Декларация по НДС за 2 квартал 2018 г. Декларация по ндс за 2 квартал 2018 года пример заполнения
Отчетность за 2 квартал 2018
Отчетность за 2 квартал 2018 года можно сдать без особых проблем, используя наши статьи-подсказки. С их помощью вы не пропустите сроки сдачи; проверите, какие формы отчетов актуальны; увидите новые комментарии чиновников, а также будете в курсе последних изменений. Если у вас возникнут вопросы, задавайте их на нашем форуме. Оперативный ответ гарантирован!
Формы отчетов за 2 квартал 2018 года и сроки их сдачи в таблице
Налог на прибыль
Чек-лист по декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года
Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года
Какие сроки сдачи декларации по налогу на прибыль?
Уплата аванса по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года
НДС
Чек-лист по заполнению декларации по НДС за 2 квартал 2018 года
Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года
Срок сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2018 года
Уплата НДС за 2 квартал 2018 года
Размер безопасного вычета по НДС во 2 квартале 2018 года
Как проверить декларацию по НДС (контрольные соотношения)?
ЕРСВ
Чек-лист по заполнению ЕРСВ за 2 квартал 2018 года
Расчет страховых взносов за 2 квартал 2018 года
Уточненный расчет по страховым взносам в 2018 году
Пенсионный фонд
Как и какие ошибки можно исправить в отчете СЗВ-М?
СЗВ-М на «забытого» работника: 100% штраф
Какой штраф за несдачу отчета СЗВ-М?
ФСС
Чек-лист по заполнению 4-ФСС за 2 квартал 2018 года
Форма 4-ФСС за 2 квартал 2018 года - образец заполнения
Сроки сдачи формы 4-ФСС за 2 квартал 2018 года
Ошибка 508 в отчете ФСС - что это и как исправить?
НДФЛ
Чек-лист по заполнению 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года
Форма 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года - пример заполнения
Сдается ли нулевой 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года?
Сроки сдачи формы 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года
Сдача корректировки 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года
Внимание! Здесь частые ошибки в 6-НДФЛ
УСН
Налог УСН за 2 квартал 2018 года - расчет и уплата
Порядок сдачи отчетности при УСН в 2018 году
ЕНВД
Чек-лист по заполнению декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 года
Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2018 года
Срок уплаты ЕНВД за 2 квартал 2018 года
Единая упрощенная декларация
Единая упрощенная декларация за 2 квартал 2018 года
Единая упрощенная налоговая декларация — образец 2018
nalog-nalog.ru
Декларация по НДС за 2 квартал
Декларация по НДС: кто сдает
Представить декларацию по НДС должны (п. 5 ст. 174 НК РФ):
- организации и ИП на ОСН (кроме тех, кто освобожден от обязанностей плательщика НДС по ст. 145, 145.1 НК РФ), в т.ч. исполняющие функции налогового агента по НДС;
- организации и ИП, применяющие спецрежимы, а также освобожденные от обязанностей плательщика НДС, в случае выставления счетов-фактур с выделенной суммой НДС.
Куда сдавать декларацию по НДС
Декларация представляется в ИФНС (п. 5 ст. 174 НК РФ):
- по месту нахождения организации;
- по месту жительства ИП.
Декларация по НДС: сроки
Декларацию нужно представить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ).
При нарушении срока подачи декларации организации/ИП будет начислен штраф (п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем, если просрочка составит более 10 рабочих дней, то организации/ИП также будут приостановлены операции по ее банковским счетам (пп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК РФ).
Рассчитать сумму штрафа за просрочку сдачи декларации вам поможет наш Калькулятор.
Способ представления декларации по НДС
Декларация подается исключительно в электронном виде по ТКС через спецоператора (п. 5 ст. 174 НК РФ) или через сайт ФНС.
Декларация по НДС, представленная на бумаге, будет считаться несданной со всеми вытекающими негативными последствиями (штраф, блокировка счета).
Декларация по НДС: бланк
Бланк декларации по НДС можно скачать через систему КонсультантПлюс.
Ознакомиться с формой декларации вы можете ниже.
В каком составе подавать декларацию по НДС
В состав декларации обязательно включается титульный лист.
Включение/невключение в состав декларации по НДС определенных разделов и приложений к ним зависит от того, кто конкретно подает декларацию. Например, плательщики НДС, а также спецрежимники/НДС-освобожденные, выставившие счета-фактуры с выделенной суммой НДС, в обязательном порядке представляют в составе декларации раздел 1.
Какие разделы и в каких ситуациях должны заполнять организации и ИП, вы узнаете из отдельного материала.
Порядок заполнения декларации по НДС
Остановимся на общих моментах порядка заполнения декларации по НДС:
- Страницы нумеруются, начиная с Титульного листа – ему присваивается номер «001» (п. 12 Порядка, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (далее — Порядок)).
- Текстовые поля декларации заполняются печатными заглавными буквами (п. 16.2 Порядка)
- Стоимостные показатели в разделах 1-7 декларации указываются в полных рублях: значения менее 50 коп. отбрасываются, более 50 коп. – округляются до рубля (п. 15 Порядка).
- Если организация/ИП представляет первичную декларацию, то в поле «Номер корректировки» она должна указать «0--». При подаче первой уточненной декларации указывается «1--», второй – «2--» и т.д. (п. 19 Порядка).
Более подробно ознакомиться с правилами заполнения декларации по НДС вы можете в вышеупомянутом Порядке.
Код в декларации по НДС
Некоторая информация указывается в декларации в виде кодов. Так, к примеру, кодируется период, за который представляется декларация (п. 20 Порядка, Приложение № 3 к Порядку):
| За I квартал | 21 |
| За II квартал | 22 |
| За III квартал | 23 |
| За IV квартал | 24 |
| За I квартал при реорганизации/ликвидации организации | 51 |
| За II квартал при реорганизации/ликвидации организации | 54 |
| За III квартал при реорганизации/ликвидации организации | 55 |
| За IV квартал при реорганизации/ликвидации организации | 56 |
Иные коды, необходимые для заполнения декларации по НДС, вы найдете в приложениях к Порядку.
Проверка декларации по НДС
Проверить правильность заполнения декларации можно при помощи контрольных соотношений, разработанных ФНС (Письмо ФНС России от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@).
Также будет полезно ознакомиться с наиболее распространенными ошибками, допускаемыми плательщиками при заполнении декларации. Перед подачей НДС-отчетности имеет смысл проверить свою декларацию на отсутствие данных ошибок.
Кроме того, налоговиками разработан алгоритм проверки указания кодов видов операций в декларации по НДС. Этот алгоритм могут использовать для самопроверки и плательщики.
При подаче уточненки за 2 квартал используйте указанную выше форму, а не действующую в настоящее время!
glavkniga.ru
Декларация НДС за 2 квартал - образец заполнения
Порядок и форма представления отчетности по НДС за 2 квартал 2018 года
Состав отчетных форм
Налоговый период и сроки сдачи отчетности
Порядок уплаты налога
Порядок и форма представления отчетности по НДС за 2 квартал 2018 года
Налоговая декларация по НДС составляется юридическими лицами и ИП, которые признаются:
- плательщиками налога;
- исполнителями обязанностей налоговых агентов;
- неплательщиками НДС, выставившими счета-фактуры, в которых выделен налог;
- импортерами;
- иностранными лицами, оказывающими услуги через интернет.
Форма декларации, представляемой налогоплательщиком, зависит от того, к какой из вышеперечисленных категорий он относится:
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!
Подписаться на каналВсе текстовые поля декларации заполняются от крайнего левого поля. Денежные показатели указываются в рублях.
Листы должны нумероваться сквозным методом начиная с титульного листа, которому всегда присваивается номер 001. Остальные страницы нумеруются последовательно — 002, 003 и т. д.
Первой поданной декларации присваивается номер «0--», а последующим корректирующим — «1--», «2--» и т. д.
В поле налоговый период НДС во 2 квартале 2018 года необходимо указать код 22.
Состав отчетных форм
Обязательными для заполнения во всех формах являются титульный лист и раздел 1. Остальные листы заполняются при необходимости.
В декларации по НДС (КНД 1151001) в разделе 1 показываются суммы НДС, подлежащие уплате (возврату) по данным налогоплательщика, а в разделах со 2-го по 7-й операции:
- раздел 2 — совершенные в качестве налогового агента;
- раздел 3 — подлежащие налогообложению в соответствии с пп. 2-4 ст. 164 НК РФ;
- разделы 4-6 — облагаемые по нулевой налоговой ставке;
- раздел 7 — не подлежащие налогообложению.
В разделах с 8-го по 12-й переносятся данные из налоговых регистров за отчетный период.
Импортеры товаров из стран ЕАЭС в декларации по косвенным налогам (КНД 1151088) показывают:
- раздел 1 — сумму НДС, подлежащую уплате при импорте товаров из стран ЕАЭС;
- раздел 2 — расчет акциза, уплачиваемого при импортировании сырья, за исключением спирта;
- раздел 3 — акциз при импортировании спирта.
Образец декларации по НДС за 2 квартал 2018 года скачайте по ссылке.
Налоговый период и сроки сдачи отчетности
Налоговым периодом по НДС является квартал. Подаваться отчетность по НДС за 2 квартал должна в сроки, указанные в ст. 174 НК РФ или Договоре об ЕАЭС.
Импортерами из стран ЕАЭС сдача НДС за 2 квартал должна быть завершена не позднее 20 календарных дней после окончания отчетного периода. Все остальные плательщики отчитываются по НДС в течение 25 календарных дней после окончания квартала.
Отчетная форма подписывается усиленной ЭЦП и представляется в электронном виде по каналам ТКС (п. 1 ст. 80 НК РФ).
Мы подобрали для вас отличные сервисы электронной отчетности!
Представлять декларации на бумажном носителе разрешено только налоговым агентам:
- неплательщикам НДС;
- имеющим освобождение от уплаты налога.
Порядок уплаты налога
Порядок и сроки уплаты НДС за 2 квартал 2018 года закреплены в ст. 174 и 174.2 НК РФ.
В общем случае налог должен перечисляться до 25-го числа в течение 3 месяцев, идущих за отчетным кварталом, одинаковыми частями.
Налоговые агенты — покупатели товаров (работ, услуг) у зарубежных компаний, не состоящих на учете в ФНС, перечисляют налог не позже дня оплаты поставщику.
Зарубежные фирмы и лица, не уплачивающие НДС, оформившие счета-фактуры, в которых выделен налог, уплачивают его не позже 25 дней после окончания налогового периода.
Согласно п. 19 приложения 18 к Договору об ЕАЭС от 29.05.2014 импортерам товаров из стран ЕАЭС на уплату НДС дается срок до 20-го числа после окончания месяца, в котором:
- товары были приняты на учет;
- истекает срок лизинговых платежей (если они заложены в условиях покупки).
***
Форма и порядок представления налоговой отчетности по НДС за 2 квартал 2018 года зависят от статуса налогоплательщика и осуществляемых им операций. Сроки и порядок уплаты НДС регламентируются Налоговым кодексом РФ и Договором об ЕАЭС.
nsovetnik.ru
