Декларация 3 ндфл 2018: Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц | ФНС России

Представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» :: Официальный сайт Боготольского района

В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с соответствующими документами в электронной форме можно с помощью функционала сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (далее – Сервис), расположенного на сайте Федеральной налоговой службы (www. nalog.ru), предварительно получив усиленную неквалифицированную подпись во вкладке«Профиль пользователя» – «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Сервис позволяет направить декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью налогоплательщика.

Сервис позволяет прикреплять и направлять вложения дополнительных документов к декларации в электронном виде.

Подписать декларацию можно с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, либо с помощью усиленной неквалифицированной электронной подписи, которую можно установить из Личного кабинета налогоплательщика.

Описание сервиса

Данный сервис предназначен для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также для направления деклараций в налоговый орган в электронном виде.

Сервис позволяет:

• Заполнить декларацию в режиме онлайн.
• Выгрузить заполненную онлайн декларацию в файл для дальнейшей печати и представления в налоговый орган на бумажном носителе.
• Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
• Подписать усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
• Подписать усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.

На данный момент доступно заполнение деклараций за следующие годы: 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018.

Для заполнения декларации удобно использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2018», доступную для скачивания на сайте ФНС России. Она поможет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Не менее удобный способ — заполнить декларацию в электронной форме в режиме онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика». Для этого в разделе 3-НДФЛ можно воспользоваться сервисом «Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ». Разработанное программное обеспечение по заполнению декларации позволяет автоматически переносить персональные сведения о налогоплательщике в декларацию, имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении формы декларации.

Пользователь может создать ключ неквалифицированной электронной подписи (ЭП) и получить сертификат ключа проверки ЭП, который может быть использован для представления документов в налоговые органы с помощью сервиса (декларации о доходах, заявления о зачете/возврате денежных средств и др. ).

Внимание!Данная ЭП действительна только в рамках взаимодействия с налоговыми органами через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В случае если Вы имеете сертификат ключа проверки квалифицированной электронной подписи, выданный Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, то данная электронная подпись подходит для любого документооборота в рамках «Личного кабинета» и получение дополнительной подписи не требуется.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Уважаемый пользователь! Вам предоставляется два варианта электронной подписи в зависимости от Ваших предпочтений. В обоих случаях электронная подпись будет полноценным инструментом для осуществления электронного документооборота через «Личный кабинет» и Вам необходимо будет задать и запомнить отдельный пароль для электронной подписи, которая выдается сроком на 1 год и подлежит перевыпуску по истечении указанного срока. При этом имеется ряд различий.

Электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции

• Для работы необходим браузер и специальное программное обеспечение, совместимое с Вашей операционной системой. Не поддерживается работа на мобильных устройствах
• Предоставляется один ключ электронной подписи, который возможно перенести на другой компьютер (инструкция на сайте)
• Необходимо обеспечить защиту ключа электронной подписи на Вашем компьютере от посторонних лиц

При выходе из строя компьютера необходимо создать новый ключ электронной подписи

Электронная подпись хранится в защищенной системе ФНС России

• Для работы необходим браузер. Установка специального программного обеспечения не требуется
• Поддерживается работа на мобильных устройствах

Невозможен доступ к ключу электронной подписи посторонних лиц, включая работников ФНС России, невозможно копирование ключа электронной подписи.

После того как сертификат успешно выпущен, пользователь может с его помощью подписывать и направлять в налоговый орган декларации и иные документы.

Декларация 3-НДФЛ за 2018 год | Образец — бланк — форма

Документ утратил силу, перейти к новой версии документа: 

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год

Форма утверждена: 

Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Основной документ: 

3-НДФЛ. Налоговая декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ за 2018 год – документ финансовой отчетности, который предоставляется в налоговый орган физическим лицом с целью обязательного уведомления о размере дохода, полученного в отчетном году или возвращения сумм налогов за отчетный  период.

Бланк 3-НДФЛ имеет унифицированную форму, утвержденную ФНС в соответствием с требованиями действующего законодательства. Налогом облагаются доходы как физических лиц резидентов, так и нерезидентов, полученные в натуральной или денежной форме.

