Содержание
Частые ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Как избежать ошибок в декларации на налоговый вычет
В статье мы поделимся ответами на самые популярные
вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем как приложить
недостающие документы к декларации, что значит строка 040 в
декларации, какие ошибки бывают при подаче декларации за ребенка.
Если у вас останутся вопросы, зарегистрируйтесь на
сайте НДФЛка.ру, оформите услугу вычет под
ключ и наши эксперты подготовят и подадут декларацию за
вас!
Сформировала в ЛК Декларацию 3-НДФЛ и забыла добавить сканы
документов оплаты и скан договора. Каким образом через ЛК отправить
данные документы или платежи будет проверены по реквизитам
договора?
После того как декларация зарегистрирована и ей присвоен номер,
необходимо в Личном кабинете налогоплательщика зайти в раздел
«Жизненные ситуации» — декларация 3-НДФЛ. Опускаетесь в самый низ
страницы. Там отображаются «Мои декларации». Нажимаете на номер
декларации, после чего открывается декларация.
Далее необходимо
нажать на «Направить дополнительные документы» и загружаете Ваши
документы.
Подана декларация с корректировкой три, после чего образовалась
задолженность , но инспекция пишет что нужно подать декларацию
корректировка четыре и указать сумму ранее заявленного социального
налога вычета по расходам на лечение. Вопрос , где это указать
?
В декларации нужно указать все вычеты, заявленные за налоговый
период. Таким образом, если вы ранее заявляли вычет на лечение, в
корректирующей декларации тоже нужно его указать.
При заполнении декларации 3-НДФЛ возникла следующая проблема: в
справке 2-НДФЛ указана сумма налога, не удержанная налоговым
агентом. Соответственно на эту сумму уменьшается и возврат
налогового вычета. Дело в том, что я уже оплатил этот остаток через
личный кабинет налогоплательщика. Вопрос: нужно ли вручную
добавлять в декларацию сумму, уплаченную через кабинет, с
предоставлением документов, это подтверждающих?
Нужно заполнять в соответствии со справкой по ф.
2-НДФЛ. Для
более точного ответа на вопрос нужно ознакомится с Вашими
документами. Предлагаем воспользоваться услугами нашего сервиса, в
который входит проверка всех документов, информационная поддержка
личного налогового консультанта, заполнение декларации
3-НДФЛ.
При заполнении декларации выскакивает код 040, что он
значит?
Строка 040 в разделе 2 заполняется в том случае, если у вас была
продажа имущества, которым вы владели менее 3 или 5 лет и вы
указываете вычет при продаже для уменьшения налогооблагаемой
базы.
При заполнении декларации сумма возврата меньше, чем должна
быть, почему?
Возможно, какие-то данные внесены неверно. Вычет предоставляется
в пределах удержанного НДФЛ за год.
Работодатель указал неверный ОКТМО. Налоговая сказала
переделать декларацию. Чтобы было два листа Раздела 1. Лист с
неверным ОКТМО обнулить, а другой лист с верным ОКТМО и необходимой
суммой к возврату. Как этого добиться?
Обнуление ОКТМО и добавление второго Раздела 1 возможно только в
специализированных программах.
Программное обеспечение на сайте
налог. ру не имеет такой функции.
Налоговая прислала уведомление об отказе в приеме налоговой
декларации и о том, что расчет считается непредставленным со
ссылкой на п.28 Административного регламента ФНС России:
0100500000-неправильное указание (отсутствие)сведений по
доверенности; 0100500006-отсутствует сообщение о доверенности.
Какую доверенность и в какой форме я должна предоставить, если я
подаю декларацию за ребенка и являюсь его законным
представителем.
Если декларацию подаете не вы сами, а ваш представитель
(например, супруг), то он обязан иметь при себе нотариальную
доверенность. Исключением являются лишь законные представители
(например, родители несовершеннолетних детей).В случае сдачи
декларации родителем за несовершеннолетнего ребенка нотариальная
доверенность не нужна. Вы подаете декларацию на основании
документа, подтверждающего родство. Копию такого документа нужно
прикрепить к декларации. Вам нужно обратиться в вашу налоговую с
вопросом о неправомерности отказа в приеме, если все необходимые
документы, подтверждающие ваше родство, были вами предоставлены в
налоговую и указаны в декларации.
Наступил 2022 год. За 2018 год была подана налоговая декларация
3-НДФЛ (вычет на лечение). Необходимо было еще отразить в
декларации учебу сына, но его не было в стране, не все документы
были собраны. В декабре он приехал, но мы не успели сделать
уточненную декларацию. Могу ли я в этом, 2022 году, подать
уточненную декларацию?
В этом году за 2018 год декларацию подать могут только
пенсионеры.
