Годовая декларация по налогу на прибыль: Полная информация для работы бухгалтера

Изменения 2021 года в заполнении декларации по налогу на прибыль

С 10 февраля 2021 года вступает в силу Постановление от 15.01.2021 N 2, которым вносятся изменения в постановление от 03.01.2019 N 2 (далее — Постановление N 2), определяющее в том числе форму и порядок заполнения декларации по налогу на прибыль. В соответствии с принятым документом установлены две новые формы декларации по налогу на прибыль, отдельно для белорусских и иностранных организаций.

Декларация по налогу на прибыль для белорусских организаций

Как уже было сказано, начиная с отчетного периода 2021 года белорусские организации будут отчитываться по налогу на прибыль по новой декларации. Форма декларации не претерпела существенных изменений. Вместе с тем в нее внесены некоторые корректировки: граф со ставками стало больше, исключены и скорректированы показатели отдельных строк и порядок их заполнения. Рассмотрим некоторые изменения подробнее.

Появление дополнительных граф связано с тем, что с 2021 года появились новые ставки налога на прибыль:

30% — для коммерческих микрофинансовых организаций, включенных в реестр микрофинансовых организаций, а также операторов сотовой подвижной электросвязи вместе с назначенным в соответствии с законодательством оператором по обязательному оказанию универсальных услуг электросвязи на территории Республики Беларусь <*>;

5% — для организаций, реализующих товары собственного производства, включенных в перечень высокотехнологичных товаров <*>.

Также изменились отдельные показатели декларации:

— исключена строка 1.1. Введение с 2019 года данной строки и определение ее показателя вызывало немало вопросов у организаций. Как показала практика, ее значение отзеркаливало показатель строки 1. Предыдущие изменения в Постановление N 2 позволили ее не заполнять, теперь данную строку вовсе исключили из формы.

— исключен показатель строки 2.3. До внесения изменений в строке 2.3 отражалась сумма затрат (расходов), понесенных иностранной организацией за пределами Республики Беларусь. Теперь эта информация подлежит отражению в новой отдельной декларации для иностранных организаций. Соответственно последующие в данном пункте показатели сдвинулись. Теперь в новой декларации в строке 2.3 отражаются нормируемые затраты (вместо строки 2.4), в строке 2.3.1 — прочие нормируемые затраты (вместо строки 2.4.1). Как и ранее, строки 2. 3 и 2.3.1 в новой декларации по налогу на прибыль не являются обязательными к заполнению.

— исключен показатель строки 20. В данной строке отражался налог на доходы, удержанный и перечисленный в бюджет Республики Беларусь налоговым агентом, в отношении которых иностранная организация, осуществляющая деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, является плательщиком налога на прибыль в Республике Беларусь. Так как этот показатель касается деятельности иностранной организации из декларации для белорусских организаций он исключен и перенесен в форму декларации для иностранных организаций.

Появление новых форм декларации по налогу на прибыль повлекло внесение изменений в инструкцию о порядке их заполнения, утвержденную Постановлением от 03.01.2019 N 2 (далее — Инструкция N 2). Теперь порядок заполнения каждой из форм декларации для белорусских и иностранных организаций в ней определен в отдельных главах. Белорусские плательщики, как и ранее, при заполнении декларации по налогу на прибыль руководствуются нормами главы 5 Инструкции N 2, иностранные организации следуют положениям появившейся в ней главы 5-1.

Касательно порядка заполнения декларации по налогу на прибыль белорусскими организациями в Инструкцию N 2 в том числе внесены следующие изменения:

— из главы 5 в главу 5-1 перенесены положения ч. 2 подп. 46.3 Инструкции N 2, касающиеся заполнения показателей деятельности иностранных организаций;

— в отношении выплачиваемых дивидендов отдельно по каждому участнику показывается не только расчет причитающихся дивидендов, но и ставка налога на прибыль по доходам каждого из них;

— исключено положение о порядке заполнения строки 11 части V декларации, предусматривающей заполнение коэффициента капитализации по каждой организации, перед которой у плательщика имеется задолженность, контролируемая в соответствии с положениями ст. 172 НК. Это редакционная правка, т.к. начиная с 2019 года коэффициент капитализации рассчитывается в целом по организации, а не по каждому контрагенту, задолженность перед которым контролируется.