Согласно ст. 216 Налогового Кодекса РФ, отчетным периодом для налогообложения по НДФЛ является календарный год. Следовательно, физические лица, доходы которых подлежат налогообложению, обязаны предоставить декларацию за 2018 год в 2019 году. Конечным сроком подачи 3-НДФЛ является 30 апреля 2019 года. В обязательном порядке декларацию подают, согласно ст.ст. 227, 227-1, 228 НК, следующие категории физических лиц:

• лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
• нотариусы, адвокаты, а также другие физические лица, ведущие свою профессиональную деятельность в частном порядке.

Физические лица нерезиденты должны подавать декларацию в случаях, если они получают доход на территории Российской Федерации, например, осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору или патенту.

Нерезидент освобождается от уплаты налога и подачи декларации в случаях если:

• были осуществлены фиксированные взносы, размер которых превысил общую сумму налоговых начислений, рассчитанных по фактически полученному совокупному доходу;
• налогоплательщик покинул пределы РФ до завершения налогового периода и на момент его выезда авансовые платежи не превысили сумму налоговых начислений. В этом случае декларация должна быть подана не позже, чем за один календарный месяц до планируемой даты выезда;
• проведена процедура аннулирования патента.

Согласно п.3 ст. 228 НК предоставление 3-НДФЛ обязательно для лиц, получивших в отчетном периоде доходы от:

• выплаты и вознаграждения согласно трудовым договорам, а также договорам аренды имущества, которые получены от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами;
• реализации личного имущества. Исключением в этом случае является продажа жилой недвижимости, земельных участков, дач, доли в общем имуществе, если налогоплательщик владел ими более трех лет. Также налогообложению не подлежат доходы, полученные от реализации акций и ценных бумаг, используемых предпринимателями в ходе осуществления своей деятельности;

• источников, находящихся за рубежом в случае, если налогоплательщик является резидентом РФ. Исключение составляют военнослужащие, проходящие службу за пределами России;
• выигрышей по лотереям и тотализаторам;
• авторских прав на открытия, изобретения и достижения в сфере науки, искусства, кинематографа, литературы;
• сделок по передаче имущественных прав на безвозмездной основе (дарения). Исключения, согласно п. 18.1 ст. 217 НК, составляют такого рода сделки между близкими родственниками;
• иных источников, по которым подоходный налог не был удержан.

Расчет налоговых сумм, подлежащих уплате, осуществляется налогоплательщиками самостоятельно, согласно ст. 225 НК РФ. Суммы налога по декларации 3-НДФЛ за 2018 г. должны быть уплачены до 15.06.2019 г. В случае получения выплат, с которых налог не был удержан, налогоплательщик обязан осуществить оплату равными долями в два этапа. Первый платеж должен быть произведен в течение 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате, а второй – не позднее такого же периода со дня осуществления первой уплаты. В случае доначисления сумм налога, их уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней со дня подачи декларации.

Для заполнения декларации рекомендуем использовать специализированную программу от ГНИВЦ. Программа «Декларация 2018».

Код по классификатору: 

КНД 1151020

Индекс формы: 

3-НДФЛ

Тэги: 

декларация

2018

2019

Испания — Физическое лицо — Налоги на доходы физических лиц

Испанская система прямого налогообложения физических лиц в основном состоит из двух налогов на доходы физических лиц: подоходный налог с физических лиц в Испании (НДФЛ) для физических лиц, являющихся резидентами Испании для целей налогообложения, и испанский налог на доходы физических лиц. — налог на прибыль резидентов (NRIT) для физических лиц, не являющихся резидентами Испании для целей налогообложения, которые получают доход в Испании. Следовательно, лица, получающие доход в Испании, обязаны платить либо испанский PIT, либо испанский NRIT.

Резиденты Испании, как правило, облагаются подоходным налогом со своего дохода во всем мире, независимо от того, где он был получен, который облагается налогом после установленных законом сокращений по прогрессивным ставкам.

Нерезиденты облагаются NRIT только в отношении своего дохода из испанского источника.

Существует два типа налогооблагаемого дохода для испанских целей PIT: общий налогооблагаемый доход и сберегательный налогооблагаемый доход.

Налогооблагаемый доход по сбережениям в основном состоит из следующего:

• Дивиденды и другие доходы, полученные от участия в компаниях.
• Проценты и другие доходы, полученные от передачи собственного капитала налогоплательщика третьим лицам. В виде исключения, когда капитал, переданный связанной компании, в три раза превышает собственный капитал последней, проценты, соответствующие превышению, облагаются налогом как общий налогооблагаемый доход.
• Доход, полученный от операций капитализации и страхования жизни и инвалидности.
• Прирост капитала, полученный в результате передачи активов.

Общий налогооблагаемый доход включает:

• Весь доход, не являющийся доходом, подлежащим налогообложению сбережениями.
• Прирост капитала, полученный не от передачи активов (например, лотерейных призов).
• Распределение, присвоение или вменение доходов в соответствии с законом.
• Проценты и другие доходы, полученные от передачи собственного капитала налогоплательщика связанной компании, когда капитал превышает капитал последней в три раза и на часть, соответствующую превышению.

Что касается NRIT, доход, полученный не через постоянное представительство (PE), облагается налогом на каждое отдельное общее или частичное начисление дохода, подлежащего налогообложению. Это означает, что убытки не могут быть компенсированы прибылью.

Налогооблагаемый доход для нерезидентов без постоянного постоянного представительства, как правило, представляет собой валовой доход, предусмотренный испанским законодательством о подоходном налоге, и никакие скидки не применяются. По специальному правилу, в случае предоставления услуг, технической помощи, монтажных и монтажных работ в результате инженерных контрактов и, как правило, экономической деятельности или операций, осуществляемых в Испании без ПП, налогооблагаемым доходом является разница между валовым доходом и расходы, понесенные персоналом, или на закупку материалов, включенных в работы и поставки, в соответствии с требованиями, установленными в правилах, применяемых в соответствии с испанским законодательством NRIT.

При расчете чистого дохода налогоплательщиков без ПП, являющихся резидентами других государств-членов Европейского союза (ЕС), проводится различие между физическими и юридическими лицами. В каждом случае расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, устанавливаются в соответствии с законодательством о подоходном налоге и подоходном налоге соответственно. В обоих случаях налогоплательщику необходимо будет доказать, что налогооблагаемые расходы напрямую связаны с доходом, полученным в Испании, и что они имеют прямую и бесспорную экономическую связь с деятельностью, осуществляемой в Испании.

Иностранные граждане

НДФЛ не взимается с дохода от трудовой деятельности, полученного лицами, являющимися налоговыми резидентами Испании, за работу, эффективно выполняемую за пределами Испании, в пределах 60 100 евро, если выполняются следующие требования:

• Работник резидент Испании для целей налогообложения.
• Работа эффективно ведется за пределами Испании.
• Работа выполняется для компании, юридического лица или постоянного представительства, которые не являются резидентами Испании для целей налогообложения.
• Налог, идентичный или аналогичный испанскому PIT, взимается в стране, где работник выполняет работу.

Это налоговое освобождение несовместимо с налоговым режимом для необлагаемых налогом превышений, в соответствии с которым суммы, выплачиваемые сотрудникам компаний, которые командированы за границу, сверх общей компенсации , которую они получили бы, если бы остались в Испании , не подлежат в испанский PIT.

В этом случае налогоплательщик может выбрать применение налогового режима в отношении необлагаемых сумм превышения вместо данной налоговой льготы.

Налогооблагаемый доход сбережений облагается налогом по следующим ставкам:

• 19% на первые 6000 евро налогооблагаемого дохода.
• 21% для следующих 6 000 евро до 50 000 евро налогооблагаемого дохода.
• 23% на следующие суммы от 50 000 до 200 000 евро налогооблагаемого дохода.
• 26% на любые суммы свыше 200 000 евро.