В 2019 году приобрела квартиру в новом доме. Организация
выдала пакет документов. При подаче декларации на возврат НДФЛ в
налоговую инспекцию мне сказали, что отсутствуют платежные
документы, должны быть либо квитанция к ПКО либо банковский ордер.
Правомерно ли мне отказали? В договоре прописано, что регистрация
происходит после получения денежных средств-квартиру, как
говорится, передали в собственность, зарегистрировали.
Платежные документы необходимо хранить, потому что важно
доказать факт несения вами расходов. Но если в договоре четко
указано о том, что квартира передается по акту приема-передачи
после уплаты денежных средств, то в таком случае надо обратить
внимание налогового инспектора на конкретный пункт договора.
Чтобы
не возникали споры в инспекцией, я советую вам снять с платежного
документа копию и предоставить ее.
В 2019 году организация, в которой я работаю, была
реорганизована в форме преобразования (код 1). Соответственно, мной
были получены 2 справки по форме 2-НДФЛ: для новой организации и
для нее же до преобразования. В справке, которая относится к
организации до преобразования, указано два набора ИНН/КПП: 1. В
пункте ИНН/КПП указаны данные организации на настоящий момент. 2. В
пункте ИНН/КПП реорганизованной организации указаны данные
организации до преобразования. При подготовке декларации по форме
3-НДФЛ в разделе «источники дохода», какой из наборов данных
следует указывать?
Данные по каждой справке 2-НДФЛ вносятся отдельно. Мы с
удовольствием поможем вам составить налоговую декларацию
3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы.
Я подавала налоговую декларацию за 2020 год на получение
имущественного вычета. Также проходила лечение в течение
2020-2021гг. Документы из мед.
учреждения получила в конце 2021 г.
(на тот момент возврат по имущественному вычету от налоговой уже
получила). Могу ли я теперь подать корректировку 3-НДФЛ по суммам
на лечение, уплаченным в 2020 г.? Если да, то как туда включить уже
полученный имущественный вычет?
Вы вправе подать корректирующие данные за 2020 год. Вам надо
будет повторить данные с первоначальной декларации и дополнить
данные по вычету на лечение в листе Ж2. При этом, так как вам уже
вычет на жилье был предоставлен, сумма вычета по покупке жилья
после корректировки уменьшится на сумму вычета на лечение. И у вас
изменится остаток переходящего имущественного вычета на следующий
год. Остальные данные остаются неизменными.
Подводим итоги:
- В корректирующей декларации нужно указать все вычеты,
заявленные за налоговый период. - Строка 040 в разделе 2 заполняется в том случае, если у вас
была продажа имущества, которым вы владели менее 3 или 5 лет и вы
указываете вычет при продаже для уменьшения налогооблагаемой
базы.
- В случае сдачи декларации родителем за несовершеннолетнего
ребенка нотариальная доверенность не нужна. Вы подаете декларацию
на основании документа, подтверждающего родство. Копию такого
документа нужно прикрепить к декларации. - В 2022 году за 2018 год декларацию могут подать только
пенсионеры. - Чтобы получить помощь по налоговому вычету и декларированию
доходов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.
Статус подачи | Налог штата Вирджиния
Резиденты с неполным годом
Хотя резиденты штата Вирджиния с полным и неполным годом используют разные формы подоходного налога в Вирджинии, их варианты выбора статуса подачи одинаковы. Состоящим в браке заявителям следует обратить особое внимание на информацию в разделе «Статус 2» или «Статус 4» — что лучше для вас?
Статус подачи 1 — Не замужем: Если в федеральной налоговой декларации вы указали статус «Не замужем», «Глава семьи» или «Вдовец», вы должны использовать Статус подачи 1 в налоговой декларации штата Вирджиния.
Вы считаетесь холостым, если вы не состоите в браке, или если вы разведены или проживаете раздельно в соответствии с отдельным указом о содержании.
Статус подачи 2 — Женат, подача совместной декларации: Вы можете использовать этот статус, если вы состоите в браке и (1) вы подали совместную федеральную декларацию; (2) и вы, и ваш супруг (супруга) являетесь резидентами штата Вирджиния, или (3) ни вы, ни ваш супруг (супруга) не обязаны подавать федеральную налоговую декларацию. Если только один из супругов имеет доход, супружеская пара должна использовать Статус подачи 2.
Статус подачи 3 — Замужем, подача отдельной декларации: Если вы и ваш супруг подали отдельные федеральные декларации, вы можете использовать этот статус подачи. Если вы и ваш супруг подали совместную федеральную декларацию, но только один из вас является резидентом Вирджинии, резидент должен использовать Статус подачи 3. При использовании Статуса подачи 3 заполните налоговую декларацию следующим образом: доход, как если бы вы отдельно подавали свою федеральную налоговую декларацию; (2) запрашивать только личные льготы и льготы на иждивенцев, постатейные вычеты (если они заявлены в вашей федеральной декларации) и суммы расходов на уход за детьми и иждивенцами, которые вы могли бы потребовать, если бы вы подали отдельную федеральную декларацию.
