и ставка налога. Эта налоговая система разработана таким образом, чтобы больше влиять на людей с более высоким доходом, чем на людей с низким доходом (см. Также предельную и среднюю налоговую ставку). По сути, идея заключается в том, что люди из высшего класса могут позволить себе платить больше, потому что они богаче, чем представители среднего или низшего класса. На сегодняшний день это одна из самых распространенных систем налогообложения.

Давайте вернемся к нашему примеру с самого начала. Теперь вместо пропорционального налога предположим, что правительство вводит прогрессивный подоходный налог. Эта новая система имеет три налоговых категории: (1) люди, которые зарабатывают до 50 000 долларов США, платят подоходный налог в размере 5%, (2) люди, которые зарабатывают от 50 000 до 100 000 долларов США, платят 10%, и (3) люди, которые зарабатывают более 100 000 долларов США уплачивают 20% налог на прибыль. Это помещает Джона, Джейка и Ричарда в три разные скобки.

Теперь Джон только должен заплатить 2500 долларов США в виде налогов, в то время как Джейк и Ричард должны заплатить 10 000 USD и 40 000 долларов США, соответственно. Однако, несмотря на более высокую налоговую ставку, у Ричарда все еще намного больше денег (160 000 долларов США) в его банке, чем у Джона (47 500 долларов США). Следовательно, более высокое налоговое бремя не влияет на него так сильно, как на других, потому что он может позволить себе платить больше и при этом иметь более высокий располагаемый доход.

В двух словах

Хотя большинство людей согласны с тем, что налоги необходимы, существует много разногласий по поводу того, как бремя должно распределяться среди населения. В настоящее время большинство налогов разработано в соответствии с принципом платежеспособности , который гласит, что налоги должны взиматься с людей в зависимости от того, насколько хорошо они могут нести это бремя. Исходя из этого, мы можем выделить три типа налоговых систем: пропорциональные, регрессивные и прогрессивные налоги. Пропорциональные налоги требуют, чтобы все налогоплательщики платили одинаковую долю своего дохода, независимо от того, сколько денег они зарабатывают. Напротив, регрессивные налоги требуют, чтобы налогоплательщики с высокими доходами платили меньшую долю своего дохода, чем налогоплательщики с низкими доходами. И, наконец, прогрессивные налоги требуют, чтобы налогоплательщики с высокими доходами платили большую часть своего дохода, чем налогоплательщики с низкими доходами.

Какие существуют виды налогов?

Каждый апрель мы должны самостоятельно или с помощью налогового бухгалтера заполнить федеральную налоговую декларацию. Если вы не разбираетесь в налоговой политике, вы, вероятно, не слишком углубляетесь в теорию и практику налогообложения. Но хотя налоговый кодекс Америки известен своей сложностью, налоги разбиты на отдельные категории, которые легко понять. Однако, чтобы свести к минимуму влияние налогов на ваши финансы, вы можете поработать с финансовым консультантом.

Налог на потребление

Налог на потребление — это налог на деньги, которые люди тратят, а не на деньги, которые люди зарабатывают. Налоги с продаж, которые правительства штатов и местные органы власти используют для увеличения доходов, являются разновидностью налога на потребление. Акцизный налог на определенный товар, такой как алкоголь или бензин, является еще одним примером налога на потребление. Некоторые экономисты и кандидаты в президенты предложили ввести федеральный налог на потребление в США, который мог бы компенсировать или заменить налоги на прирост капитала и дивиденды.

Прогрессивный налог

Это налог, который выше для налогоплательщиков с большим количеством денег. В прогрессивной налоговой системе, такой как федеральный подоходный налог США, богатые люди платят налог по более высокой ставке, чем менее богатые люди. Вот почему богатые американцы облагаются налогом больше, чем американцы среднего класса, а американцы среднего класса облагаются налогом по более высокой ставке, чем американцы рабочего класса.

Регрессивный налог

Регрессивный налог — это налог, который не является прогрессивным. Это может означать либо более низкий налог для состоятельных людей, либо фиксированный налог (все платят по одинаковой ставке). Почему фиксированный налог является регрессивным? Люди с более низкими доходами ощутят влияние фиксированного налога сильнее, чем люди с более высокими доходами. Для мультимиллионера 15-процентный налог не приведет к существенному снижению качества жизни. Для того, кто зарабатывает 30 000 долларов в год, 15-процентный налог будет означать серьезное снижение покупательной способности.

Пропорциональный налог

Пропорциональный налог аналогичен единому налогу. Налогоплательщики с любым уровнем дохода будут платить одинаковую «долю» налогов. Как объяснялось выше, пропорциональные налоги являются регрессивными налогами. Эти виды налогов распространены в налогах с продаж на уровне штатов, но не распространены на федеральном уровне. Любой, кто помнит президентскую кампанию 2012 года, помнит известное предложение о пропорциональном налогообложении — план 9-9-9. Этот план предусматривал 9-процентный налог на деловые операции, 9%% налога на доходы физических лиц и 9% федерального налога с продаж.