Для общего налогооблагаемого дохода применяются прогрессивные налоговые ставки (которые представляют собой сумму применимой ставки, утвержденной государством, и применимой ставки, утвержденной каждым автономным сообществом Испании в их шкалах прогрессивных налоговых ставок). Таким образом, налоговые обязательства могут различаться в зависимости от автономного сообщества.

В следующих таблицах показана шкала налогов для удержаний, утвержденная государством. Эту шкалу можно использовать в качестве ориентира для прогрессивных налоговых ставок, применимых к общей налогооблагаемой базе. По причинам, изложенным выше, для расчета общей прогрессивной налоговой ставки всегда следует обращаться к шкале, применяемой в соответствующем автономном сообществе Испании.

Налоговая шкала для удержаний, применимая в 2021 году:

Ставки налога на прибыль нерезидентов (NRIT)

Для нерезидентов доход, полученный без ПП, облагается налогом по следующим ставкам:

• Общая ставка: 24%. Для резидентов других государств-членов ЕС или стран Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), с которыми существует эффективный обмен налоговой информацией, ставка составляет 19.%.
• Прирост капитала, полученный от передачи активов: 19%.
• Проценты: 19%. Проценты не облагаются налогом для резидентов ЕС. Соглашения об избежании двойного налогообложения (ДИДН) обычно устанавливают более низкие ставки.
• Дивиденды: 19% (ДИДН обычно устанавливают более низкие ставки).
• Роялти: 24% (в ДИДН обычно устанавливаются более низкие ставки).
• Пенсии облагаются налогом по прогрессивной ставке (от 8% до 40%).

Департамент подоходного налога | Город Оррвилл

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ

С 1 февраля 2022 г. управление подоходным налогом города Оррвилл находится в ведении Регионального агентства по подоходному налогу (RITA). Все налоговые декларации, квартальные оценки, удержания и любые другие формы или платежи должны быть отправлены в RITA. Посетите веб-сайт RITA , чтобы распечатать формы, найти инструкции или подать документы онлайн.

Пожалуйста, сообщайте любые вопросы по городскому подоходному налогу по номеру службы поддержки клиентов RITA 1-800-860-7482 .
 

2021 Информация о налоге

2021 Налоговая ставка: 1%

2021 Налоговые льготы: 1%

(разрешено для подоходного налога, уплаченных другим города %

Налоговые декларации должны быть поданы до 15 апреля для физических и юридических лиц, отчитывающихся за календарный год или через 105 дней после окончания финансового года.
 

Кто должен подавать налоговые декларации

Город Оррвилл имеет обязательное требование о налоговой подаче для:

Все жители города (полный и неполный рабочий день), 18 и более старые*

предприятия, работающие в рамках города

владельцы недвижимости, получающие доход от аренды

не работники-резиденты города, работодатель которых не удерживает налоги для Orrville

 Освобождение: пенсионеры, имеющие только необлагаемый налогом доход (социальное обеспечение, пенсии, проценты или дивиденды), освобождаются от подачи декларации, если только 2021 год не является первым годом выхода на пенсию затем необходимо подать заявление об освобождении.
 

What is Taxable and Non-Taxable

                Taxable income includes :

                                Salaries and Wages        

                                Sub-Pay (1099 NEC income)       

                                Self-employment

                                Rental Income

                                Выигрыш в лотерею или азартные игры

                              Заработанный доход за выполненную работу или оказанные услуги из всех источников дохода, полученный в городе и за его пределами.

Комиссии

Налогооблагаемый доход не включает в себя:

Социальное обеспечение

безработица

Пенсии

Инвалидность полной занятости

Процентные ставки

Процентная ставка для налога Год 2021: 6%

Процентная ставка для налогового года 2020: 7%

Процентная ставка для налогообложения 2019: 7%

: 7% 9000 3

                Процентная ставка за 2018 налоговый год: 6%

Это федеральная краткосрочная ставка, установленная в июле, округленная до ближайшего целого процента плюс 5%. По ORC 718,27