Если один из супругов потребовал постатейные вычеты, другой супруг также должен. (3) Не забудьте указать имя вашего супруга и номер социального страхования в графах, включенных в налоговую декларацию для этой информации.
Если вы и ваш супруг подали отдельные федеральные декларации, вы можете подать объединенную декларацию по Вирджинии, используя Статус подачи 4, как описано ниже.
Статус подачи 4 — Женат, подача раздельной декларации по объединенной декларации: Вы можете подать объединенную декларацию со статусом подачи 4, если: (1) и вы, и ваш супруг имели доход; (2) и вы, и ваш супруг являетесь резидентами Вирджинии; и (3) вы подали совместную федеральную декларацию или отдельные федеральные декларации. Статус 4 может обеспечить значительную экономию налогов для женатых заявителей, как описано ниже.
Статус 2 или Статус 4 — что лучше для вас?
Супружеские пары, подающие форму 760PY, декларацию резидента штата Вирджиния на неполный год, имеют два варианта указать свой доход в одной и той же декларации.
Супружеская пара может подать совместную декларацию со Статусом подачи 2 или совместную декларацию со Статусом подачи 4.
Подоходный налог Вирджинии взимается по дифференцированным ставкам в диапазоне от 2% до 5,75%. Самая высокая ставка применяется к налогооблагаемому доходу свыше 17 000 долларов США. Когда супружеская пара подает совместную декларацию в соответствии со Статусом подачи 2, они вместе сообщают о своем доходе в колонке B декларации. Затем более низкие ставки применяются к первым 17 000 долларов их общего налогооблагаемого дохода, а оставшаяся часть облагается налогом по ставке 5,75%. В соответствии со статусом подачи 4 каждый супруг сообщает о своем доходе отдельно, используя столбцы A и B декларации. Затем более низкие налоговые ставки применяются отдельно к первым 17 000 долларов США налогооблагаемого дохода каждого супруга, что может привести к экономии на налогах до 259 долларов США..
Статус регистрации 2 следует использовать, если:
- Только один из супругов имел доход; или
- Доход одного из супругов будет уменьшен до нуля или меньше после подачи заявления на вычет по возрасту и любые личные льготы.
Как использовать статус подачи 4
Используйте столбец B для указания доходов и отчислений супруга, чье имя и номер социального страхования указаны в декларации первыми. Используйте столбец А для другого супруга.
Каждый из супругов должен указывать свой доход. Доход должен распределяться между супругом, который заработал доход и в отношении имущества которого этот доход относится. Например, если один из супругов владеет долей в партнерстве, доход от партнерства должен быть передан этому супругу в декларации. Как правило, вы не можете делить доход поровну между супругами.
Вирджиния Прибавления и вычеты в отношении торговли, бизнеса, получения дохода или занятости должны быть отнесены к супругу, к которому они относятся. Например, если один из супругов владеет долей в корпорации S, которая проходит через доход, освобожденный от налога в Вирджинии, этот супруг должен требовать вычета дохода из декларации по Вирджинии.
Каждый из супругов должен претендовать на свои льготы.
Исключения для иждивенцев могут быть выделены по взаимному согласию супругов.
Ключом к получению максимальной выгоды является распределение льгот и вычетов. Особое внимание следует уделить предоставлению любых льгот для иждивенцев. Как правило, эти льготы должны предоставляться супругу с самым высоким доходом, особенно если доход этого лица превышает 17 000 долларов США.
Что такое стандартный вычет?
Индивидуальный подоходный налог
1/7>
Q.
Что такое стандартный вычет?
A.
Стандартный вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика. Он гарантирует, что только домохозяйства с доходом выше определенного порога будут платить подоходный налог.
Налогоплательщики могут требовать стандартного вычета при подаче своих налоговых деклараций, тем самым уменьшая свой налогооблагаемый доход и причитающиеся с них налоги. В дополнение к обычному стандартному вычету налогоплательщики могут претендовать на дополнительный вычет, если они или их супруги старше 65 лет или слепы.
Вместо стандартного вычета налогоплательщики могут выбрать детализацию своих вычетов. В прошлом около 70 процентов налогоплательщиков предпочли воспользоваться стандартным вычетом. Большинство выбрали его, потому что он был больше, чем детализированные вычеты, на которые они могли претендовать, но некоторые сделали это, потому что это было проще, чем определить и суммировать расходы, которые они могли классифицировать, или потому что они не понимали, что детализирование уменьшит их налоговые обязательства.
