Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году: какой возврат налога будет по ипотеке?

Разговор с покупателями о вычетах по налогу на недвижимость

Домовладельцы, перечислившие свои вычеты, могут требовать вычета налога на недвижимость, уплаченного за их дом. В сочетании с вычетом по процентам по ипотеке, который также доступен только тем, кто может перечислить, налоговый вычет на имущество может значительно снизить стоимость покупки и владения домом.

По данным IRS, средний налоговый вычет на недвижимость, заявленный в 2018 налоговом году, составил чуть более 6800 долларов.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Государственные учреждения во всех 50 штатах (и округе Колумбия) взимают налог на недвижимое имущество. Этот вид налога в основном взимается местными налоговыми органами, такими как округа, муниципалитеты, поселки, школы или другие специальные округа. Налог почти всегда равен проценту от налогооблагаемой стоимости имущества.

С момента принятия в 1913 году современного Налогового кодекса наш федеральный налоговый закон допускает вычет уплаченных налогов на имущество.

Однако Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничивает вычет всех государственных и местных налогов (SALT) до 10 000 долларов США в год для налоговых лет с 2018 по 2025 год. Сюда входят налоги на имущество, а также государственные или местные подоходные налоги или налоги с продаж. .

Как увеличение стандартного вычета повлияло на возможность вычета налога на имущество?

Современный подоходный налог всегда допускал определенные вычеты, включая государственные и местные налоги и определенные проценты. Однако, чтобы уменьшить бремя ведения учета для налогоплательщиков, Конгресс в 1919 г.44 создал стандартный вычет.

Стандартный вычет предоставляет каждому налогоплательщику определенную предполагаемую сумму вычетов, доступных для уменьшения их налогооблагаемого дохода, даже если налогоплательщик не производил вычет. Влияние стандартного вычета заключается в том, что только в том случае, если фактическая сумма вычетов налогоплательщика выше, чем стандартный вычет, он или она может указывать детали. Если фактическая сумма вычетов ниже нормативной суммы, налогоплательщикам выгоднее претендовать на более высокую нормативную сумму.

Закон о сокращении налогов и занятости почти удвоил размер стандартного вычета, что значительно уменьшило количество налоговых декларантов, чьи фактические вычеты превышали стандартную сумму. На самом деле, доля налоговых декларантов, которые перечислили детализацию, сократилась с примерно одного из трех в 2017 году до примерно одного из десяти в 2018 году, что является первым годом, когда действовал более высокий стандартный вычет.

Что касается вычета по налогу на имущество, то доля заявителей, заявивших о вычете, упала с 26 процентов в 2017 году до всего 10 процентов в 2018 году9.0003

Результатом значительного увеличения стандартного вычета является то, что большинство налогоплательщиков фактически получают выгоду от вычета налога на имущество, даже если они фактически платили небольшой налог на имущество или вообще не платили. Это привело к тому, что эффект налогового стимулирования постатейного вычета был потерян для всех, кроме 10 процентов или около того, которые детализируют свои вычеты. Для остальных стимул исчез, потому что они получают один и тот же налоговый вычет независимо от того, арендуют ли они дом или владеют им.

Как лимит вычета ОСВ повлиял на вычет налога на имущество?

Ограничение в размере 10 000 долларов на вычет по уплаченным государственным и местным налогам оказало двойное влияние на тех, кто подпадает под это ограничение. Во-первых, лимит затрудняет превышение общих постатейных вычетов налогоплательщика над стандартным вычетом. Если общие вычеты остаются ниже более высокой стандартной суммы, не существует специального налогового стимула для уплаты налога на имущество, поскольку те, кто претендует на стандарт, получают больше налоговых льгот, даже если они фактически не платили налог на имущество.

Во-вторых, лимит в 10 000 долларов может уменьшить фактическую сумму налогового вычета даже для тех, кто может перечислить постатейно. Чем выше фактически уплаченный налог, тем сильнее ограничение.

