Документы для получения налогового вычета за обучение: Налоговый вычет за обучение: инструкция по получению

Студенческие налоговые льготы, связанные с образованием, для подачи заявления в налоговую декларацию

Будучи студентом, вы можете получить до 2500 долларов США обратно при подаче налоговой декларации. Не знаете, как заявить об этом? Зарегистрируйте свои налоги на eFile.com, и приложение поможет вам получить этот студенческий налоговый кредит, а также любую другую налоговую экономию, на которую вы можете претендовать. Начните бесплатно и отмените в любое время — никаких обязательств нет, но мы здесь, чтобы оказать поддержку и ответить на вопросы, если вы не уверены в подаче налоговой декларации. Если ваша декларация не является бесплатной базовой версией, используйте этот студенческий промокод, чтобы получить скидку 50 % на сборы за подготовку налоговой декларации: 19edu50

Существуют два основных налоговых кредита на образование , которые могут помочь студентам компенсировать расходы на высшее образование: американский кредит возможностей и кредит на обучение в течение всей жизни. Эти налоговые льготы колледжа могут помочь вам сэкономить деньги при подаче налоговой декларации. Налоговые кредиты часто более ценны, чем налоговые вычеты, потому что кредиты уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, в то время как вычеты уменьшают только ваш налогооблагаемый доход. Когда вы подаете налоговую декларацию за 2022 год на eFile.com, вы можете ответить на простые вопросы, связанные с налогами, и мы определим наилучшие варианты зачетов и вычетов, которые будут автоматически указаны в вашей декларации, подлежащей уплате 18 апреля 2023 года.

Налоговая льгота American Opportunity является частично возмещаемой налоговой льготой, поскольку она позволяет использовать до 40 процентов кредита в качестве налогового платежа, если вы имеете право претендовать на эту льготу на расходы на образование. Это означает, что вы можете вернуть деньги за свои налоги, будучи студентом. Когда вы подготовите и подадите в электронном виде свои налоги, налоговое приложение eFile. com отдельно рассчитает возмещаемую и невозмещаемую часть ваших образовательных кредитов в форме 8863 для вас и eFileIT вместе с вашей декларацией.

В связи с ростом стоимости обучения студенты колледжей всегда ищут способы сэкономить деньги как на налоговой декларации, так и на общих повседневных расходах. Если у вас есть задолженность по студенческим кредитам, следите за подробностями о прощении студенческих кредитов на сумму от 10 000 до 20 000 долларов.

Будучи студентом, следите за своими расходами и находите способы сэкономить деньги во время учебы в школе. Когда вы накопите достаточно денег, вы сможете погасить свой студенческий долг во время посещения занятий, а это означает, что вы закончите учебу с меньшим бременем долга. Смотрите простые советы и способы сэкономить деньги в течение года:

Работа, транспорт и путешествия Развлечения, технологии и здоровье
Дом, покупки и еда Повседневные расходы, финансы и прочее

Вы также можете сэкономить деньги на налогах, отслеживая свои расходы, понимая свои вычеты, максимизируя необлагаемый налогом доход и используя налоговое программное обеспечение, чтобы требовать все кредиты и вычеты, на которые вы имеете право.

Во время учебы в школе вы можете получить налоговые льготы, которые могут помочь уплатить налоги, если вы работаете во время учебы. Если вы зависите от чьего-либо дохода, например родителя, то они могут потребовать вас и получить этот кредит, поскольку это может принести им больше пользы. Вы можете получить 109Форма 8-T из вашей школы или университета и используйте ее, чтобы сообщить информацию о вашей школе. Что касается возврата в 2022 году, American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit являются двумя федеральными налоговыми льготами, доступными для учащихся и родителей учащихся.

Поскольку налоговые льготы более выгодны и требуют меньше усилий для их получения, IRS покончило с вычетом платы за обучение. Это связано с тем, что этот вычет требовал, чтобы студент отслеживал покупки, чтобы списать свои расходы на образование, тогда как требовать налогового кредита гораздо проще. Это означает, что вы не можете списать расходы на ноутбук, книги или другие расходы на образование в декларации за 2022 год; вместо этого вы можете потребовать налоговый кредит.

Подробнее о налоговых льготах для образования см. в публикации IRS 970.