Декларация по налогу на прибыль для иностранных организаций

Новая форма декларации, по которой начиная с 2021 года иностранные организации отчитываются по налогу на прибыль, определена в приложении 4-1 к Постановлению N 2. Заполняют декларацию иностранные организации отдельно по каждому месту осуществления деятельности в Республике Беларусь.

Декларация состоит из пяти разделов:

Раздел I «Расчет налоговой базы (валовой прибыли) и суммы налога на прибыль»

Раздел II «Расчет 2/3 суммы налога на прибыль за III квартал текущего налогового периода»

Раздел III «Сведения о занижении (завышении) суммы налога, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки»

Раздел IV «Другие сведения»

Раздел V «Сведения о размере и составе использованных льгот».

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль иностранными организациями, как уже было сказано, определен в новой главе 5-1 Инструкции N 2.

Отметим, что по итогам 2020 года декларация по налогу на прибыль как белорусскими, так и иностранными плательщиками представляется по форме и в соответствии с порядком ее заполнения, установленными до вступления в силу изменяющего Постановление N 2 документа, т. е. по старой форме и по прежним правилам.

Напомним, что срок представления декларации по налогу на прибыль по новой форме за I квартал 2021 года — не позднее 20 апреля 2021 года, по дивидендам, начисленным в январе 2021 года — не позднее 20 февраля 2021 года <*>.

Читайте этот материал в ilex >>*

* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Декларирование доходов 2021 года | Налогово-таможенный департамент

В среде э-услуг е-МТА

Вход в e-MTA:

• при помощи ID-карты
• при помощи mobiil-ID
• при помощи Smart-ID
• при помощи средств электронной идентификации (eID), используемых в государствах Европейского союза (cм. список средств еID)

Местонахождение декларации о доходах: в меню e-MTA необходимо выбрать Налоги – Декларация о доходах.

Заполнение декларации о доходах: поля декларации на эстонской, русской, английской странице необходимо заполнять на эстонском языке.

Информацию о статусе декларации можете получить в e-MTA на информационной странице своей декларации о доходах.

Если представленная декларация о доходах после первичной проверки требует дополнительной проверки, то вы получите уведомление об этом на свою информационною страницу, а в большинстве случаев, и указания для дальнейших действий.

Посредством смартфона можно представить декларацию о доходах в полном объёме.

В бюро обслуживания

Для представления декларации в бюро обслуживания можете выбрать из трёх возможностей.

1. Предварительно заполненная декларация о доходах

Распечатка предварительно заполненной декларации выдается клиентам в бюро обслуживания с 15 февраля по предъявлению удостоверяющего личность документа.

Если Вы берёте в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию, то просим Вас после дополнения, исправления и подписания представить эту же декларацию.

При выдаче предварительно заполненной декларации представителю налогоплательщика необходимо предоставить в бюро обслуживания нотариально заверенное согласие. Акцептируются также доверенности, заверенные волостными и городскими секретарями.

Обязанностью налогоплвтельщика является проверить правильность внесённых в декларацию данных, в случае неверных данных или их отсутствия необходимо сделать исправления и/или дополнения и подтвердить данные подписью. Если имеются полученные доходы, которые не отражаются в предварительно заполненной декларации, то их необходимо также декларировать.

Проверенную и подписанную декларацию можете:

• представить консультанту в бюро обслуживания
• опустить в предназначенный для этого почтовый ящик в бюро обслуживания

2. Форма в бумажном виде без предварительно заполненных данных

Бланки без предварительно заполненных данных можно найти на странице «Формы деклараций и инструкции по их заполнению».

3. Компьютер для клиентов в зале бюро обслуживания

Во всех бюро обслуживания можно воспользоваться компьютером для клиентов для представления декларации о доходах в e-MTA. Помощь при декларировании можно получить у консультанта.

По почте

Декларацию о доходах в бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента можно также отправить по почте. Адреса бюро обслуживания

Возврат налога за 2022 год: когда я получу возврат налога?

К:
Джек Капорал |
Обновлено 18 ноября 2022 г.

Многие или все продукты здесь от наших партнеров, которые платят нам комиссию. Это то, как мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что компенсация не повлияет на мнения наших экспертов. Условия могут применяться к предложениям, перечисленным на этой странице.