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) увеличил стандартные суммы вычетов на 2018 год намного выше, чем они были бы в этом году, увеличив вычет с 6 500 до 12 000 долларов для одиноких, с 13 000 до 24 000 долларов для супружеских пар и с 9 550 долларов. до 18 000 долларов для глав домохозяйств. Дополнительный вычет для лиц в возрасте 65 лет и старше или слепых составляет 1300 долларов в 2018 году (1600 долларов, если человек не состоит в браке и не подает заявление в качестве пережившего супруга).
Как и в соответствии с предыдущим законодательством, суммы вычетов индексируются с учетом инфляции.
Стандартная сумма вычета в 2020 году составляет 12 400 долларов США для одиноких заявителей, 24 800 долларов США для супружеских пар и 18 650 долларов США для глав домохозяйств. Дополнительный вычет для лиц в возрасте 65 лет и старше или слепых составляет 1300 долларов США (1650 долларов США, если человек не состоит в браке и не подает заявление в качестве пережившего супруга).
Повышая стандартный вычет вместе с другими ограничениями на детализированные вычеты, TCJA увеличит процент налогоплательщиков, которые будут брать стандартный вычет. По оценкам Центра налоговой политики Urban-Brookings, около 90 процентов домохозяйств будут использовать стандартный вычет, а не детализировать свои вычеты в 2018 году.
Влияние TCJA на пороговые значения налогооблагаемого дохода
До 2018 года налогоплательщики могли также требовать личного освобождения для себя и своих иждивенцев в дополнение к стандартному вычету .
В совокупности стандартные вычеты и личные льготы создали пороги налогооблагаемого дохода, гарантируя, что налогоплательщики с доходом ниже этих порогов не будут платить подоходный налог.
Например, в 2017 году стандартный вычет составлял 12 700 долларов США для супружеской пары, 6 350 долларов США для одного заявителя и 9 350 долларов США для главы семьи; каждое личное освобождение составляло 4050 долларов. Таким образом, порог налогооблагаемого дохода для супружеской пары без иждивенцев составлял 20 800 долларов США (стандартный вычет плюс два личных освобождения), а порог для одинокого человека составлял 10 400 долларов США (стандартный вычет плюс одно освобождение). Супруги и одинокие люди с доходом ниже этой суммы не платили подоходный налог.
TCJA увеличил размер вычета за стенд, но также установил нулевую сумму личного освобождения, которая в 2018 году составляла бы 4150 долларов. Потеря личных льгот компенсировала часть прибыли от более высоких стандартных вычетов, но чистым результатом стало небольшое увеличение порога налогооблагаемого дохода как для одиноких, так и для пар.
Поскольку срок действия большинства положений TCJA о подоходном налоге с физических лиц истекает после 2025 года, пороговые значения налогооблагаемого дохода вернутся к тому, что было в соответствии с предыдущим законом, если только Конгресс не продлит действие закона или не сделает его постоянным.
Нулевая сумма личного освобождения также применяется к льготам, которые налогоплательщики могут требовать для каждого из своих иждивенцев. Однако TCJA также увеличил налоговый вычет на детей, что компенсировало потерю личных льгот для многих налогоплательщиков с иждивенцами. Во многих случаях налогоплательщики с доходом выше порога налогооблагаемого дохода могут по-прежнему не платить подоходный налог, если они имеют право на получение налоговых льгот, таких как налоговая скидка на детей и налоговая скидка на заработанный доход.
Обновлено в мае 2020 г.
Источники данных
Налоговая служба. Статистика доходов. Таблица A. «Выборочные статьи доходов и налогов за выбранные годы (в текущих и постоянных долларах)», Налоговый год 2017 и декларации по индивидуальному подоходному налогу .
Таблица 1.2. «Все доходы: скорректированный валовой доход, льготы, вычеты и налоговые статьи, по размеру скорректированного валового дохода и по семейному положению», Налоговый год 2017
Центр налоговой политики Urban-Brookings. Таблица Т18-0002. «Влияние Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) на количество составителей статей H.R.1 в зависимости от процентиля расширенного денежного дохода, 2018 г.».
———. Статистика . «Личное освобождение и стандартный вычет: 2001–2017».
Дополнительная литература
Объединенный комитет по налогообложению. 2019. Обзор действующей федеральной налоговой системы на 2019 год. JCX-9-19. Вашингтон, округ Колумбия: Объединенный комитет по налогообложению.
———2018. Обзор действующей федеральной налоговой системы на 2018 год. JCX-3-18. Вашингтон, округ Колумбия: Объединенный комитет по налогообложению.
Гейл, Уильям Г., Хилари Гельфонд, Аарон Крупкин, Марк Дж. Мазур и Эрик Тодер.