Документы налоговый вычет за обучение: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

Какие расходы на обучение в колледже не облагаются налогом

Центр налоговой информации

:

Подача

:
Корректировки и вычеты

Колледж — дорогое удовольствие. К счастью, некоторые расходы на образование можно использовать для получения налогового кредита или вычета. Знайте, какие расходы учитываются и какую документацию вам необходимо хранить, чтобы максимизировать свои налоговые вычеты и кредиты.

Есть другие вопросы по налоговой декларации учащихся?  Обязательно посетите наш Налоговый справочник для студентов колледжей  и узнайте о студенческих формах, которые можно заполнить бесплатно.   

Какие расходы на обучение в колледже не подлежат налогообложению?

Учитывая налоговые изменения в последние годы, важно проверить, какие расходы на обучение в колледже вычитаются из налогооблагаемой базы или позволяют вам получить зачет, а какие расходы больше не соответствуют требованиям. Ознакомьтесь со списком ниже.

  • Плата за обучение и сборы  больше не подлежат вычету из налогов после 2020 года. Вычет за обучение и сборы был корректировкой дохода, если вы понесли квалифицированные расходы на образование для себя, своего супруга или иждивенца. Такие расходы должны быть необходимы для зачисления или посещения подходящего учебного заведения. Вычет составлял 100% расходов на квалифицированное высшее образование с максимальной суммой 4000, 2000 или 0 долларов США, в зависимости от суммы вашего измененного AGI и статуса подачи. Поэтапный отказ от этого вычета начался с 65 000 долларов США (130 000 долларов США для MFJ) на 2020 год. До 2021 года вы обычно могли претендовать на вычет за обучение и связанные с ним расходы, если вы оплачивали соответствующие расходы на образование для высшего образования, оплачивали расходы на образование для правомочного студента и подходящим студентом были вы, ваш супруг или ваш иждивенец.
  • Расходы на образование, связанные с работой,  ранее вычитались из налогооблагаемого дохода, но этот вычет недоступен для сотрудников в 2018–2025 годах из-за изменений в постатейных вычетах в связи с налоговой реформой. До внесения этого изменения вы могли воспользоваться вычетом, если образование требовалось вашим работодателем или по закону. Однако, если вы работаете не по найму, вы можете вычесть расходы на образование. Образование должно повышать или улучшать навыки, связанные с вашей профессией или бизнесом, или должно требоваться по закону.
  • Проценты по студенческому кредиту по-прежнему не облагаются налогом. Этот вычет расходов на обучение в колледже позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США за проценты, выплаченные квалифицированным студентам в течение года. В этом случае квалифицированный означает, что кредит был только для расходов на образование, а не для других видов расходов. В требованиях указано, что студент должен быть налогоплательщиком, супругом или иждивенцем. Студент должен быть зачислен как минимум на полставки в соответствующее учебное заведение, и программа должна привести к получению степени, сертификата или другого признанного документа. Кроме того, кредит не может быть от связанного лица или плана квалифицированного работодателя. Найдите дополнительные критерии вычета процентов по студенческому кредиту.

Что считается квалифицированными расходами на образование?

При подаче заявки на получение кредита, такого как American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit, учитываются только определенные виды расходов на образование. Плата за обучение и сборы обычно считаются квалифицированными расходами на образование, но детали могут отличаться от этих расходов.

  • American Opportunity Credit  – Помимо платы за обучение и сборов, вы можете включить расходы на книги, расходные материалы и оборудование (включая компьютеры, если они требуются в качестве условия зачисления), даже если они не оплачиваются школой.
  • Пожизненный кредит на обучение  – Включенный в стоимость обучения и сборов, вы можете подсчитать расходы на связанные с курсом книги, расходные материалы и оборудование (включая компьютеры), необходимые для оплаты образовательному учреждению. Обратите внимание, что, хотя вычеты за обучение и сборы больше не доступны, начиная с 2021 года пределы дохода для кредита на обучение в течение всей жизни были увеличены, поэтому кредит теперь доступен для большего количества студентов.

Что не считается квалифицированными расходами?

Как правило, расходы на страхование, медицинские расходы, транспорт и расходы на проживание не относятся к расходам школы для кредита на образование. Точно так же некредитные курсы не являются квалифицированными расходами на образование, если они не являются частью программы на получение степени.

Для получения дополнительной информации о правах и требованиях для получения этих пособий ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых льготах на образование. Для получения подробной информации о сберегательных счетах колледжа и квалифицированных расходах ознакомьтесь с нашей информацией о сбережениях для колледжа и уменьшении вашего налогового счета.