Источник изображения: Getty Images

Подача налоговых деклараций никому не приносит удовольствия, но возврат налогов — это свет в конце туннеля. Учитывая, что Служба внутренних доходов (IRS) возместила 29 долларов США.3 миллиарда подоходного налога в 2021 году, многие заявители получают значительную прибыль.

Сколько времени занимает возврат налога? Какова средняя сумма возврата налога? И влияют ли определенные характеристики, такие как доход или семейное положение, на сумму возврата налога?

Чтобы выяснить это, мы проанализировали самые последние данные IRS о возмещении налогов. В следующих разделах вы узнаете, какие именно заявители получают самые большие возмещения.

Перейти к

• Ключевые результаты

• Сколько времени занимает возврат налога

• Средний возврат налога в 2022 году: 3039 долларов США.

• Чего ожидать от возврата налога в 2023 году

• Как получить самый большой возврат налога в 2023 году

• Средний возврат налога по доходам

• Средний возврат налога по статусу подачи

• Средний возврат налога по возрасту

• Средний возврат налога по штатам

• Часто задаваемые вопросы: как проверить статус возврата подоходного налога и многое другое

• Методология

• Источники

Ключевые выводы

• Средняя налоговая декларация: Средняя сумма возврата налога в 2022 году составила 3039 долларов США. Это на 7,5% больше, чем в 2021 году, когда средняя налоговая декларация составляла 2827 долларов.
• Когда я получу возврат налога: По данным IRS, девять из 10 случаев возврата налога выдаются менее чем за 21 день. По оценкам большинства штатов, возврат налогов штата осуществляется в течение 10 недель.

Данные о возмещении налогов по доходам, возрасту и статусу подачи доступны только до 2020 года.

• Возврат налогов в зависимости от дохода: Средняя сумма налоговых поступлений имеет тенденцию к росту вместе с доходом. Средний возврат налога в 2020 году для человека, зарабатывающего от 50 000 до 75 000 долларов, составил 1992 доллара. Средняя налоговая декларация для человека, зарабатывающего 200 000 долларов и более, составила 4 334 доллара.
• Налоговые декларации по возрасту: Максимальная сумма возмещения налога приходится на возраст от 35 до 44 лет, а затем постепенно снижается.
• Возврат налогов по статусу подачи: Главы домохозяйств продемонстрировали самую высокую среднюю налоговую декларацию в 2020 году, получив обратно 5086 долларов. Единичные заявители получили наименьший возврат налога (1,19 доллара США).6). Супружеские пары в среднем получили возмещение в размере 2992 долларов.

Сколько времени занимает возврат налога

По данным IRS, девять из 10 случаев возврата налога выдаются в течение 21 дня.

Через двадцать четыре часа после подачи онлайн-заявки на возврат налога вы можете получить доступ к инструменту IRS «Где мой возврат», чтобы получать ежедневные обновления о статусе возврата налога. Бумажные регистраторы должны ждать шесть месяцев или больше, прежде чем инструмент станет доступным.

Инструмент показывает прогресс в три этапа:

1. Возврат получен
2. Возврат утвержден
3. Возврат отправлен

После того, как ваш возврат будет одобрен, вам будет назначена дата, когда налоговая служба должна ожидать возмещения.

Согласно данным IRS, те, кто подает налоговую декларацию онлайн и оформляет прямой депозит, быстрее всех получают возврат налога.

По оценкам большинства штатов, налоговые возмещения штата выдаются в течение 10 недель после обработки.

Среднее возмещение налога в 2022 году: 3 039 долларов США

Среднее возмещение подоходного налога с физических лиц составило 3 039 долларов США.за 2021 год подачи налоговой декларации, что на 7,5% больше, чем в 2020 году, когда средний возврат составлял 2827 долларов.

Для многих потребителей возврат налогов является значительным притоком дополнительных денежных средств, которые они получают каждый год. Из-за этого люди обычно планируют свои финансы вокруг возмещения.

Наше исследование рождественских расходов показало, что многие люди планируют использовать возмещения для погашения своего рождественского долга. Некоторые другие вкладывают свои средства в банк, чтобы увеличить свои сбережения. А есть те, кто откладывает предстоящие возвраты налогов на крупные покупки, такие как телевизор или первоначальный взнос за машину.

Чего ожидать от возмещения налогов в 2023 году

Грядут изменения в 2022 году подачи налоговых деклараций, которые могут повлиять на размер возмещений налогов в 2023 году.

«Новости этого налогового сезона касаются налоговых льгот и вычетов не были продлены до 2022 года», — сказал Марк Джагер, вице-президент по налоговому развитию TaxAct. Законодательство, принятое после кризиса COVID-19, расширило некоторые налоговые льготы, чтобы оказать экономическую помощь американцам. Срок действия многих из этих изменений истекает до 2022 года подачи налоговых деклараций.

Это налоговые льготы и изменения, о которых регистраторы должны знать больше всего, по мнению экспертов, с которыми беседовал The Ascent.

Налоговый вычет на детей

Почти все родители, имеющие детей в возрасте до 17 лет, имеют право на получение налогового вычета на детей, хотя по мере увеличения дохода размер пособий снижается. Налоговый вычет на детей должен быть уменьшен до 2000 долларов на ребенка в 2022 году после того, как сумма кредита была увеличена в 2021 году в рамках Американского плана спасения. Предварительные ежемесячные платежи больше не доступны, и кредит не будет полностью возвращен в этом предстоящем сезоне.

Налоговая скидка на заработанный доход

Налоговая льгота на заработанный доход, которую могут получить работники с низким и средним уровнем доходов, будет ограничена лицами в возрасте от 25 до 65 лет, если только эти лица не имеют иждивенцев, а максимальная сумма заявители без детей снизятся до 560 долларов. По словам Лизы Грин-Льюис, дипломированного бухгалтера и налогового эксперта TurboTax, налоговый кредит на заработанный доход является одним из самых недооцененных налоговых кредитов. Она объяснила, что, по данным IRS, 1 из 5 человек не может этим воспользоваться.

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами

Налоговые зачеты, которые платят кому-либо за присмотр за ребенком младше 13 лет или другим иждивенцем, который не может позаботиться о себе, получат уменьшенный налоговый кредит на детей и иждивенцев в 2022 году подачи декларации. Закон об Американском плане спасения увеличил кредит до 4000 долларов для одного человека, отвечающего требованиям, и 8000 долларов для двух или более человек. В 2022 году сумма кредита значительно уменьшится до максимального кредита в размере 1050 долларов США для одного лица, отвечающего требованиям, и 2100 долларов США для двух или более человек.

Благотворительные взносы

Заявители за 2021 налоговый год могут претендовать на благотворительный вычет в размере 300 долларов США (или 600 долларов США, если они состоят в браке и подают документы совместно) в рамках стандартного вычета. В течение сезона подачи заявок 2022 года только те, кто претендует на постатейные вычеты, будут иметь право на благотворительный вычет.

Как получить максимальный возврат налога в 2023 году

Хотя невозможно предсказать, как изменится средний возврат налога в 2022 году, мы спросили экспертов крупных поставщиков налоговых услуг о том, как максимизировать возврат налогов и какие изменения Берегись. Одно общее среди экспертов, с которыми мы разговаривали: родители, скорее всего, увидят меньшее возмещение.

По словам Кэти Пикеринг, главного налогового инспектора H&R Block, «можно с уверенностью сказать, что возмещение, вероятно, будет меньше для налогоплательщиков, которые потребовали налогового кредита на детей и EIC в 2021 году. Теперь, когда эти расширенные кредиты были сокращены до их первоначального -Уровни COVID, возмещение должно быть меньше».

1. Помните об изменениях в жизни, которые повлияют на зачеты и вычеты

Изменения в налоговых льготах — не единственное, о чем должны помнить податели деклараций в предстоящем налоговом сезоне — они также должны быть осведомлены об изменениях в своей жизни.

«Мой самый главный совет — знать о возможностях новых для вас зачетов или вычетов, основанных на жизненных изменениях или если вы получали их в прошлые годы — изменения и другие суммы могут быть значительными в вашей налоговой декларации за 2022 год, «, — сказал Марк Стебер, директор по налоговой информации в Jackson Hewitt.

2. Организуйте формы W-2 и другие документы

Чтобы максимизировать возврат налогов и избежать задержек или писем от IRS, лица, подающие документы, должны убедиться, что у них есть все документы в порядке, включая их формы W-2 и 109.9с.