The American Opportunity Credit (ранее — Hope Credit)

Из двух доступных в настоящее время кредитов на образование наиболее ценным является American Opportunity Credit или AOTC. American Opportunity Credit — это расширенная версия Hope Credit, которая может принести вам до 2500 долларов на 2022 год. Вот что вам нужно знать:

  • Применяется American Opportunity Credit только на первые четыре года послесреднего образования (университет, колледж, профессионально-техническое училище, некоммерческие и коммерческие учреждения). Другими словами, вы не можете претендовать на AOTC более четырех лет.
  • Вы можете претендовать на получение до 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие, в год .
  • Указанное лицо должно получить степень.
  • Вы, ваш иждивенец или третье лицо должны были оплатить расходы на обучение правомочного учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.
  • Кредит покрывает 100% первых 2000 долларов США квалифицированной платы за обучение, обязательных сборов и квалифицированных расходов плюс 25% следующих 2000 долларов США (или 500 долларов США).
  • 40% кредита подлежит возврату, поэтому вы можете получить 1000 долларов США на каждого учащегося, отвечающего требованиям, в качестве возмещения налога, даже если вы не должны платить налоги.
  • Каждый студент, для которого вы запрашиваете кредит, должен быть зачислен как минимум на полставки в течение как минимум одного академического периода, начавшегося в течение 2022 налогового года.
  • Для 2022 налогового года ограничение на модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 160 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную декларацию, и 80 000 долларов США, если они одиноки, являются главой семьи или вдовой. Вы можете получить льготный кредит, если ваш доход составляет от 80 000 до 9 долларов США.0 000 или 160 000 — 180 000 долларов. Это означает, что вы можете , а не претендовать на получение кредита, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместной подачи документов, состоящих в браке). Эти пределы дохода не изменились с 2021 года. Не знаете, каков ваш статус подачи? Используйте инструмент STATucator от eFile.com, чтобы определить свой статус, ответив на несколько простых вопросов.
  • Вы можете потребовать возмещения расходов на образование, которые вы заплатили за себя, своего супруга или иждивенца, отвечающего установленным требованиям. Вы не можете брать кредит на себя, если вы заявлены как чей-то иждивенец.
  • Квалифицируемые расходы включают плату за обучение и необходимые сборы, книги, расходные материалы, оборудование и другие необходимые учебные материалы (но не проживание и питание).
  • Любое обвинение в совершении преступления, связанного с наркотиками, к концу налогового года лишает студента права на получение American Opportunity Credit.

В общем, AOTC является наиболее важным способом сэкономить на налогах для студента колледжа, получающего четырехлетнюю степень. Этот кредит действует как налоговый кредит на обучение; в то время как это не выплачивается заранее, вы можете требовать его на свои налоги. Когда вы добавите информацию о своей школе в свою учетную запись eFile, налоговое приложение определит наилучший кредит, который вы можете запросить, и применит его к вашей декларации. eFile будет претендовать на кредит только в том случае, если вы соответствуете требованиям на основе ваших записей; зарегистрируйтесь бесплатно здесь.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если вы, ваш супруг или ваш иждивенец не соответствуете критериям для получения American Opportunity Credit, вы все равно можете претендовать на Lifetime Learning Credit. Lifetime Learning Credit — это невозмещаемый налоговый кредит. Вот что вам нужно знать об этом образовательном кредите:

  • Пожизненный кредит на обучение распространяется на курсы бакалавриата, магистратуры, профессиональной подготовки и даже на курсы последипломного образования, которые помогают улучшить ваши профессиональные навыки.
  • Вы можете претендовать на получение до 2000 долларов США на каждого отвечающего требованиям учащегося в год.
  • Вы, ваш иждивенец или третье лицо должны были оплатить расходы на обучение правомочного учащегося, зачисленного в соответствующее учебное заведение.
  • Кредит доступен для всех без исключения лет послесреднего образования, а также для курсов для взрослых и курсов повышения квалификации. Нет никаких ограничений на то, сколько лет вы можете претендовать на кредит.
  • Минимальных требований для регистрации нет.
  • Сумма вашего кредита будет составлять 20% от первых 10 000 долларов США совокупной стоимости обучения в высшем учебном заведении и сборов, которые вы уплатили, на общую сумму не более 2000 долларов США (в год, а не на одного студента).
  • Поскольку вычеты за обучение и сборы больше не доступны для возвратов за 2021 и 2022 годы, ограничения дохода кредита на непрерывное обучение получили повышенное значение. Для 2022 налогового года ограничение на модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 180 000 долларов США, если они состоят в браке, подающем совместную декларацию, и 90 000 долларов США, если они одиноки, являются главой семьи или вдовой. Это означает, что вы можете , а не , претендуйте на кредит, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместной подачи документов в браке). Не знаете, какой у вас статус подачи? Используйте инструмент STATucator от eFile.com, чтобы определить свой статус, ответив на несколько простых вопросов.
  • Пожизненный кредит на обучение не подлежит возмещению, поэтому он не будет выплачен вам в качестве возмещения — он просто уменьшит ваши налоговые обязательства.
  • Вы можете потребовать возмещения квалифицированных расходов, которые вы заплатили за себя (если вы не были заявлены в качестве иждивенца), своего супруга или иждивенца.
  • Квалифицируемые расходы включают плату за обучение, оплату, книги, расходные материалы, оборудование и другие учебные материалы, если они необходимы (проживание и питание не включены).
  • Осуждения за наркотики do , а не лишают учащегося права на получение пожизненного кредита на обучение.

Правила налогового кредита колледжа, примеры

Вы не можете претендовать на кредит Lifetime Learning Credit и кредит American Opportunity Credit для одного и того же учащегося в один и тот же год, но вы можете претендовать на один кредит для одного учащегося и другой кредит для другого учащегося или одинаковый кредит для каждого. Помните, что American Opportunity Credit, как правило, является более ценным налоговым кредитом, но он подходит только для первых четырех лет высшего образования и имеет более строгие требования для зачисления. Если вы имеете право на получение пожизненного кредита на обучение, вы можете претендовать на него в течение любого количества лет. Когда вы подготовите декларацию на eFile.com, мы поможем вам определить, на какой образовательный кредит или вычет вы имеете право, и какой из них будет для вас наиболее выгодным. Затем мы создадим для вас правильные формы, чтобы запросить образовательный кредит или вычет(ы) при возврате.

Пример 1: Вы можете претендовать на американский кредит возможностей для каждого из ваших двух детей, а также претендовать на пожизненный кредит на обучение для себя и своего супруга, если вы уже четыре раза подали заявку на AOTC и хотите получить высшее образование. Или вы можете подать заявку на американский кредит возможностей для всех вас четверых, если вы все соответствуете требованиям, но вы не можете претендовать на оба кредита для одного и того же человека в одном и том же году.

Пример 2 : У вас есть двое детей, которые поступили в колледж в возрасте 18 и 21 года. Младший ребенок живет с вами, и вы заявите о них как о своих иждивенцах в декларации за 2022 год; старший живет сам по себе и работает неполный рабочий день и на них не претендуешь. Когда вы подаете налоговую декларацию, требуйте вашего младшего иждивенца, а также AOTC 9 0003 свою налоговую декларацию , в то время как ваш старший иждивенец подает свою собственную налоговую декларацию и требует AOTC на своей налоговой декларации .

Чтобы иметь возможность претендовать на американский налоговый кредит на возможности или кредит на обучение в течение всей жизни (LLC), вы должны получить форму 1098-T, Заявление об обучении, для вас или вашего иждивенца в соответствующем образовательном учреждении либо в США, либо за границей — см. подробную информацию о гражданах США, получающих доход за границей. Вы или ваш иждивенец обычно должны получать 109Форма 8-T до 31 января — вы должны получить форму 2022 года до 31 января 2023 года. Когда вы подготовите декларацию на eFile.com, вы сможете ввести информацию прямо из формы 1098-T, и мы создадим формы. необходимо, чтобы заявить о кредите на образование в вашей налоговой декларации.

Соответствующее учебное заведение

Подходящим учебным заведением является школа, предлагающая высшее образование после окончания средней школы. Это любой колледж, университет, ремесленное училище или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят большинство аккредитованных государственных, некоммерческих и частных коммерческих высших учебных заведений. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или посмотреть, указана ли ваша школа здесь.

Связанные темы налогообложения студентов

  • Ознакомьтесь с нашим руководством по налогам для студентов.
  • Узнайте о налоговых вычетах для студентов.
  • Узнайте о планах безналоговых сбережений на обучение в колледже.
  • Используйте наши бесплатные налоговые инструменты для расчета налогов или определения права на определенные налоговые льготы.
  • Узнайте, как сэкономить деньги в путешествии, проживании за границей.