Напоминание: сохраняйте документацию!

Школы предоставят (по почте или через электронный портал) учащемуся Форму 1098-T, в которой будут отражены суммы за обучение и сборы, которые школа получает в качестве оплаты. Вы также можете использовать квитанции об оплате или любые другие отчеты, подтверждающие оплату расходов на квалифицированное образование.

Нужна помощь в определении подлежащих вычету расходов на обучение в колледже?

Если вам нужна помощь в определении того, что вы можете вычесть, или вашего права на льготы, связанные с образованием, мы можем помочь. Наши знающие налоговые профессионалы являются экспертами в раскрытии всех кредитов и вычетов, доступных для вас.

Назначьте встречу сегодня, чтобы поговорить с одним из наших специалистов по налогам.

Получите кредит на свое образование в UC: доступ к форме 1098-T

Если вы или ваши родители платите за обучение и сборы в UC, вы можете компенсировать расходы на обучение за счет федеральных налоговых льгот.

Что нужно знать

Как это работает?

Американская налоговая скидка на возможности (для студентов бакалавриата) и Налоговая скидка на обучение в течение всей жизни (для аспирантов) — это федеральные программы, которые предоставляют до 2500 и 2000 долларов США в год соответственно, чтобы помочь компенсировать стоимость вашего обучения, сборов, книг и запасы. Вам или вашим родителям понадобится ваш 109Форма 8-T, чтобы получить эти кредиты.

Как пройти квалификацию?

Для американской налоговой льготы на возможности: если вы или ваши родители зарабатываете менее 180 000 долларов в год (90 000 долларов для индивидуальных подателей) и вы зачислены в UC по крайней мере половину времени, вы можете соответствовать требованиям. Если ваши родители заявляют, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации, ваши родители получают кредит.

Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни: Если вы или ваши родители зарабатываете менее 136 000 долларов в год (68 000 долларов для лиц, подающих документы в одиночку), вы можете соответствовать требованиям.

Что мне нужно сделать?

  1. Вы можете получить доступ к своей форме 1098-T, посетив веб-сайт Tab Service 1098t. UC заключил контракт с Tab Service на изготовление формы 1098-T в электронном виде.
  2. Убедитесь, что вы подтвердили адрес в своем браузере (вы вводите личную информацию на этом сайте):
  3. Войдите на сайт и введите следующую информацию:
    • *Введите идентификатор сайта: [5-значный код школы, присвоенный Tab Service]
    • Имя пользователя: Идентификатор учащегося
    • Пароль: Последние 4 цифры вашего SSN
      (Вы можете изменить свой пароль после первого входа в систему с вашим SSN)

    *Идентификатор сайта будет предоставлен вашим университетским городком.

  4. Со страницы с записью учащегося вы сможете распечатать форму, выбрав «Просмотреть мою налоговую форму 1098-T» и выбрав «Печать».

Если ваши родители считают вас иждивенцем в налоговой декларации, просто отправьте им форму 1098-T. Если ваши родители не заявляют, что вы являетесь иждивенцем, и вы самостоятельно подаете налоговую декларацию, программа подготовки налоговых деклараций или программа для подачи налоговых деклараций помогут вам в этом процессе. Не забудьте включить эту налоговую форму (форма 8863).

Другие часто задаваемые вопросы

Сколько я получу?

Максимальный кредит для американской налоговой льготы на возможности и налоговой льготы на обучение в течение всей жизни составляет 2500 и 2000 долларов США соответственно. Даже если вы не должны платить налоги, вы можете получить до 1000 долларов США (40 процентов кредита подлежат возврату!) в качестве американского налогового кредита на возможности (налоговый кредит на обучение в течение всей жизни не подлежит возмещению).

Какие расходы на образование соответствуют требованиям?

Квалифицируются наличные платежи за обучение, плату за учебники, учебные материалы и расходные материалы.

Могу ли я получить кредит, если я использую кредиты для оплаты учебы?

Да. Квалифицированные расходы, оплаченные студенческими или родительскими кредитами, также имеют право на этот налоговый кредит.

Я учусь в бакалавриате, и у моих родителей двое детей учатся в колледже. Могут ли они претендовать на заслугу нас обоих?

Да, ваши родители могут претендовать на налоговый вычет на образование для обоих детей, но только один кредит на каждого учащегося. Например, если оба ребенка учатся в бакалавриате, ваши родители могут претендовать на американский налоговый кредит на возможности для обоих детей при условии, что они оба являются студентами, зачисленными хотя бы на полставки в соответствующее учебное заведение и в первые четыре года обучения по программе, ведущей к получению степени.