Особенности беспроцентных займов между физическим и юридическим лицом в 2018 году. Договор займа между юр лицом и физ лицом учредителем
Договор процентного займа - между юридическими лицами, с учредителем, между физическими лицами, с сотрудником
В жизни бывают разные ситуации и для каких-либо целей могут понадобиться денежные средства. Неважно, на развитие бизнеса или для приобретения автотранспортного средства. Одним из вариантов пополнения оборотных средств является заем.
Этот вид сделки правомерен для заключения между юридическими и физическими лицами, может быть процентным и беспроцентным. Далее описаны нюансы процентного договора займа.
Что это такое
Договор процентного займа – это соглашение, одна из сторон которого (Займодатель) передает определенные денежные средства или вещи другой стороне – Заемщику, который обязуется вернуть предмет договора, выплачивая при этом проценты за пользование.
Соглашение может заключаться между любыми юридическими лицами, с физическими лицами, сотрудниками предприятий и их учредителями.
Требования
Очень часто, стороны договора процентного займа придают слишком мало значения его условиям. А в случае конфликта, уверенная в своей правоте Сторона, вдруг оказывается пострадавшей, только по незнанию особенностей данного вида сделки.
Важно, до момента подписания, разобраться в тонкостях, а именно понимать какие доказательства правомерности заключения сделки существуют и как они реализуются на практике.
Доказательства достигнутой договоренности:
| Обязательные пункты | Требования законодательства | Практика реализации норм и риски |
| Форма договора | Соглашение обязательно должно быть составлено в простой письменной форме | Физические лица могут устно договориться, но сумма не может превышать 10 МРОТ |
| Расписка | В момент получения денежных средств или вещи, должна быть оформлена расписка либо другой документ, акт приема-передачи, даже если устная договоренность | Если расписка не составлена, то передача объекта кредита подтверждается только подписанным договором, о чем лучше оговорить в самом документе |
| Момент передачи предмета объекта кредита | Датой вступления контракта в силу считается — момент передачи от Займодателя Заемщику предмета договора, а не с момента подписания документа. В случае с безналичной формой оплаты, факт передачи денежных средств фиксируется платежным поручением, с отметкой банка. Займодателю рекомендуется получать подтверждение от банка о зачисление средств на счет Заемщика. Если договариваются физические лица, то сделка может быть устной, но расписка или акт, должны содержать практически все пункты не составленного контракта, от полного описания предмета, до размера процентной ставки | |
| Способ предоставления | Передача объекта договора должна происходить только в той форме, которая описана в договоре | Если, по условиям соглашения, средства передаются безналичным расчетом, а фактически была передача наличными, то сделка может быть признана не заключенной |
| Дата передачи объекта соглашения | Начисление процентов по сделке производится с момента передачи предмета договора | Отсутствие расписки или другого подтверждения передачи вещи или денег, делает невозможным процесс определения даты, на которую необходимо опираться при начислении процентной ставки |
| Целевой характер | Законодательство не предусматривает целевое использование предмета сделки. Но, такое ограничение может быть в самом договоре | Если кредит является целевым, то Займодатель вправе контролировать процесс использования полученной вещи или денег. Если Заемщик не предоставляет возможности другой стороне осуществлять, то Займодатель вправе расторгнуть сделку и потребовать вернуть переданную вещь, с уплатой процентов |
| Срок возврата | Момент возврат объекта кредитования должен быть оговорен в документе, если такого пункта нет, то по умолчанию, Заемщик обязан вернуть его на протяжении 30 дней с момента предъявления Займодателем требования о возврате. | Невозможно востребовать досрочно переданную вещь или деньги, по процентному договору, если Заемщик против. Заем может возвращаться частями, если это оговорено в контракте. Нарушение сроков поэтапного возврата дает право Займодателю досрочно расторгнуть сделку и потребовать полного возврата переданной вещи, естественно, с оплатой причитающихся процентов |
| Проценты | В случае отсутствия в договоре пункта о процентной ставке, он считается беспроцентным, но при определенных условиях. Если сделка совершается между физическими лицами, а сумма не превышает 50 МРОТ. Предмет договора не связан с осуществлением бизнеса. Если заем – это вещь, которая имеет определенные родовые признаки, например, нефтепродукты. | Остальные случаи, предполагают, что в случае отсутствия оговорки о процентах, не лишают Займодателя права востребовать проценты, по ставке рефинансирования Банка России, определяемого для конкретной местности. |
Условия договоров процентного займа
Договор процентного займа должен полностью отвечать всем требованиям действующего законодательства, чтобы у Сторон не было возможности оспорить отдельные положения сделки в судебном порядке.
Обязательные пункты контракта:
| Предмет договора | В пункте обязательно описывается размер передаваемых средств или вещь, сроки возврата, процентные ставки |
| Права и обязанности сторон | В параграфе следует осветить дату передачи вещи или денег, передается ли он сразу в полном размере, либо есть поэтапная передача. Также подробно описывается и процесс возврата. Обязательно должен быть пункт о порядке определения и начисления процентной ставки, оплаты. |
| Ответственность | Указываются условия, при которых могут начисляться штрафные санкции. |
| Обстоятельства не преодолимой силы | Освещается моменты, при которых стороны освобождаются от ответственности |
| Разрешение споров | Данный пункт должен освещать процесс решения возможных споров, вплоть до того, в какой судебной инстанции может рассматриваться предполагаемый спор |
| Условия внесения изменений, досрочное расторжение | Условия внесения изменений должны быть максимально четко описаны, как и условия, при которых возможно досрочное расторжение |
| Заключительные положения | Этот параграфа может освещать все дополнительные условия, которые считают нужным осветить Стороны. |
| Преамбула и реквизиты сторон | В преамбуле кратко указываются стороны, их данные. В реквизитах сторон отражаются полные данные, банковские счета и в конце ставятся подписи. |
Видео: Как составить
Между юридическими лицами процентный
Любое юридическое лицо может заключать договор процентного займа с другим юридическим лицом. Также со стороны Заемщика может выступать некоммерческая организация.
Возможность получения кредита должна быть предусмотрена уставными документами предприятия, в особенности, если речь идет о крупной сумме денежных средств или вещах, с высокой стоимостью. Естественно, что выдача денежного займа другому лицу, должна быть прописана в уставе.