ТурбоТакс ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

налоговых кредитов и вычетов | Office of the Bursar

    Закон о льготах для налогоплательщиков от 1997 г. позволяет некоторым налогоплательщикам, оплачивающим квалифицированное обучение и связанные с этим расходы соответствующему образовательному учреждению, требовать American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit в счет уплаты федерального подоходного налога.

    Начиная с 2002 г. был установлен вычет расходов на высшее образование. Лица с низким и средним уровнем дохода могут потребовать эти налоговые льготы или вычеты в отношении расходов на обучение, понесенных студентами, обучающимися в колледже, учеными степенями или профессиональным обучением.

    • Список кредитов и вычетов
    • Формы и публикации
    • Полезные ссылки

    Примечание. Penn State не может предоставлять индивидуальные налоговые консультации и не несет ответственности за любой ущерб в связи с этой информацией. Соответственно, вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом о ваших конкретных обстоятельствах.

     

    Список кредитов и вычетов

    Налоговые кредиты

    2016 Американский налоговый кредит на возможности

    Налоговый кредит программы American Opportunity за 2016 г. применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 г. Вы можете иметь право на получение кредита в размере до 2 500 долларов США за квалифицированное обучение и сопутствующие расходы, которые вы заплатили за каждого отвечающего требованиям учащегося.

    Чтобы претендовать на налоговую льготу American Opportunity, учащиеся, соответствующие критериям, должны соответствовать следующим требованиям:

    • Зачислены на до четырех лет послесреднего образования.
    • Зачислен на программу, по результатам которой выдается сертификат о степени или другой признанный документ об образовании.
    • Зачислены на неполный рабочий день при обычной полной занятости в течение как минимум одного академического периода в течение календарного года.
    • Отсутствие судимостей за уголовное преступление на федеральном уровне или уровне штата, состоящее в хранении или распространении контролируемых веществ.

    Сумма налогового кредита программы American Opportunity составляет 100% от первых 2000 долларов плюс 25% от следующих 2000 долларов, уплаченных за квалифицированное обучение каждого учащегося и сопутствующие расходы. Максимальная сумма налогового кредита American Opportunity, которая может быть заявлена ​​в 2016 году, составляет 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие в программе.

    2016 Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни

    Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни за 2016 г. применяется к расходам на образование, оплаченным в течение 2016 г. Вы можете иметь право претендовать на кредит в размере до 2000 долларов США на общую сумму квалифицированного обучения и сопутствующих расходов, уплаченных в течение налогового года для всех соответствующих критериям учащихся в семье. Чтобы претендовать на налоговый кредит на непрерывное обучение, соответствующие критериям студенты должны соответствовать следующим требованиям:

    • Зачислены на один или несколько классов, включая бакалавриат, магистратуру и курсы повышения квалификации.
    • Зачислен на любой курс обучения для приобретения или улучшения профессиональных навыков.

    Сумма налогового кредита Lifetime Learning составляет 20% от первых 10 000 долларов США, которые вы заплатили за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы для всех соответствующих критериям учащихся в семье. Не существует максимального периода, в течение которого кредит может быть запрошен для каждого подходящего студента.

    2016 Налоговый вычет по расходам на высшее образование

    В 2016 налоговом году вы можете иметь право на налоговый вычет расходов на высшее образование. Этот новый налоговый вычет позволяет правомочным налогоплательщикам требовать налогового вычета из своего дохода за квалифицированное обучение и связанные с ним расходы.

    Налоговый вычет расходов на высшее образование за 2016 г. применяется к расходам на образование, выплаченным в течение 2016 г. Вы можете иметь право на вычет до 4000 долларов США, уплаченных за квалифицированное обучение и связанные с ним расходы, в качестве корректировки вашего дохода. Вы можете вычесть до 4 000 долларов США на квалифицированное обучение и сопутствующие расходы, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не превышает 80 000 долларов США (160 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию). Если ваш MAGI превышает 80 000 (160 000) долларов США, ваш вычет может быть ограничен. Чтобы претендовать на налоговый вычет по расходам на высшее образование, правомочные налогоплательщики должны соответствовать следующим требованиям: