Енвд расчет налога: Расчет ЕНВД для ИП: формула, примеры — Контур.Бухгалтерия

ЕНВД за нерабочие дни – можно ли уменьшить сумму налога

ЕНВД за нерабочие дни – можно ли уменьшить сумму налога — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

27.08.2020

Минфин разъяснил, как считать ЕНВД за период нерабочих дней, установленных указами Президента РФ из-за распространения COVID-19.

В письме от 10.08.2020 № 03-11-09/70133 ведомство напоминает, что налоговой базой для исчисления ЕНВД признается величина вмененного дохода. Она рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности за налоговый период и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2 .

При расчете налога учитывается фактическое количество дней, отработанное организацией или ИП, если постановка на учет в качестве плательщика ЕНВД или снятие с такого учета произведены не с первого дня календарного месяца.

Иной возможности учета фактического количества дней осуществления организацией или ИП предпринимательской деятельности при определении размера вмененного дохода НК РФ не содержит.

Это значит, что сумма ЕНВД за нерабочие дни в период пандемии рассчитывается по общим правилам.

При этом Минфин напоминает, что представители малого и среднего бизнеса, осуществляющие деятельность в наиболее пострадавших из-за пандемии отраслях, освобождены от уплаты ЕНВД за II квартал 2020 года.

Темы:
расчет енвд, вмененный налог, нерабочие дни, пандемия изменения

Рубрика:
Налоги и отчетность в период COVID-19
, Отмена ЕНВД с 2021 года

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Как в отчетности по НДФЛ отразить зарплату, выплаченную за счет субсидии на нерабочие дни
Блокировка имущества при проверке, новые экологические штрафы и нерабочие дни без переноса налоговых сроков: самые плохие новости недели
Бывшие плательщики ЕНВД еще могут сообщить о переходе на УСН с 2021 года
Как при УСН учитывать расходы на товары, купленные в период применения ЕНВД
Более половины предпринимателей столкнулись с повышением налоговой нагрузки при переходе с ЕНВД

Опросы

Кто читает БУХ. 1С

Кем вы работаете?

бухгалтер

руководитель компании

аудитор

чиновник

юрист

кадровик

специалист-внедренец

разработчик ПО

журналист

другое

Мероприятия

Все мероприятия

Как рассчитать ЕНВД для ИП | Вмененная система налогообложения

Информация актуальна на момент размещения. Дата публикации: 10.10.2017.

Для многих частных бизнес-инициатив, которые вправе реализоваться небольшим числом сотрудников, вмененная система налогообложения для ИП является наиболее удобной.

В текущем году метод расчета единого налога для индивидуальных предпринимателей остался прежним, никаких изменений на этот счет не происходило. Поэтому все правила учета, создание отчета и прочее остаются прежними.

В каких случаях предприниматель имеет полное право оплачивать ЕНВД

Под определением вмененная система налогообложения для ИП подразумевается система налогообложения, в которой предполагается предоставления определенного ряда преференций уязвимой категории налогоплательщиков.

Во всех странах мира, в том числе и в Российской Федерации незащищенными слоями по праву считается малый бизнес.

Основные условия осуществления предпринимательской деятельности, по которым предприниматель вправе получать статус плательщика единого налога, в том числе и сведения о том, какие необходимо оплачивать налоги на ЕНВД, четко прописаны в Налоговом Кодексе РФ.

Индивидуальный предприниматель имеет полное право перейти на ЕНВД при соблюдении следующих условий:

• на протяжении отчетного периода количество сотрудников не превышало отметки в 100 человек;
• все операции осуществлялись в строгом соответствии с теми видами действий, которые позволяют переходить на ЕНВД.

Если говорить о разновидности предпринимательской деятельности, при которой позволяется переход на единый вмененный налог для ИП, то в них входят:

• предоставление услуг ветеринарных учреждений;
• ремонт и обслуживание автомобилей любых марок;
• осуществление розничной торговли на площади, не превышающей 150 кв. метров, в том числе и продаже с помощью переносных торговых точек;
• услуги общественного питания с площадью зала не больше 150 кв. метров;
• предоставление бытовых и рекламных услуг.

Определенные требования, которые регламентируются Федеральными законами, могут четко конкретизироваться районными органами.

Стоит отметить, что следует уточнять в районных органах ФН о возможности использования ЕНВД по своему виду предпринимательской деятельности.

Возможность перехода на иную налоговую систему

Желание перейти с ЕНВД на другую систему налогообложения в большинстве случаев становится по причине:

• самого желания индивидуального предпринимателя;
• превышение числа наемных рабочих за отчетный период.

Важно отметить, что по собственному желанию индивидуальный предприниматель может перейти только с начала нового года.