Использовать заем юридическое лицо может только на осуществление той деятельности, которая предусмотрена ее уставными документами.
Устная форма соглашения о займе не предусмотрена для отношений юридических лиц.
Помимо этого предприятие, при необходимости, должно подтвердить свои права на выдаваемые денежные средства или вещи. В некоторых случаях, имеет смысл оговорить в договоре условие, при котором Займодатель имеет право на проверку финансовой деятельности Заемщика.
С учредителем
Договор процентного займа с учредителем обязательно оформляется в письменной форме. Законодательством, для таких видов договоров не предусмотрены ограничения по величине кредита или по срокам возврата.
Не существует и запрета на то, что выдачу займа нельзя выдавать учредителю и работнику предприятия, если они совпадают в одном лице.
Фактически, договор может с обеих сторон подписываться одним человеком, хотя такие сделки естественно будут под пристальным вниманием контролирующих органов. Сделка может заверяться нотариально, при желании сторон.
Между физическими лицами
В данном случае, рекомендуется обязательно составлять расписку как отдельный документ, подтверждающий факт передачи денег или имущества, с описанием суммы, размере процентов, в какой срок они погашаются, и в какой срок происходит возврат вещи или денежных средств.
Законодатель разрешает ставить отметки о получении средств и оплаченных процентах на самом договоре, но как показывает практика, некоторые недобросовестные Займодатели, попросту обрывают эти надписи, а другого подтверждения об оплате нет.
С сотрудником
Данная категория договоров также должна быть в письменной форме. Остальные пункты предусмотренные другими видами подобных контрактов обязательно должны быть включены в текст контракта.
Главное отличие – полученные проценты, юридическое лицо обязано включить в налогооблагаемые доходы, вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Налогообложению подлежат любые проценты, которые больше 0.
У сотрудника также возникает материальная выгода, которая облагается налогом. Не подлежит полученная сумма налогообложению при досрочном погашении и при просрочке текущих процентов по договору.
Также не подлежит уплате НДФЛ с кредита, если он направлен на приобретение жилья или земли, естественно, при наличии подтверждающих документов у сотрудника.
Обеспеченного залогом недвижимого имущества
Иногда, заключение договора процентного займа невозможно без предоставления залога, в особенности, если сумма достаточно большая.
Чаще всего, в качестве залога используется недвижимое имущество.
Если недвижимость невозможно отделить от земельного участка, то в залог отдается и земля. Сделка не подлежит обязательному заверению у нотариуса, но обратиться в Россреестр и зарегистрировать обременение собственности придется.
Если Залогодатель не является единственным собственником недвижимого имущества, то придется получить разрешение от других собственников на проведение сделки. Отчуждение залогового имущества возможно исключительно после погашения всего долга по договору и снятия обременений.
Хотя повторно заложить недвижимость можно.
Минимальная процентная ставка
Действующим законодательством не предусмотрено граничных размеров для процентных ставок по договору.
Только в случае отсутствия оговорки о выплате процентов, при определенных условиях, Займодатель вправе требовать их оплаты, в момент выплаты основного долга.
В этом случае процент определяется ставкой рефинансирования, которая определяется для каждой местности отдельно.
Образцы договоров
Представленные здесь файлы являются всего лишь примерным образцом и требуют доработки в каждом конкретном случае:
Документы
Погашение кредита
Есть несколько правил для заемщиков, которые помогут правильно погасить долг по договору:
- если уплата процентов предусмотрена через банковское учреждение, то заемщику следует обязательно брать чеки и хранить их;
- если оплата проводится через кассу предприятия, то сотруднику следует брать приходные ордера;
- если выплата проводится наличными средствами, Заемщику лучше подстраховаться получением расписки от Займодателя, по каждой оплате.
Плюсы и минусы
Как и любой другой вид сделки, заем имеет свои положительные и отрицательные стороны.
Положительные стороны сделки для Займодателя:
- возможность Заемщика заработать дополнительные средства;
- Заемщик вправе самостоятельно определять размер процентной ставки по сделке;
Отрицательные стороны для Займодателя:
- огромная вероятность невозврата денежных средств или имущества, судебные разбирательства;
- для частных кредиторов, которые часто выдают займы, есть большой риск попасть в поле зрения контролирующих органов.
Положительные стороны для Заемщика:
- если рассматривать отношения физлиц, то Заемщик, вне зависимости от испорченной кредитной истории может рассчитывать на получение денежных средств;
- нет необходимости собирать огромный пакет документов для того чтобы получить заем, который предусмотрен при обращении в банковское учреждение;
- как правило, отсутствует пеня за задержку выплаты процентов.
Недостатки для Заемщика:
- большие проценты;
- если отношения между физическими лицами, то велика вероятность «нарваться» на мошенника;
- необходимость обеспечения кредита недвижимым или другим имуществом, при необходимости получить большую сумму денег.
Договор процентного займа – один из самых распространенных видов сделки в гражданском обороте. Зачастую стороны совершенно не разбираются в тонкостях договора, а при невозврате процентов или самого предмета кредитования удивляются.
Как и в ситуации, когда у Заемщика к назначенному сроку нет возможности выплатить проценты или отдать заем.
Читать статью, условия получения займа Легко Деньги. Как составить образец беспроцентного договора займа между юридическими лицами ? Ответ по ссылке.
Как оформить беспроцентный займ от учредителя? Узнайте далее.
Поэтому, перед тем, как поставить свою подпись под договором следует ознакомиться со всеми тонкостями сделки.
Образец договора займа между юридическим и физическим лицом
Исходя из официальной практической статистики, нередко имеют место случаи, при которых предприятиям, с целью произведения деятельностей финансово-хозяйственного характера, становится необходимыми дополнительные существенные денежные поступления.
В результате определенного перечня причин (к примеру, при отсутствии достаточных обеспечений, длительности процессов по заключению кредитных договоров, высоких процентных ставках) деятельность по получению банковских кредитов может становиться затруднительной либо совершенно невыгодной.
Тогда у организации появляется возможность по получению подобных сумм в виде займов, предоставленных юридическими либо физическими лицами.
При этом если имеет место последний вариант, нередко могут возникать ситуации в процессе произведения оформлений и отражений подобной операции в учетах.
Особенности заключения займовых договоров
Перечни по положениям, регулирующим особенности получения денежных сумм, регулируются в законодательном порядке.
Итак, по договору займа от одной стороны (займодавцев) передается в качестве собственности для других сторон (заемщиков) денежные суммы либо иные объекты, определенные по родовому признаку.
Заемщики обязуются произвести возврат займодавцам таких же денежных сумм (займовых сумм) либо эквивалентную численность иных вещей, которые были получены (согласно статье 807-й в ГК РФ).
Кроме того, займовые договоры считаются действительными после того, как происходит передача денежных средств либо иных вещей.
Специфика осуществления займовой процедуры
Следует подчеркнуть, что займодавцы, физические лица, могут выступать в роли сотрудников фирм, их учредителей или быть посторонними лицами. При этом общие порядки по займовому получению и погашению пребывают в неизменном виде. Далее, займовые суммы могут относиться к разряду процентных и беспроцентных вариантов.
Когда организации получают от физических лиц беспроцентные займы, подобные обстоятельства следует в обязательном порядке отражать в займовых договорах (согласно статье 809-й в ГК РФ). Когда же в договорах отсутствуют условия по выплатам либо процентным величинам, их размеры определяются существующими в местах проживания займодавцев ставок по банковским процентам по факту выплаты заемщиками долговых сумм либо их соответствующих частей.
Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа между юридическим и физическим лицом вариант которого можно скачать бесплатно.
uristhome.ru
Договор займа между юридическим и физическим лицом
Договор займа между юридическими и физическими лицами – это обязательное действие, которое позволяет закрепить сделку документально. Сопровождается создание договора многочисленными нюансами, нерегламентированными действующим законодательством.
Понятие
Договор займа между юридическим и физическим лицом – это обязательный документ для производимой операции.
Договор займа является видом гражданско–правового отношения. Заключается он для закрепления сделки по передаче денежных средств или иных ценностей между заимодавцем и заемщиком.
Главное условие – это передача ценностей обусловленных родовыми признаками. Заемщик же обязуется по документу возвратить денежные средства в полном объеме или ценности.
Документ по кредиту может быть как возмездным, так и безвозмездным. В обоих случаях присутствует обязательное юридическое закрепление. Такой документ вступает в силу с момента передачи объекта, оговоренного в нем.
То есть, если это денежные средства, то с момента перевода их на счет. Если документ подразумевает отсрочку передачи денежных средств, то он вступает в юридическую силу в момент получения их заемщиком.
Особенности сделки
Действующее законодательство не ограничивает круг лиц, которые могут участвовать в сделке. Это могут быть как организации, так и физические лица, учредители.
Если в документе прописано, что средства передаются на условиях возвратности и уплаты процентов, то необходимо прописать их размер. Ежели этого не делается, то тогда расчет производиться исходя из ставки рефинансирования.
Если сделка безвозмездна, тогда это также должно прописываться в документах. Все доходы в виде процентов, полученные за пользование займом подлежат налогообложению. Сумма, подлежащая налогообложению и гражданин, который должен оплатить налог, обязаны вноситься в пункты документа.
Физическое лицо вправе передать денежные средства в кассу компании или перечислять их по указанным реквизитам.
Но существуют негласные правила, которые говорят о том, что юридическое лицо обязано перечислять в банковскую организацию все денежные средства сверх ограниченного лимита остатка в кассовом отделе. В случае превышения минимума, бухгалтерия обязана перевести на счет.
Погашение кредитных обязательств возможно аналогичным способом – перечислением денег на счет займодавца. Возможно также и получение денежных средств наличными из кассы компании с обязательным оформлением расчетно–кассового ордера.
Договор займа между юридическим и физическим лицом
Главным документом, где фиксируются все условия предоставления займа – договор займа. В соответствии с действующим правовым актом – ст. 808 Гражданского кодекса России договоренность о займе должна заключаться в письменной форме.
Особенно когда сумма кредита более МРОТ в 10 раз. Если одним из лиц сделки является юридическое лицо, то необходимо заключать документ в обязательном порядке.
В соответствии с пунктом 1 статьей 16 Гражданского кодекса России при наличии юридического лица сделка совершается в простой форме. При внесении денежных средств в кассу нужно оформить приходный ордер, форма которого утверждена постановлением Госкомстата России.
Как уже было оговорено ранее, необходимо уплатить налог на доход. Расходом при этом становится процент, начисляемый по документу займа при условии размера, который не отклоняется от средних показателей.
Существует в документе и такие понятия, как долговые обязательства. Под этим понимают займы, которые выдаются на определенный срок и в аналогичной валюте, в оговоренном ранее кредитном лимите под аналогичное обеспечение.
Отклонение процентной стоимости – 20% от среднего показателя как в большую, так и в меньшую стоимость.
Бухгалтерский учет
Бухучет данной операции производиться в соответствии с инструкцией по использованию плана счетов. В том числе берется в расчет пункты из статей Налогового кодекса Российской Федерации.
Особенности отражения:
- краткосрочный займ – счет 66;
- долгосрочный займ – счет 67.
Краткосрочной является денежная ссуда, выданная до одного года. Все остальные кредиты являются долгосрочными.
Образец
Прежде чем оформлять сделку, необходимо ознакомиться с правилами оформления и нюансами.
Образец можно скачать на просторах интернета или получить его у нотариуса.
Обязательно нужно внести в документ следующие сведения:
- реквизиты сторон – как юридического, так и физического лица;
- корректно заполнить пункт кредитного лимита – сумма и валюта займа;
- паспортные данные как юридического, так и физического лица;
- дата возврата денежных средств или иных ценностей;
- права и обязанности сторон;
- наличие штрафных санкций при нарушении договорных условий.
В письменной форме документа также нужно оговорить возможность досрочного погашения кредита и условия сделки. Долг считается закрытым после уплаты налога и возврата полной суммы долга.
Видео: Основные нюансы
Договор с обеспечением
Договор кредита с залоговым обеспечением – это распространенная практика. Если выдается существенная сумма кредитного лимита, то для минимизации риска не возврата кредитор вправе потребовать залог.
В качестве него может выступить любой объект недвижимости или автомобиль. Возможно подписание документов на условии включения пункта о залоге, которое принадлежит компании.
Если договоренность осуществляется между юридическим и физическим лицом и на условиях включения залога, то необходимо нотариальное закрепление сделки. Главное условие – указание объекта движимого или недвижимого имущества детально, в том числе ее особенности и дефекты.
Если залоговым имуществом становится здание, то в обязательном порядке под обеспечение передается и земельный участок. И это правило распространяется даже в том случае, если земля не находится в собственности у заемщика.
Сделка такого рода становится ипотекой. И соответственно, она обязана регистрироваться должным образом. Иначе, сделка считается незаконной или незаключенной.
В документе также обозначается срок исполнения обязательств и размер лимита. В документе также указывается где именно обеспечение будет находиться на момент выплаты кредитных обязательств. Стоит оговорить и момент реализации имущества в случае невыполнения стороной своих обязательств.
Документ залога вправе создаваться отдельным документом. Но тогда в договоре кредита нужно упомянуть ссылку на этот правовой акт. И это нужно делать корректно, иначе в судебном порядке можно оспорить такую сделку.
Нюансы оформления
Бланк документа вмещает в себя индивидуальные условия кредитования.
В нем обязаны содержаться такие пункты, как:
- кредитный лимит;
- срок возврата;
- стоимость кредитных обязательств;
- валюта кредита;
- количество внесений, размер и срок платежей.
Условия могут дополняться по желанию заимодавца.
Дополнительно стоит иметь в виду, что в документе не отображается условие:
- об обеспечении гарантии возврата в случае передачи всего кредитного лимита;
- навязывание услуг иных компаний для исполнения обязательств за дополнительную стоимость;
- выдача нового кредитного лимита без оформления дополнительного соглашения.
Нужно знать, что заимодавец вправе уменьшать процентную ставку в одностороннем порядке и вовсе уменьшить сумму долговых обязательств. Также заимодавец вправе вносить поправки в действующий документ, если это не повлечет дополнительных затрат со стороны заемщика. Но все эти действия должны заранее оговариваться с заемщиком.
Беспроцентный договор
Беспроцентный документ по кредиту можно заключать как в письменной, так и в устной форме. В устной возможно заключение договоренности, если сумма не превышает 10 МРОТ. Иначе нужно написать расписку и заверить ее у нотариуса.
Расписка позволяет получить гарантию возвратности долговых обязательств. При ее корректном оформлении можно обратиться в судебную инстанцию для возмещения убытков.
При устном соглашении можно и не получить обратно выданной суммы. Даже если при заключении сделки присутствовали свидетели.
В расписке прописываются все те же условия кредитования, вид и сумма. Если сделка между юридическим и физическим лицом, то уплата долга происходит аналогичным образом, что и при процентном договоре.
Если не указаны сроки возврата долговых обязательств, то заемщик обязуется вернуть денежные средства в 30 дней после уведомления заимодавцем о желании получить деньги.
Разница между процентным и беспроцентным
Несмотря на возможность заключения сделки письменным образом и устным, они имеют несколько отличий.
Заемщик не вправе гасить досрочно займ при процентном договоре. Возможно это только в случае позволения заимодавцем.
Полученные доходы в виде процентов обязуются отображаться в налоговой декларации. Какая–либо сторона обязуется оплатить налог. Все это оговаривается в условиях договора.
Оба договора позволяют взять кредитные обязательства не только в национальной валюте, но и в евро, долларах и иной другой. Дополнительно оба договора подразумевают возможность наличия залогового имущества и поручителей. Если таковое имеется, то документы могут отличаться в оформлении.
zaymcentr.ru
Договор займа между юридическим и физическим лицом: образец, структура, оформление
1
Договор о заимствовании может быть сформирован любым гражданином. Ограничений у юридических лиц как по организационной, так и по существующей форме собственности также не имеется.
Существует альтернатива заимствованию средств в банке или микрофинансовой организации и название ей – заем, предоставляемый юридическим лицом физическому (или наоборот).
2
Заключаемый договор, по сути, достаточно прост и характеризуется тем, что:
- от заимодавца потребуется передача денег или имущества заемщику;
- заемщик обязуется возвратить заемную сумму или имущество в определенное время;
- регулятором отношений выступает ГК РФ.
Договор беспроцентного займа между юр. и физ. лицом характеризуется наличием в нем пункта о неначислении процентов.
1
Прежде всего, следует отметить, что правовая природа займа юридического лица физическому очень похожа на кредит. Хотя бы по одной детали – он, как правило, всегда заключается, как и кредитный договор, в обязательной письменной форме. Несоблюдение этого правила влечет его безусловную недействительность.
Законодатель делает из последнего правила единственное исключение для гражданина (отношения по типу физ. лицо – юр. лицо) при определении цены договора 10 МРОТ (но не более). Устное выражение воли на займ в таком случае разрешено. Естественно, к организации эта процедура оформления неприменима (независимо от суммы).
2
Заключая договор о займе между юридическим и физическим лицом, необходимо понимать:
- предметом договора могут выступать как определенные в нем денежные средства, так и единица или комплекс имущества;
- он допустим с условием начисления процентов и без него;
- заем преследует определенную цель или не определяет ее;
- стороны договора вправе исполнить обязательства по возврату займа раньше оговоренного срока.
Приложение к договору документа, подтверждающего передачу имущества или финансовых средств, обязательно. Это нормативно закреплено в законе, связующему вступление договора в силу – момент передачи заемщику предмета соглашения.
Как следствие – обязательства заимодавца считаются исполненными в дату обратной передачи имущества или денег.
Безусловно, каждый заключаемый договор займа индивидуален. Последнее вызвано множеством аспектов, конкретизирующих волю как физического, так и юр. лица в рамках принятия решения о займе.
Тем не менее не стоит пренебрегать при заключении соглашения следующими из них:
- оно должно нести полную и исчерпывающую информацию о каждой из сторон;
- определение заемной суммы или описание передаваемых предметов может быть истолковано двояко;
- срок возврата займа обязательно предполагает конкретную дату;
- процедура возврата детально описывается. Возможность частичной передачи долга обязательно указывается в одном из пунктов договора;
- желательно зафиксировать дату передачи сумм или имущества;
- для процентного займа необходимы их размер и понятный расчет;
- досрочное погашение соответственно оформляется.
Безусловно, договорные соглашения, зафиксированные сделкой, по желанию можно откорректировать.
1
Для организации получение займа от физ. лица не формирует прибыль и, следовательно, не попадает под действие налога на прибыль. При выплате денег юр. лицом физическому не возникает расхода. Как следствие, с этих сумм НДС также не оплачивается.
2
Начисление процентов по займу от физ. лица обязывает предприятие отнести их на бухгалтерскую статью нереализационных расходов. Для физ. лица доход формируется и декларируется только в случае получения процентов по сделке.
semiro.ru
Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом.
Важность предмета.
Глядя в суть дела, договор займа денежных средств имеет особую важность во время урегулирования отдельных вопросов, а также, в процессе формирования определённых отношений.
В настоящем случае предполагается ситуация, когда даётся заем одним лицом другому, с целью получить его обратно спустя какое-то время. И по закону жанра, заёмщик рассчитывает получить беспроцентный заём от учредителя, либо обычного арендатора (зависит от намерений), на максимально выгодных условиях.
Поскольку в традиционной схеме займодавец передаёт «просителю» денежные средства (в отдельных случаях индивидуальные вещи имеющие ценность), во избежание разного рода разногласий и недоразумений, между сторонами составляется договор займа, в котором могут участвовать и физические, и юридические лица.
Также читайте на нашем портале:
Что такое беспроцентный заём?
Беспроцентный заём в условиях российской экономической практики — явление довольно распространённое и частное. Причём участвуют в этом процессе не только аффилированные лица, занимающиеся перераспределением средств между собой, но и независимые хозяйствующие субъекты. Как одних, так и других волнует вопрос взаимоотношений с налоговой, то есть, они всегда интересуются, существуют ли какие-то налоговые риски? К примеру, может ли беспроцентный заём привести к внереализационному доходу в виде сэкономленных процентов, который будет обложен налогом в стандартном порядке? Об этом пойдёт речь дальше…
Законная формулировка, предусмотренная законодательством РФ, утверждает, что при получении беспроцентного займа, физическое и юридическое лицо составляют договор ссуды, где чётко указывается её сумма, которая впоследствии будет возвращена заёмщику в том же виде.
Согласно ст. 809, договор займа ГК считает беспроцентным, если:
- заключается соглашение между участниками на сумму, не превышающую минимальной оплаты труда в пятидесяти кратном размере, и не относится к предпринимательской деятельности хотя бы одной из участвующих в сделке стороной;
- подписывается договор поручительства за сохранность вещей с признаками родовой наследственности, или какой другой ценности, в том числе и юридической.
Особенности.
Характерно то, что договор беспроцентного займа допускает возможность того, что сумма будет возвращена досрочно. Это обусловлено тем, что заемщик не получает от соглашения никакой прибыли. Тем не менее, на этом обязательства сторон не заканчиваются до тех пор, пока не будут уплачены налоги. На этот счёт законодательство предусмотрело разные последствия для юридических и физических лиц, соответственно и ставка вопроса будет разной. На этом этапе важно уяснить, что ни физическое, ни юридическое лицо, составляя в такой форме договор кредита, не подлежат налогообложению. Здесь рассматривается процентный «прирост», который получает один из участников сделки в виде внереализационного дохода. За основу аргументации подобных взысканий принимается п.8 ст.250 НК РФ, где данный вид дохода представляется заработком на безвозмездно полученных средствах. Для большей ясности следует уточнить, что это мнение многими сотрудниками налоговых служб излагается в формате официального мнения ФНС РФ. Потому, условие налогообложения заёмщика так и остаётся спорным вопросом.
Виды договора займа.
Как уже говорилось выше, договор займа может быть:
- денежный;
- имущественный.
Поэтому, заключаться он может в разных формах. Причём иногда предусматриваются существенные условия договора займа, которые определяет случай или сложившаяся ситуация. При подобных условиях соглашение может принимать такой вид, как:
— Агентский договор — одна сторона за вознаграждение совершает действия по поручительству другой стороны.
— Договор поручения — предусматривает, что одна сторона по поручению другой будет выполнять определённые действия юридического характера.
— Договор проката — арендатором передаётся в пользование движимое имущество за определённую плату.
— Договор займа от учредителя — здесь предусматривается создание юридического лица, и прописываются условия его содержания и распоряжения.
— Расписка займа — в некоторых случаях заключение соглашения допускает возможность передавать залог займодателю. Проще говоря, этот формат документа может являться ничем иным, как тот же договор займа денег, только письменно подтверждённый. В основном он касается рядовых граждан, поскольку договор займа между физическими лицами может заключаться и в устной форме, при условии, когда сумма «кредита» не превышает десятикратного размера минимума необлагаемых доходов граждан. Тогда когда размер займа больше — договор между физическими лицами заключается письменно.
В чём разница между юридическими и физическими лицами при составлении договоров беспроцентного займа?
Договор займа между юридическими лицами (организация, общество, и пр.), предполагает определённого рода экономическую практичность. Проще говоря, выгоду. Поскольку одна сторона получает средства и использует их в своих коммерческих интересах, согласно п. 10 ст. 251 НК РФ они определяются «налогооблагаемой базой». То есть, налоги с получившейся прибыли не уплачиваются на законных основаниях.
Договор с физическим лицом, заключённый с особой такого же статуса, тоже исключает потребность платить налог. Но, в случае, когда физлицо берёт заём у предпринимателя, либо у организации — эта особа обязана платить налог на доходы физлиц по ставке в 35 процентов от трети ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком РФ на момент получения «кредита».
Образец договора беспроцентного займа.
Образец договора беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом.
iurist.su
Договор займа между юридическим и физическим лицом
В последнее время участились случаи того, чтобы организации берут кредиты у физических лиц. Это происходит из-за того, что банковский кредит взять невозможно, или же процентные ставки по нему слишком высоки. Альтернативой для юридических лиц становится заключение договора займа с физическим лицом, которое может предоставить им нужную сумму денег под меньшие проценты.
О документе
Законодательство РФ регулирует процедуру передачи заемных средств от физического лица юридическому. Этим процессом занимается Гражданский кодекс, а именно статья 807.
Договор займа между юридическим и физическим лицом может заключаться с обеспечением или же без него. В случае присутствия залога физическому лицу должны быть представлены документы на имущество, которое выступает в роли обеспечения.
В его роли может выступать как частное имущество руководства предприятия, так и материальные ценности, которые принадлежат организации.
Такой договор займа имеет некоторые особенности:
- займом могут быть как непосредственно деньги, так и любое другое имущество, которое за период пользования им не может быть предано изменениям;
- давать взаймы может любое физическое лицо, в том числе и работник или учредитель организации;
- в договоре займа такого типа не всегда прописываются процентные ставки – этот случай рассматривается как ставка рефинансирования банка.
Заключение договора беспроцентного займа между физическим лицом и предприятием очень выгодно для последнего, так как дает возможность решить свои проблемы практически без потерь. Юридическое лицо будет обязано уплатить только основное тело долга, без уплаты каких-то либо процентов или премий.
Но и физическое лицо может потребовать свои деньги назад, так как не получает от сделки никакой выгоды. Такой исход событий не выгоден юридическому лицу, так как полученные от займодателя деньги могут находиться в обороте, а предполагаемый доход еще не получен.
Что нужно для оформления
Какой бы договор займа не оформлялся между юридическим и физическим лицом, с процентами или без, обязательно нужно создавать документ в письменном виде. В нем должны быть указаны все данные о кредиторе, а также заемщике, все условия кредитования и его характеристики, суммы, сроки, проценты.
Если займ выдается на беспроцентном основании, то в договоре обязательно должен быть прописан этот пункт. Кроме того, важно внимательно отнестись к разделу «Ответственность сторон», так как здесь должны быть прописаны все методы защиты сторон договора. Этот пункт вносится в договор независимо от того, процентный займ или беспроцентный.
Документ должен включать в себя не только основную информацию о кредите и сторонах договора, здесь нужно прописывать еще и дополнительные условия. К ним можно отнести непредвиденные обстоятельства, страхование средств и имущества, которые выступают в роли займа и пр.
В заключительной части документа необходимо указать данные о физическом лице. Для юридического лица этими данными являются: юридический адрес, расчетный счет, ФИО лица, которое подписывает договор.
Видео: Совет юриста
Образец договора займа между юридическим и физическим лицом
Для упрощения процедуры составления договора существует типовой документ, по образцу которого можно формировать свой договор займа.
Если составлять нужно договор беспроцентного займа, то необходимо брать бланк, в котором будет определено, что кредит выдается без изъятия процентов.
Для распечатывания документы компании часто используют собственные бланки. На нем нужно заполнить все необходимые поля и подписать.
Если сумма займа значительная и выдается под проценты, то физическое лицо, чтобы подстраховаться, может потребовать от заемщика подписание договора с залоговым обеспечением. Договор такого типа должен быть составлен в письменном виде.
Существуют образцы такого документа. Имея их в наличии можно намного подойти намного более подготовленным к процессу его оформления. Кроме того, можно значительно сэкономить время, которое нужно потратить на грамотное оформление документа. Скачать такой образец можно здесь.
Кроме беспроцентного займа существует еще и такой вид кредитования, как процентный займ между физическим и юридическим лицом.
В таком случае заемщик кроме основной суммы долга должен уплатить еще и установленные договором проценты. Притом, уплатить всю сумму нужно в определенные сроки, так как в ином случае на заемщика могут ожидать последствия в виде штрафных санкций или комиссий.
Главной особенностью отношений между сторонами в этом виде кредитования является то, что физическое лицо может в любой момент потребовать возвращение своих средств. Притом как их части, так и всех денег в полном размере. И это касается не только денежных средств, но и других ценностей или имущества.
Но в таком случае физическое лицо теряет прибыль с процентов, так как она будет значительно ниже (это зависит от того срока, который еще остался до выплаты кредита). Но в договоре может быть предусмотрен пункт о том, что прибыль от процентов не снижается даже при преждевременной выплате долга.
Ключевые моменты
Договор процентного займа может предусматривать досрочное погашение задолженности. Но это возможно лишь тогда, когда с такими условиями согласно то лицо, которое выдало займ.
Договор займа может иметь в своем составе пункт о том, что долг можно погашать частями (некая рассрочка). В этом случае заемщику необходимо очень внимательно следить за сроками, чтобы не просрочить платежи.
Если все же условия договора не были выполнены в полном объеме, то заемщик может потребовать назад всю сумму вместе с процентами. Это право дает ему Гражданский кодекс РФ, а именно 811 статья.
Если же займ был целевым, то займодатели имеют полное право контролировать расходование выданных средств. Делать это позволяет им 814 статья Гражданского кодекса РФ.
Если же заемщик потратил предоставленные ему средства на свое усмотрение, или же не осуществлял контроля за их использованием, то заемщик имеет право потребовать свои деньги назад в полном размере и с процентами.
Документы
Также как и для заключения беспроцентного займа, для подписания процентного потребуется грамотное составление договора. В нем должна быть отображена вся информация, которая касается кредита, его условий, требований и характеристик. В обязательном порядке должны быть прописаны разделы об ответственности сторон, их права и обязанности.
Как дополнительное условие, которого нет в договоре беспроцентного займа, в документе должен быть прописан размер процентной ставки. Если она не будет указана, то договор может считаться беспроцентным.
Договор должен быть оформлен в соответствии с нормами действующего законодательства. В нем нужно указывать информацию о заемщике и займодателе. Также договор займа обязательно должен быть прописан всеми сторонами соглашения и скреплен печатью организации юридического лица.
Срок возврата
Все условия по срокам возврата денег между юридическим и физическим лицом указываются непосредственно в самом тексте договора.
Если же в документе конкретная дата не указана (договор бессрочный), то выплату нужно проводить на протяжении месяца после того, как займодатель обратится с требованием вернуть ему деньги. Займ считается таким, который вернули, после того, как кредитор получит назад полную сумму кредита или другие материальные ценности.
Если заемщик выполнит все условия договора и в полном объеме вернет всю сумму, то он имеет право потребовать с займодателя расписку о том, что все обязательства выполнены и тот не имеет никаких претензий к нему. Это нужно для того, чтобы свести к минимуму все возможные конфликты в будущем.