«Личные ситуации могут меняться ежегодно, но если кто-то не организован, эти изменения могут остаться незамеченными. Я всегда рекомендую людям организовываться и сохранять организованность в течение всего года. Разделите документы, связанные с налогами, на четыре категории: статьи доходов, вычеты, жизнь изменения и прочее», — добавил Штебер.

3. Перепроверьте информацию, введенную в налоговое программное обеспечение

Многие налоговые службы переносят информацию из налоговых форм для расчета вашего возврата, но вам все равно следует дважды проверить, чтобы информация, полученная службой, соответствовала информации в ваших формах.

«Одна из самых распространенных ошибок — это отсутствие времени для проверки введенной вами информации», — сказал Марк Джагер, вице-президент отдела налогового развития TaxAct.

Отсутствие информации или ее неправильный ввод из-за спешки или неорганизованности может привести к тому, что льготы останутся на столе. В этом случае IRS не уловит вашу ошибку. «Это просто ошибочное представление о том, что если вы пропустите пособие, IRS «найдет его, вернет обратно и отправит вам больше денег». Ничто не может быть дальше от истины», — сказал Штебер.

Стебер отметил, что растет тенденция к тому, что налогоплательщики совершают небольшие, но дорогостоящие ошибки в своих документах. «Эти ошибки привели к тому, что тысячи налогоплательщиков столкнулись с задержкой в ​​получении возмещения налога, потому что их декларация отправляется в систему устранения ошибок IRS», — сказал он.

4. Составьте план подачи налоговой декларации

Самая большая ошибка? Вообще не подавать налоговую декларацию, говорит Лиза Грин-Льюис, дипломированный бухгалтер и эксперт по налогам в TurboTax.

«Налоговое управление ежегодно сообщает о невостребованных возмещениях на сумму более миллиарда долларов, потому что люди не выполняют требования порогового уровня дохода Налогового управления США (12,9 долларов США).50 холостых, 25 900 долларов в браке, подаваемых совместно), но если у вас были удержаны федеральные налоги и вы можете претендовать на некоторые возвращаемые кредиты, такие как налоговый кредит на заработанный доход, вам может потребоваться возмещение», — сказал Грин-Льюис. Существует четкая взаимосвязь между доходом и суммой возмещения налога. Заявители с более высокими доходами получают больше. Эта диаграмма средней налоговой декларации по доходам даст вам подробную информацию:

американцев, которые зарабатывают 200 000 долларов и более, получают гораздо более зарабатывают меньше, потому что у высокооплачиваемых обычно больше денег удерживается из дохода в течение года9.0003

Для получения более подробной информации о среднем возврате налога в зависимости от уровня дохода см. таблицу ниже.

Более подробная разбивка показывает, что суммы возмещения налога и доходы связаны, но существуют аномалии.

Заявители без скорректированного валового дохода (AGI) сообщили о среднем возмещении налога в размере 2 132 долларов США, что больше или близко к среднему доходу для большинства категорий доходов, вплоть до тех, кто зарабатывает 200 000 долларов США или более. Заявители без AGI или с отрицательным AGI не обязательно не получают никакого дохода. Скорее всего, они пользуются налоговыми вычетами.

Еще одно отступление — американцы, заработавшие от 15 000 до 19 999 долларов, получили более высокий средний возврат средств, чем каждая последующая группа, вплоть до тех, кто зарабатывал 200 000 долларов и более. Это не однолетняя причуда. У заработков в диапазоне от 15 000 до 19 999 долларов средняя налоговая декларация была выше, чем у любой группы, вплоть до тех, кто зарабатывал от 50 000 до 75 000 долларов каждый налоговый год, начиная с 2012 года. суммы возврата тем, кто составляет до $74,999.

Статус подачи существенно влияет на сумму уплачиваемых вами налогов и сумму, которую вы можете получить в качестве возмещения.

Разница в среднем доходе глав домохозяйств и одиноких американцев или супружеских пар, подающих документы отдельно, особенно велика.

Главы домохозяйств получили наибольшее возмещение за 2019 налоговый год, получив в среднем 5086 долларов США.

Средний возврат налога для одиноких американцев составил всего 1196 долларов. Женатые налогоплательщики, подавшие отчеты отдельно, получили в среднем немного больше — 1334 доллара.

Женатые американцы, подавшие документы совместно, и пережившие супруги получили в среднем 2992 доллара США.

Главы домохозяйств — не состоящие в браке заявители, которые оплачивают не менее половины расходов на домашнее хозяйство и имеют иждивенца, отвечающего требованиям, — получают самые большие средние налоговые декларации, поскольку они получают второй по величине стандартный вычет в размере 19 400 долларов США на 2022 год и более широкие налоговые категории, чем холостяки и женатые американцы, которые подают документы отдельно.

Супружеские пары, подающие совместную декларацию, и пережившие супруги имеют самые широкие налоговые рамки и самые большие стандартные вычеты (25,9 долларов США). 00 в 2022 году).

Хотя некоторые пары рассматривают возможность подачи отдельных документов, чтобы сэкономить на налогах, это может привести к дорогостоящей налоговой ошибке. За исключением некоторых обстоятельств, совместная подача документов дает большую экономию.

Средний размер возврата налога по возрасту

Сумма возврата налога увеличивается с возрастом, пока не достигнет пика в группе от 35 до 44 лет. После этого происходит стабильное снижение.

По большей части это следует из того, как доходы растут с возрастом. Большинство регистраторов в возрасте до 18 лет работают неполный рабочий день на должностях начального уровня. Поскольку они не зарабатывают много по сравнению с другими возрастными группами, они также имеют значительно меньшие налоговые возмещения. Те, кому от 18 до 25 лет, в среднем имеют больше часов работы и более высокую заработную плату, но они все еще только начинают свою карьеру. Пик заработка обычно приходится на период от 30 до 50 лет.

Жители Юты получили самую большую среднюю налоговую декларацию в 2021 году, вернув 1783 доллара, в то время как жители Орегона получили наименьшую среднюю налоговую декларацию, вернув всего 1543 доллара.

По данным IRS, в 2021 году в каждом штате доходность снизилась на 15-20% по сравнению с 2020 годом.

По оценкам большинства штатов, возврат налогов штата осуществляется в течение 10 недель.

Если вы предпочитаете разбивку по штатам, вот таблица средних налоговых деклараций в 2021 году.

Где мой возврат налога?

По данным IRS, девять из 10 возвратов налогов выдаются в течение 21 дня.

IRS «Где мое возмещение?» Инструмент предоставляет информацию о вашем статусе возврата налога. Чтобы получить доступ к этой информации, вам понадобится ваш номер социального страхования, статус подачи и сумма возмещения, которую можно скопировать из налоговой декларации. Доступ к обновлению статуса может занять 24 часа после подачи электронной декларации и до четырех недель, если вы подаете возврат на бумаге.

Многие штаты предлагают аналогичные инструменты для отслеживания возмещения налогов штата. Большинство штатов оценивают возврат средств в течение восьми недель.

Могу ли я подать заявление на отсрочку уплаты налогов?

IRS предоставляет шестимесячную отсрочку для подачи налоговой декларации, если она вам нужна; однако вы должны запросить продление до крайнего срока уплаты налогов. Продление распространяется только на подачу налоговых деклараций — если вы должны деньги, вам все равно нужно заплатить до первоначальной даты платежа независимо от продления.

Какая программа для возврата налогов самая лучшая?

Ознакомьтесь с рекомендациями The Ascent по лучшему налоговому программному обеспечению. Мы также рекомендовали лучшее бесплатное налоговое программное обеспечение. Эти услуги помогают налогоплательщикам ориентироваться в процессе подачи и искать вычеты и кредиты, чтобы податели налоговой декларации могли получить максимально возможную прибыль.

Методика

Для расчета средней суммы возврата налога по доходам, возрасту и семейному положению мы разделили общую сумму возвращаемой переплаты на количество возвратов. Для средних значений по штатам мы разделили суммы возмещения индивидуального подоходного налога, указанные для каждого штата, и разделили на количество возвратов. Все суммы были округлены до двух знаков после запятой.

Источники

• Налоговая служба. «Подача сезонной статистики за неделю, закончившуюся 20 мая 2022 года».
• Налоговая служба. «Налоговая статистика SOI — Публикация деклараций о подоходном налоге с физических лиц 1304 (полный отчет)», Таблица 1. 3, Таблица 3.3, Таблица 3.7 (2017 г.).
• Налоговая служба. «Налоговая статистика SOI — указатель таблиц данных IRS», таблица 7 (2017, 2018), таблица 8 (2017, 2018)

Поделиться этой страницей

Значок электронной почтыПоделиться этим сайтом по электронной почте

Многие или все продукты здесь от наших партнеров, которые платят нам комиссию. Это то, как мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что компенсация не повлияет на мнения наших экспертов. Условия могут применяться к предложениям, перечисленным на этой странице.

Последние исследования

81% американцев, принявших финансовые решения на Новый год, считают инфляцию спойлером

Средние затраты на закрытие: сколько вы заплатите?

Среднемесячные расходы американских домохозяйств: 5 577 долларов

Тебе хорошо платят? Сравните свою зарплату со средним доходом в США

Мы твердо верим в Золотое правило, поэтому редакционные мнения принадлежат только нам и не были ранее рассмотрены, одобрены или одобрены включенными рекламодателями.
Ascent не охватывает все предложения на рынке. Редакционный контент The Ascent отделен от редакционного контента The Motley Fool и создается другой командой аналитиков.

У Джека Капорала нет позиций ни в одной из упомянутых акций. У Motley Fool нет позиций ни в одной из упомянутых акций. У Motley Fool есть политика раскрытия информации.

Освобождения и вычеты

Общее освобождение

Этот налог не распространяется на первые 1250 долларов дохода, указанные в каждой индивидуальной декларации, или на первые 2500 долларов совместного дохода, указанные в совместно поданной декларации.

Возраст 65 лет и старше с ограниченным доходом

Любое лицо в возрасте 65 лет и старше, имеющее общий годовой доход ниже определенных пределов, полностью освобождается от налога. Общий годовой доход означает доход из любых и всех источников, включая социальное обеспечение. Все доходы должны быть включены, независимо от того, подлежат ли они налогообложению в федеральных целях. Доход также не должен быть скорректирован на какие-либо убытки.

Пределы общего годового дохода следующие:

Возраст 100 лет и старше

Для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2018 г. и позже, физические лица в возрасте 100 лет и старше или любое лицо, подающее совместную декларацию, и любой из супругов в возрасте 100 лет или старше , освобождаются от налога.

Слепота по закону

Одиночные заявители: Слепые по закону лица освобождаются от подоходного налога Холла. Ему или ей не нужно подавать налоговую декларацию. Единичные заявители должны направить в Департамент письменное заявление от своего врача, подтверждающее их слепоту. Заключение врача должно быть представлено только один раз. Это не ежегодное требование.

Совместные заявители: Когда налогооблагаемый доход получен слепым и зрячим супругом, в Приложении А следует указывать только налогооблагаемый доход зрячего человека. Доход слепого освобождается от налога, и о нем следует сообщать по Приложению B. Если налогооблагаемый доход в виде дивидендов/процентов получен совместно слепым и зрячим супругом, только половина совместно полученного дохода освобождается от налога. Зрячий может потребовать только вычет в размере 1250 долларов. В Департамент должно быть представлено заключение врача для слепого супруга.

Квадриплегия

Одиночные заявители: Освобождаются только доходы от процентов/дивидендов, которые непосредственно связаны с обстоятельствами, вызвавшими у человека паралич нижних конечностей. Этот доход должен быть указан в Приложении B. Врач должен подтвердить, что человек страдает параличом нижних конечностей. Когда налогооблагаемый доход получен лицом, страдающим параличом нижних конечностей, но налогооблагаемый доход не был получен в результате обстоятельств, которые привели к тому, что это лицо стало парализованным, этот доход не освобождается от налогов и должен быть указан в Приложении A.

Совместные заявители: Если налогооблагаемый доход в виде процентов и дивидендов получен совместно человеком, страдающим параличом нижних конечностей, и супругом, не страдающим параличом нижних конечностей, только половина совместно полученного дохода будет освобождена от налога. Если человек, страдающий параличом нижних конечностей, получает налогооблагаемый доход в виде процентов и дивидендов и подает документы совместно с супругом, может быть запрошен вычет в размере 2500 долларов США. Если только супруг, не страдающий параличом нижних конечностей, получает налогооблагаемый доход в виде процентов и дивидендов, супруг, не освобожденный от налога, может требовать вычета только в размере 1250 долларов США.