Как запросить вычет по налогу на имущество

Чтобы запросить вычет по налогу на имущество, лица, подающие налоговую декларацию, должны выполнить следующие шаги:  

1.

Определите, можете ли вы детализировать свои вычеты общие детализированные вычеты (включая государственные и местные налоги, благотворительные взносы и вычитаемые процентные расходы), превышающие стандартную сумму вычета, дает ли вам преимущество детализировать. Если ваши фактические суммы меньше стандартного вычета, вам лучше подать заявку на стандартный вычет.

Стандартные суммы вычетов для 2021 налогового года:

2. Используйте Таблицу А для детализации вычетов

Как только вы определите, что ваши общие вычеты превышают стандартную сумму, используйте Таблицу А, чтобы сообщить о вычетах.

3. Рассчитайте свой налоговый счет на основе ваших вычетов

Постатейные вычеты (или стандартные вычеты, в зависимости от того, что выше) вычитаются из вашего скорректированного валового дохода (AGI) для определения вашего налогооблагаемого дохода. Таким образом, сумма ваших вычетов уменьшит сумму налога, которую вы должны заплатить. В конечном счете, каждый доллар вычета снизит ваши налоги на налоговую категорию для вашего уровня налогооблагаемого дохода. Так, например, если вы находитесь в 24-процентной налоговой категории, вы сэкономите 24 доллара на налогах на каждые 100 долларов, которые у вас есть в виде отчислений.

4. Подайте налоговую декларацию

После заполнения и подписания налоговой декларации вы можете подать ее.

Какие другие налоговые вычеты доступны для новых домовладельцев?

Домовладельцы также могут иметь право на вычет процентов по ипотечному кредиту, уплаченных по их кредиту. Однако существуют пределы, которые регулируют этот вычет.

В некоторых случаях взносы по ипотечному страхованию также могут подлежать вычету. Как и в случае вычета по налогу на имущество, это постатейные вычеты, и они будут выгодны только в том случае, если общая сумма таких вычетов превышает стандартный вычет.

Как налоговая реформа 2018 года может повлиять на рынок жилья

Многие домовладельцы, покупатели и продавцы задаются вопросом, как налоговая реформа повлияет на них.? В то время как стоимость жилья в Сиэтле выросла на 16,2% за последний год, Совет экономических консультантов Белого дома опубликовал анализ, показывающий, что цены на жилье снизятся на 2% сразу и на 4% в долгосрочной перспективе из-за изменений в налоговом законодательстве, связанных со стандартными вычетами. и детализированные ограничения на вычеты.

Давайте посмотрим, что содержит новое налоговое законодательство, что повлияет на домовладельцев, покупателей и продавцов.

Вычет процентов по ипотеке: Новый закон ограничивает лимит вычитаемой ипотечной задолженности на уровне 750 000 долларов США для кредитов, взятых после 14 декабря 2017 года. ) Домовладельцы могут рефинансировать ипотечные долги, существовавшие до 14 декабря 2017 года, до 1 миллиона долларов и по-прежнему вычитать проценты, если новый кредит не превышает сумму рефинансирования. Проценты по кредиту на покупку дома могут быть вычтены до тех пор, пока вырученные средства используются для существенного улучшения дома. Проценты по ипотеке на вторые дома могут быть вычтены, но не превышают лимита в 750 000 долларов.

Стандартный вычет : Новый закон увеличивает размер стандартного вычета до 12 000 долларов США для лиц, подающих отдельные документы, и до 24 000 долларов США для лиц, подающих совместные документы. Для многих домовладельцев больше нет смысла перечислять вычеты по статьям. Лучшее место для супружеской пары, покупающей дом, составляет 550 000–750 000 долларов ипотечного долга. При процентной ставке 4,5% проценты за первый год по кредиту в размере 550 000 долларов будут чуть выше 24 000 долларов. Любая сумма кредита ниже этой суммы будет зависеть от налогов на недвижимость и других постатейных вычетов, чтобы превысить новый стандартный вычет. После 750 000 долларов ипотечного долга домовладельцу придется отказаться от вычета 100% процентов по ипотеке.

Налоги штата и местные налоги на имущество: В соответствии с новым планом налогоплательщики, перечисляющие налог, смогут вычитать свои налоги штата, налоги с продаж и налоги на имущество в размере до 10 000 долларов США, начиная с 2018 года. В настоящее время вычет не ограничен. Ограничение, которое затронет более 90 000 домовладельцев в регионе Вашингтон, по данным ATTOM Data Solutions, компании, занимающейся данными и аналитикой недвижимости. Законопроект специально запрещает предоплату налога на имущество за 2018 год в 2017 году.

Исключение прироста капитала: Продавцы жилья могут исключить до 500 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, или 250 000 долларов США для лиц, подающих одиночные заявки, на прирост капитала при продаже основного дома, если домовладелец проживает в резиденции в течение двух из последних пяти лет. Более раннее предложение увеличило бы это требование до пяти за последние восемь лет, но оно было отклонено.

Вычет за ущерб от несчастных случаев: Закон ограничивает вычет только потерями, относящимися к катастрофе, объявленной президентом.

Расходы на переезд: Закон отменяет вычеты, за исключением военнослужащих.

Налог на наследство: Закон удваивает освобождение от налога на наследство до 11,2 миллиона долларов.

Историческая налоговая льгота: HTC использовалась для финансирования реконструкции более 40 000 исторических зданий с 1981 года. Закон по-прежнему предоставляет 20-процентную скидку, когда сертифицированная историческая собственность вводится в эксплуатацию, но новый закон расширяет вычет более пяти лет.

Налоговый кредит на жилье для малоимущих: Законопроект сохраняет 4-процентную LIHTC, которая финансирует около трети всего строительства доступного жилья.

Одним из наиболее противоречивых аспектов законопроекта является ограничение в размере 10 000 долларов на вычет государственных и местных налогов (SALT), включая местные налоги на имущество. Из-за этого многие домовладельцы в дорогих штатах беспокоятся о своем налоговом бремени в 2018 году и далее. Влияние страны на цены на жилье может достичь минус 4% к середине 2019 года.Это означает, что цены на жилье, вероятно, будут на 4% ниже, чем если бы не было налоговых счетов, сказал Марк Занди, главный экономист Moody’s Analytics.

Вот несколько факторов, которые могут снизить цены на жилье.

Меньший процентный вычет по ипотечным кредитам может оставить дорогих покупателей в стороне. Новый закон о налогах, который сейчас действует, снижает сумму процентов по ипотечному кредиту, которая может быть вычтена, до 750 000 долларов — по сравнению с 1 миллионом долларов. Это делает заимствование более дорогостоящим для покупателей дорогих домов.

Новый лимит не распространяется на существующие ипотечные кредиты, а только на новые. И из-за двойного стандартного вычета это может не повлиять на вас, если вы откажетесь от перечисления. Исследование Zillow подсчитало, что примерно 44 процента домов в США стоят достаточно, чтобы домовладелец имел смысл перечислять и сдавать MID в соответствии с законом до 2018 года.

Ограничение налога на имущество делает покупку менее привлекательной . Как мы упоминали ранее, новый налоговый закон устанавливает предел в размере 10 000 долларов США для суммы налога штата, налога с продаж и налога на имущество.

Согласно новой разбивке, проведенной оценщиком округа Кинг Джоном Уилсоном, счета по налогу на имущество, направленные домохозяйствам округа Кинг, в этом месяце значительно вырастут, и этот показатель сильно различается от города к городу. По округу счета за налог на имущество в 2018 году будут в среднем на 17 процентов выше, чем в прошлом году.

Повышение налогов в Сиэтле составит 16,9 процента, поэтому владелец дома средней стоимости (597 000 долларов) в крупнейшем городе штата заплатит примерно на 825 долларов больше, чем владелец дома средней стоимости в прошлом году.