Нарушение условий
Порядок поведения сторон договора займа в случае невыполнения одной из них условий кредитования и взятых на себя обязательств, регламентирует действующее законодательством, а именно Гражданским кодексом (статья 811). В том случае, когда заемщик не успевает уплатить кредит полностью до установленной в договоре даты, ему нужно будет продолжать уплачивать средства по процентам аж до того момента, пока все обязательства не будут выполнены.
Если же заемщик по каким-то причинам отказывается возвращать деньги кредитору, то последний имеет законное право обращаться в суд с заявлением. Для этого необходимо будет уплатить госпошлину, размер которой определяется индивидуально. Часто суд выносит решение, по которому государственная пошлина подлежит уплате заемщиком.
Часто рассмотрение таких исков происходит на протяжении двух месяцев с момента подачи заявления.
Налогообложение
Процедура выдачи займа юридическому лицу от физического подразумевает такой важный аспект, как налогообложение. Нужно помнить, что кредитование не подлежит наложению пошлины. Тот доход. Который кредитор получает от уплаты налога, не считается доходом предприятия.
Те средства, которые получает организация-заемщик, не попадают под обложение налогами. Таким образом те деньги или материальные ценности, которые заемщик отдает в счет долга, не считаются расходами и также не попадают под налогообложение. Поэтому заемщику не нужно уплачивать пошлину за те средства, которые он получил.
Для того чтобы договор займа между физическим и юридическим лицом был выгодным для каждой из сторон, стоит очень внимательно подходить к его оформлению. Обеим сторонам важно составлять его таким образом, чтобы документ соответствовал всем законодательным актам и нормам.
biznes-delo.ru
Беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом в 2018 году
Безвозмездные кредиты между физическими и юридическими лицами чаще всего регистрируют для того, чтобы пополнить оборотные средства организации. При этом клиентом может быть владелец компании.
Хорошим способом решения финансовых проблем для физ. и юр. лиц есть безвозмездный кредит у частного предпринимателя.
Гражданское законодательство РФ позволяет частным предпринимателям быть участниками договорных соглашений и выдавать кредиты компаниям.
Также появляются ситуации, когда за получением займа в компанию обращается клиент – сотрудник организации.
Важная информация
Все договоры займа делятся на два вида:
- возмездные;
- безвозмездные.
Возмездное соглашение предусматривает взыскание процентов за пользование кредитом.
По безвозмездному соглашению проценты не начисляются, то есть заемщик отдает заимодавцу лишь основной долг.
Что это такое
В деятельности организаций беспроцентный кредит – достаточно распространенное явление. Бланк беспроцентного кредита можно скачать здесь.
Участниками данных сделок являются не только зависимые друг от друга предприятия, но и самостоятельные субъекты экономической деятельности.
Такого рода кредит также предоставляет организация частному предпринимателю, будь — то ее владелец, работник и другой индивидуальный предприниматель.
В любой ситуации, перед тем, как перевести наличные в форме безвозмездного займа, необходимо выяснить его вид и оформить необходимый договор.
В ходе хозяйственной деятельности многие организации вынуждены искать источники дополнительных оборотных средств.
Но часто надеяться на получение банковского займа не приходится. Из-за того это по указанным вопросам невозможно или невыгодно компании. В данной ситуации можно использовать безвозмездный кредит.
Конечно, сложно найти постороннего частного предпринимателя, который готов выдать средства бесплатно. Другое дело, когда это один из владельцев или начальников компании.
Законодательство разрешает такую передачу личных средств. С другой стороны, средства могут мгновенно понадобиться самому владельцу.
Тогда он будет выступать в роли клиента, а его компания в роли заимодавца.
Важность сделки
Одним из популярных видов такого кредита есть заем от владельца организации.
Владелец компании может вложить свои деньги в формирование нового бизнес — проекта или в помощь своей компании в тяжелом материальном положении.
Цели внешнего материального вливания могут быть разными. Данная сделка вероятна в силу заинтересованности обоих сторон.
Владелец рассчитывает на продуктивную деятельность компании и готов его из-за этого финансово поддержать.
Компания же получает вероятность пополнить оборотные ресурсы на бесплатных основаниях.
Для того чтобы договор займа был безвозмездным, нужно отметить это в обязательствах соглашения, так как по умолчанию на все договора по кредиту обязан быть начислен процент.
Если не указать в тексте столь важный момент, кредит посчитают возмездным, и к нему будет начисляться процент рефинансирования ЦБ на день окончания работы соглашения.
Правовая база
Беспроцентные займы между юридическими и физическими лицами выполняются в соответствии с общими положениями ГК о договоре кредита.
Если говорить точнее, то их предоставление регулируется главой 42 Гражданского кодекса РФ.
В соответствии с положениями, юридическое лицо имеет право оформлять договоры займа с частным предпринимателем – сотрудником компании.
Предоставление безвозмездного кредита сотруднику выполняется по договору. Его форма обсуждается общими положениями, установленными статьей 88 ГК Российской Федерации.
Доказательством заключения сделки служит передача денег или объектов по зарегистрированному в письменной форме соглашению займа работником организации.
В качестве доказательства исполнения контрактных обязательств может быть расписка клиента в получении денежного кредита (объектов).
Также кредитные отношения регулируются законом «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ, «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ.
Если компания нарушает какой-либо пункт закона, он обязана понести за это ответственность. По закону сделка не несет никаких налоговых проблем, когда клиент есть частным предпринимателем.
Кредитор не получает никакого дохода от передачи средств в кредит, так как получение им процента не предусмотрено обязательствами контракта.
А клиент, в силу возврата займа, должен возвратить заем в установленное время. В таком случае, возвратный характер договора не позволяет налоговым компаниям отнести эти средства к доходам организации.
Как оформляется договор беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом
Оформление текста соглашения сделать нетрудно. Отметим необходимые нюансы, которые запрашивают обязательной фиксации.
Договор займа состоит с нескольких главных частей:
- Вступительная.
- Объект контракта.
- Главные обязательства.
- Заключительные решения.
- Другое.
Вступительная часть имеет указания на дату и место оформления контракта, а также название сторон соглашения.
Частный предприниматель должен указать свои паспортные данные, а компания – полное название, кто и на каком основании выступает от ее особы.
Предмет контракта включает в себя оформление гражданских правоотношений, когда одна из сторон передает средства, а иная принимает на себя условия по их погашению в оговоренное время.
Когда контрактом предусмотрено погашение денег каждый месяц и равными частями – нужно к сделке приложить приложение с назначением графика платежей.
Основные обязательства кредита описывают сумму и время займа с указанием валюты (рубли, доллары). Здесь нужно обсудить безвозмездный характер соглашения.
Заключительные решения разбирают проблемы регулирования соглашения в ситуации:
- Нарушения соглашения.
- Начисление штрафов.
- Методы урегулирования споров.
- Вероятность продолжения контракта.
- Вероятные действия в ситуации появления форс-мажорных ситуаций.
В заключении заполняются реквизиты сторон. Со стороны частного предпринимателя – информация по паспорту и адрес прописки, со стороны юридической компании – ИНН, КПП, банковские данные.
После заполнения соглашения его необходимо только подписать доверенным особам.
Содержание кредитного соглашения
Договор по займу может оформляться в устном и письменном виде. Первый способ вероятен только в той ситуации, когда клиентом выступает ИП или простой работник, но при этом сумма займа не значительная.
Между юридическими лицами такая форма контракта не разрешена. Согласно законодательным нормам предоставление такого рода кредита обязано сопровождаться письменным оформлением сделки.
В такой ситуации сделка считается действительной после передачи средств клиенту.
Письменная форма контракта имеет такое содержание:
| Информация сторон | Их паспортные и личные данные |
| Сумма займа | — |
| Дата возвращения займа | — |
| Права и условия сторон | — |
| Предусмотренные штрафы | При нарушении обязательств контракта |
| Вероятность и основания | Досрочного возврата денег |
| Надобность оплаты | Указанных налогов |
Когда заключается
Соглашение безвозмездного займа между юридическим и физическим лицом может заключаться в любом случае. Причем клиентом может быть любая из сторон сделки.
Разберем самые популярные ситуации, когда регистрируют безвозмездные кредиты между частным предпринимателем и юр. лицом:
| Необходимость | Материальной помощи компании |
| Срочная необходимость сотрудника | В наличной поддержке |
| Проведение рекламных акций | Разными МФО |
Самый верный вариант, когда на практике прибегают к заключению договора займа без оплаты ставки – поддержка владельца организации.
Экономическая ситуация такова, что множество компаний сталкиваются с денежными вопросами при собственной работе. Чаще всего это случается на первом этапе.
И тогда владельцам приходится оказывать дополнительную материальную помощь.
Подходящим в данной ситуации будет оформление договора безвозмездного займа между компанией и ее учредителем.
Это предоставляет гарантию учредителю получить назад предоставленные в кредит средства и позволяет понизить налоговые риски.
Имеются случаи, когда сотрудник обращается к начальству организации за предоставлением в долг назначенной суммы.
Необходимость в этом может появиться из-за болезни родного человека или иных проблем. Большие компании в данной ситуации идут навстречу хорошим работникам.
Образец заполнения
Главная особенность этого соглашения – сама сущность кредита. Согласно законодательству, соглашение займа предполагает.
Что одна сторона (займодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) определённую денежную сумму. А другая сторона, в свою очередь, обязуется отдать эту сумму.
Обязанности сторон
Одним из основных пунктов в договоре о безвозмездном кредите есть ответственность сторон.
Несмотря на тот момент, что кредитование не предусматривает оплаты процентов, в контракте обязательно указывают штраф за прострочку отведенного время на погашения займа.
Клиент обязан:
| Вовремя возвратить | Сумму займа |
| Возвратить заем | В целом размере |
| Оплатить иные платежи | Когда они прописываются в соглашении |
| Нести ответственность за нанесенные заимодавцу убытки | В ситуации неполного или несвоевременного возврата долга |
Стороны могут указывать и другие санкции. Также вероятен и вариант их полного отсутствия, но данный момент также необходимо указать в договоре.
Условия кредита между физическим и юр. лицом
В качестве кредитора может быть работник или владелец компании или любой другой частный предприниматель.
Условия такие:
| Соглашение между компанией и предпринимателем | Должно быть зарегистрировано и оформлено в письменном виде |
| Кроме денежных средств | По контракту займа частному предпринимателю может переходить пользованное компанией имущество |
Заем может быть процентным и беспроцентным. В случае беспроцентного кредита соглашение обязательно должно содержать пункт, указывающий на это.
Заём должен быть отдан кредитору в указанные сроки и в установленном в договоре порядке.
Если не указан конкретный период возвращения займа, организация должна вернуть долг в течение 30 дней предъявления соответственного требования.
Необходимые документы
Частный предприниматель для оформления контракта может предоставить только удостоверение личности.
Ведь сегодняшнее законодательство запрашивает присутствия в данных бумагах именно паспортных данных.
Кроме того, в договоре может быть указана и иная информация:
От компании понадобятся регистрационная информация, юридический адрес, мобильный телефон.
Налоговые риски данного вида займа
Беспроцентный займ между физическим и юридическим лицом НДФЛ не облагается. Согласно пункту 10 статье 251 НК Российской Федерации, когда кредитором выступает юр. лицо, оно не платит налоги в бюджет.
Это объясняется тем, что от выдачи безвозмездного займа кредитор не получает никакого заработка.
Беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом бухгалтерский учет отражает получение внеареализационного заработка.
Оценка экономического дохода в такой ситуации подсчитывается на основе процента рефинансирования ЦБ России.
Какие существуют программы от МФО Центрозайма узнайте из статьи: центрозайм. Условия налогообложения договора беспроцентного займа между юридическими лицами, читайте здесь.
Правила начисления НДФЛ по беспроцентному займу работнику, смотрите здесь.
Сроки выплаты
Обычно договор займа между частным и юридическим лицом включает такой пункт, как время погашения. Обычно оно прописывается в соглашении.
Когда такой информации в контракте нет, клиент должен в целом объеме возвратить долг в течение 30 дней со дня предъявления такого запроса кредитором.
Возможность оформления денег в заем без процентов – это хороший вариант решить материальные проблемы, как для юр., так и для физ. лиц.
Для оформления соглашения не нужно собирать сложные документы, а процесс его заключения понятный.
Чтобы не было недомолвок, лучше прописать в договоре сроки предоставления кредита и возможные штрафы.
zaymrus.ru