НДС или адвалорный налог

Налог на добавленную стоимость высок в Европе, но США еще не приняли его. Это налог на «добавленную стоимость» продукта, разницу между продажной ценой и стоимостью производства товара или услуги. Это форма налога на потребление, которую покупатели платят при совершении покупки, аналогично налогу с продаж.

Так в чем разница между налогом с продаж и НДС? Налог с продаж платит покупатель товара. Налогообложению подлежит только этот последний этап жизни продукта. НДС, напротив, применяется на каждом этапе цепочки поставок, а затем постепенно включается в конечную цену покупки. Если вы путешествуете в страну с НДС, вы, вероятно, не заметите, что платите его, потому что он включен в цены, которые вы платите. Налог с продаж, с другой стороны, указывается отдельно в квитанциях.

Налог на имущество

Налоги на имущество — это налоги, которые вы платите за дома, землю или коммерческую недвижимость. Если вы решаете, можете ли вы позволить себе купить дом, вы должны принять во внимание налоги на недвижимость. В отличие от ипотеки, платежи по налогу на имущество не амортизируются. Вы должны продолжать платить их, пока живете в доме, если только вы не имеете права на освобождение от налога на имущество для пожилых людей, ветеранов или жителей с ограниченными возможностями.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала применяется к инвестиционному доходу после продажи инвестиции и реализации прироста капитала. Поскольку так много американцев вообще не инвестируют, они не платят налоги на прирост капитала. Существуют также налоги на дивиденды и проценты, полученные от простых процентов с банковского счета или дивидендов и доходов от инвестиций.

Налоги на наследство/имущество

Налоги на наследство и наследство уплачиваются после смерти человека. Налог на наследство уплачивается из собственного имущества умершего. Это налог на привилегию передачи имущества наследникам. Существует федеральный налог на наследство, а некоторые штаты также взимают собственные налоги на наследство. Налоги на наследство не существуют на федеральном уровне и являются законом только в нескольких штатах. Это налоги на привилегию наследования имущества, поэтому их платит наследник, а не имущество умершего.

Налоги с фонда заработной платы

Если вы возьмете свою годовую зарплату и разделите ее на количество раз, которое вы получаете в течение года, скорее всего, это число окажется выше, чем ваша фактическая зарплата. Одной из причин может быть то, что ваши медицинские страховые взносы или взносы 401(k) вычитаются из вашей зарплаты. Еще одна причина – налоги с заработной платы. Эти налоги покрывают ваши взносы в Medicare, Social Security, пособия по инвалидности и в связи с потерей кормильца, а также в федеральные пособия по безработице. У вас также будет федеральный (и, возможно, штатный и местный) подоходный налог, удерживаемый из вашей зарплаты. Вы можете узнать все о налогах на заработную плату здесь.

Подоходный налог

Подоходный налог делает то, что следует из названия. Они облагают налогом доход, который вы получаете. Федеральный подоходный налог является как прогрессивным, так и предельным. Предельный означает, что существуют разные налоговые ставки для разных групп доходов. Самые высокооплачиваемые платят высокие налоги, но только на сумму денег, которую они имеют в этой верхней скобке.

Таким образом, если вы платите налоги за 2022 год и имеете налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США, вы будете платить 10 % с первых 10 275 долларов США, 12 % с вашего дохода от 10 275 долларов США до 41 775 долларов США, а затем вы будете платить 22 % с дохода между 50 000 долларов. Поскольку самая высокая группа доходов для вас имеет ставку 22%, вы бы сказали, что находитесь в группе 22%. Однако это не означает, что правительство облагает налогом весь ваш доход по ставке 22%, поскольку налоговые ставки в США минимальны.

Bottom Line

В США существует множество видов налогов, и, поскольку налоги никуда не денутся, приятно точно понимать, как работают разные типы. Если уплата налогов является для вас постоянным источником стресса, вы можете изменить свой подход. Это может означать начать раньше, использовать другое программное обеспечение для подготовки налогов или привлекать профессиональную помощь, например, финансового консультанта с опытом налогообложения.

Советы по подаче налоговой декларации

• Ваши налоги являются важной частью вашего общего финансового плана. Финансовый консультант может предложить профессиональную помощь в этом. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Заранее спланируйте налоговый сезон, подсчитав, сколько вы будете должны. SmartAsset предлагает несколько налоговых калькуляторов, в том числе калькулятор федерального подоходного налога и калькулятор налога на имущество.
• Наш ежегодный обзор лучшего программного обеспечения для подачи налоговых деклараций поможет вам пройти этот налоговый сезон максимально безболезненно.