Бухгалтерская и налоговая отчетности при ЕНВД

Ключевой особенностью для ИП, которые находятся на едином налоге, является факт отсутствия необходимости вести бухгалтерскую отчетность. Это очень удобно для тех ИП, которые осуществляют одну либо несколько разновидностей предпринимательской деятельности в пределах ЕНВД.

В том случае, если предприниматель совмещает хозяйственные операции, которые попадают не только под единый налог, то необходимость в бухгалтерском учете обязательна.

Данная потребность четко регламентируется статьей 346 Налогового Кодекса РФ.

Более того, важно отметить тот факт, что при ЕНВД нужно в обязательном порядке соблюдать кассовую дисциплину.

В сервисе FreshDoc есть необходимые шаблоны бухгалтерских документов для ИП.

Отчетность для налоговой инспекции

В конце прошлого года декларация немного изменилась Министерством финансов РФ. Однако что касается самого расчета, то он остался прежним.

Исходя из этого, размер единого налога остался прежним, который и был в прошлом году. Прежде чем начать заполнять декларацию, индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в местный ФНС за такой информацией, как:

• коды ОКТМО;
• коэффициент корректировки К2, который для каждого региона свой;
• ставку ЕНВД, которая устанавливается местным органом ФНС.

Как рассчитать ЕНВД

Многие задаются вопросом: как рассчитать ЕНВД для ИП? Сделать это не составит труда.

«Вмененка для ИП» рассчитывается на основании информации о предпринимательской деятельности в отчетный квартал:

• физический показатель, который был задействован в плане получения прибыли;
• количество дней, которые были отработаны.

Физический показатель в первую очередь зависит от ОКВЭД и прибыли по определенной деятельности, которая прописана в Налоговом Кодексе.

Более того, на показатель еще и влияет количество сотрудников, которые работают на предпринимателя. При осуществлении розничной торговле — влияет непосредственно сама площадь.

Как рассчитать налог ЕНВД для ИП в 2021 году? Прежде чем начать расчеты, следует умножить налоговую базу на местный региональный коэффициент К2, а также на коэффициент К1, который определяется непосредственно на Федеральном уровне. На сегодня он составляет 1,798.

Из полученной суммы определяется 15% и это является размер оплаты по ЕНВД для индивидуальных предпринимателей.

Рассчитать его несложно и на это необходимо всего несколько минут при условии, что известна вся необходимая информация.

Wagner & Experts — Поиск подходящей налоговой системы для вас

В предыдущей статье мы рассмотрели наиболее распространенные российские налоговые системы. В этой статье мы рассмотрим доступные варианты, которые могут помочь вам сэкономить на налогах, но доступны только ограниченному числу предприятий. Затем мы завершим статью некоторой информацией о том, как комбинировать налоговые системы для достижения максимального эффекта.

1. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Этот налог, как следует из его названия, применяется исключительно к сельскому хозяйству и рыболовству.

ЕСХН заменяет налог на прибыль (НДФЛ для индивидуальных предпринимателей) и налог на имущество, за исключением имущества, облагаемого по кадастровой стоимости его имущества. С 2019 года он не будет автоматически освобожден от НДС. Чтобы обойти эту проблему, важно обратиться в налоговую службу за освобождением от НДС. Это связано с тем, что только малый бизнес может избежать уплаты НДС. Максимальный размер дохода, необходимый для этого, ограничен и уменьшается с каждым годом. Из-за этого ESHN потерял большую часть своей былой привлекательности для крупного бизнеса. Однако, если принять во внимание более низкие налоговые ставки, эта налоговая система все еще может быть привлекательной.

ESHN полезен, если ваш доход от продажи сельскохозяйственной продукции составляет более 70% вашего общего дохода. Однако размер дохода, который вы получаете, не ограничен. В рыболовстве есть дополнительное ограничение: количество сотрудников не может превышать 300.

Вы платите налог с разницы между доходами и расходами. Принцип тот же, что и с УСН — если денег не получишь, налог не заплатишь. Ставка устанавливается регионами и колеблется от 0% до 6%.

Недостатки этой налоговой системы заключаются в ограниченном количестве не облагаемых налогом расходов и жизненной необходимости документального подтверждения ваших расходов.

2. Патентная система налогообложения (ПСН)

Только индивидуальные предприниматели могут использовать так называемый «патент». Это позволяет им не платить подоходный налог и НДС при перечислениях для деятельности, связанной с патентом.

PSN во многом похож на ENVD, так как налог уплачивается на основе вмененного дохода, а не вашего фактического дохода. Разница лишь в том, какие виды бизнеса могут его использовать. Вы можете найти полный список правомочных предприятий в статье 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации.

Плюсы

Эта система налогообложения хорошо подходит для индивидуальных предпринимателей. Только имейте в виду, что вы не можете нанять более 15 работников, а максимальный доход от патента составляет 60 миллионов рублей в год.

Ставка всего 6%. Регионы могут предоставлять предпринимателям различные виды двухлетних налоговых каникул.

Для PSN не существует каких-либо общих правил, так как практически все в нем зависит от того, в каком регионе вы находитесь: ваши лимиты доходов, численность персонала вашей компании, тип бизнеса, любые концессии и вмененный доход. Поэтому вам нужно будет разобраться с любыми тонкостями местного законодательства в вашем регионе.

Мы с радостью поможем вам в этом, если вы оставите нам свой номер телефона . Мы свяжемся с вами и поможем продвинуть ваш бизнес вперед.

Кроме того, патентная система налогообложения (ПСН) имеет преимущество, которого нет ни у одной другой налоговой системы: минимальный срок «патента» составляет один месяц, что позволяет вам использовать эту систему по мере необходимости, при условии, что вы соблюдаете все правила. Что касается всех других налоговых систем, вы можете менять их не чаще одного раза в год.

Еще одно преимущество PSN — не нужно вести налоговый учет. Вы просто платите, а потом отдыхайте спокойно. Важно помнить, что нужно вести учет отдельных лиц, если у вас есть сотрудники.

Минусы

Однако эта налоговая система не лишена подводных камней. Налоговик часто будет говорить, что PSN — достойная замена ENVD. К сожалению, это просто не соответствует действительности. В отличие от ENVD, PSN не уменьшает ваши социальные взносы. Поэтому при подсчете своих расходов важно включать все виды социальных отчислений в общую налоговую нагрузку. Эта налоговая система может оказаться менее выгодной, чем кажется на первый взгляд.

3. Налог на профессиональный доход (NPD)

Это новинка! NPD — это экспериментальная налоговая система для самозанятых. Это могут использовать индивидуальные предприниматели без сотрудников, а также лица, которые хотят заработать немного денег в качестве индивидуальных предпринимателей, не регистрируясь в качестве таковых.

Это самая либеральная налоговая система для «малыша» — ни бухгалтерии, ни социальных отчислений, ни кассы. Вы платите 4% от выручки, которую получаете от физических лиц, и 6% от выручки, полученной от юридических лиц, и вам не нужно копаться в темных недрах российского налогового законодательства.

Эта налоговая система имеет ряд возможных ограничений доступа, касающихся как типа вашего бизнеса, так и вашего дохода. Люди в торговле могут забыть о NPD. Однако, если вы предлагаете услуги или выполняете работы и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, возможно, вы сможете принять участие в этом эксперименте.

Пока данная система налогообложения доступна только в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Тем не менее, есть планы, что в ближайшее время он расширится и на другие регионы.

Недостаток этой системы неудивительно вытекает из одного из ее преимуществ: отсутствие социальных отчислений, очевидно, означает, что вы не будете застрахованы. Впрочем, если состояние вашей будущей пенсии вас не слишком беспокоит, то можете не переживать по этому поводу. Если ваша вера в государственную помощь в пенсионном возрасте еще не совсем угасла, вы можете платить свои социальные отчисления добровольно, помимо вашего NPD, конечно.

Теперь давайте объединим их.

Сочетание различных систем налогообложения позволяет нам максимально использовать их преимущества.

Допустим, у вас есть автосервис и магазин автозапчастей. Прибыль от магазина невелика, однако ваши доходы от авторемонта постоянно превышают нормы прибыли, которые вы указали в налоговой системе ENVD. Используйте систему ENVD для своих счетов в магазине и систему USN для своего автосервиса. И вот оно! Вы будете платить меньше налогов, чем если бы вы перевели весь бизнес на USN.

Вот еще возможные комбинации:

• ОСНО + ЕНВД
• УСН + ЕНВД
• ОСНО + ПСН
• УСН + ПСН
• ПСН + ЕНВД
• ЭШН + ПСН
• ЭШН + ЕНВД

Однако сочетание различных налоговых режимов в одном бизнесе усложнит ваш учет. Вам, скорее всего, потребуется помощь опытных бухгалтеров, если вы решите комбинировать режимы.

Краткий обзор

Теперь давайте проведем вас через пошаговое руководство о том, как выбрать наилучшую возможную систему уплаты налогов для вас.

1.  Отложите на мгновение организационные и юридические документы и выясните, какие налоговые системы доступны для вашего бизнеса.
2. Вычеркните опции, недоступные в вашем регионе.
3. Уточните, сколько вашим потенциальным клиентам нужно НДС. Если вашими клиентами являются физические лица, им не потребуется НДС. Если вы работаете с другими предприятиями, которые используют налоговую систему ОСНО, они, скорее всего, будут работать с плательщиками НДС.
4. Определите тип вашего бизнеса, ваш вклад в бюджет, вашу прибыльность и любые другие бизнес-переменные. Подчеркните все налоговые системы, для которых вы не превышаете лимиты.
5.  Рассчитайте потенциальную налоговую нагрузку для остальных вариантов налоговой системы.
6.  Проанализируйте результаты и выберите наиболее выгодную для вас систему уплаты налогов.

Голова кружится от всех требований, ограничений и комбинаций? Не волнуйся! Всего позвоните в Wagner & Experts и получите консультацию в нашем офисе на Новом Арбате в Москве. Наши специалисты могут проконсультировать вас по оптимальному сочетанию налоговых режимов. Оставьте нам свой номер и начните экономить на налогах!

Seite wurde nicht gefunden. — консолют

Основные (1)

Основные файлы cookie обеспечивают выполнение основных функций и необходимы для правильной работы веб-сайта.

Показать информацию о файлах cookie

Скрыть информацию о файлах cookie

Имя	Печенье Борлабс
Провайдер	Владелец этого веб-сайта, Выходные данные
Назначение	Сохраняет настройки посетителей, выбранные в окне файлов cookie Borlabs Cookie.
Имя файла cookie	borlabs-cookie
Срок действия файла cookie	1 ​​год

Статистика (1)

Статистика

Статистические файлы cookie собирают информацию анонимно. Эта информация помогает нам понять, как наши посетители используют наш веб-сайт.

Показать информацию о файлах cookie

Скрыть информацию о файлах cookie

Принять	Гугл Аналитика
Имя	Гугл Аналитика
Провайдер	Google Ireland Limited, Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Ирландия
Назначение	Файл cookie Google, используемый для аналитики веб-сайта. Генерирует статистические данные о том, как посетитель использует веб-сайт.
Политика конфиденциальности	https://policies.google.com/privacy?hl=en
Имя файла cookie	_ga,_gat,_gid
Срок действия файла cookie	2 года

Маркетинг (2)

Маркетинг

Маркетинговые файлы cookie используются сторонними рекламодателями или издателями для отображения персонализированной рекламы. Они делают это, отслеживая посетителей на веб-сайтах.

Показать информацию о файлах cookie

Скрыть информацию о файлах cookie

Принять	Пиксель Facebook
Имя	Пиксель Facebook
Провайдер	Meta Platforms Ireland Limited, 4 Grand Canal Square, Дублин 2, Ирландия
Назначение	Файл cookie Facebook, используемый для аналитики веб-сайта, таргетинга рекламы и измерения рекламы.
Политика конфиденциальности	https://www.facebook.com/policies/cookies
Имя файла cookie	_fbp,act,c_user,datr,fr,m_pixel_ration,pl,presence,sb,spin,wd,xs
Срок действия файла cookie	Сессия / 1 год

Принять	Тег статистики LinkedIn
Имя	Тег статистики LinkedIn
Провайдер	Компания LinkedIn в Ирландии без ограничений
Назначение	Тег LinkedIn Insight позволяет собирать информацию о посещениях этого веб-сайта. LinkedIn не передает никакой личной информации владельцу этого веб-сайта, а только предоставляет сводные отчеты об аудитории веб-сайта и эффективности рекламы.
Политика конфиденциальности	https://www.linkedin.com/legal/privacy-policy
Хост(ы)	px.ads.linkedin.com, snap.licdn.com, www.linkedin.com
Имя файла cookie	_га, _гат; _lipt, bcookie, lang, lidc,
Срок действия файла cookie	90

Внешние носители (3)

Внешние носители

Контент с видеоплатформ и социальных сетей по умолчанию заблокирован. Если файлы cookie внешних носителей принимаются, доступ к этому содержимому больше не требует ручного согласия.

Показать информацию о файлах cookie

Скрыть информацию о файлах cookie

Принять	Фейсбук
Имя	Фейсбук
Провайдер	Meta Platforms Ireland Limited, 4 Grand Canal Square, Дублин 2, Ирландия
Назначение	Используется для разблокировки контента Facebook.
Политика конфиденциальности	https://www.facebook.com/privacy/explanation
Хост(ы)	.facebook.com

Принять	Карты Гугл
Имя	Карты Гугл
Провайдер	Google Ireland Limited, Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Ирландия
Назначение	Используется для разблокировки контента Google Maps.
Политика конфиденциальности	https://policies.google.com/privacy?hl=en&gl=en
Хост(ы)	.google.com
Имя файла cookie	НИД
Срок действия файла cookie	6 месяцев

Принять	YouTube
Имя	YouTube
Провайдер	Google Ireland Limited, Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Ирландия
Назначение	Используется для разблокировки контента YouTube.