Получение справки 2 НДФЛ. Где ее получить? 2 ндфл для ип
Особенности справки 2-НДФЛ для ИП
2-НДФЛ для ИП — где и у кого ее получить? С таким вопросом могут столкнуться ведущие предпринимательскую деятельность граждане в случае осуществления тех или иных процедур, связанных с необходимостью подтверждения дохода. Правомерно ли требование такой справки у ИП, и если да, то как ее оформить?
Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?
Какие еще документы подтверждают доходы ИП?
Итоги
Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?
Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.
Скачать справку 2-НДФЛ
Справки о доходах также требуются гражданам и для других целей, например для получения кредита. Говоря о справке 2-НДФЛ для ИП, нужно учитывать следующее.
Во-первых, данную справку они смогут получить от своего работодателя в случае, если совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Тогда ИП обращается к работодателю, который выдает ему справку 2-НДФЛ в обычном порядке. Но справку он получает только в отношении «зарплатных» доходов. Доходов от собственного бизнеса в ней не будет.
Во-вторых, на практике существуют и другие ситуации, когда ИП, занимающийся исключительно предпринимательством, может столкнуться с требованием справки 2-НДФЛ, например, когда он обращается в банк за кредитом, но не как ИП, а как обычное физлицо. В этом случае он, как и все граждане, получает от банка список необходимых к представлению документов, среди которых фигурирует справка 2-НДФЛ.
Однако следует понимать, что речь в данном случае может идти не о 2-НДФЛ, а об аналогичной справке о доходах, составленной предпринимателем в свободной форме (или по форме запрашивающей инстанции), поскольку 2-НДФЛ оформляют налоговые агенты, а ИП таковым является только по отношению к своим наемным работникам. А это значит, что 2-НДФЛ он может оформить на них, но не на себя.
См. также статью «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».
Также следует учитывать и нюансы применяемого ИП налогового режима. В большинстве ситуаций ИП, который находится на общей либо упрощенной системе налогообложения, вместо справки может предоставлять копии сданных в ИФНС деклараций 3-НДФЛ или по упрощенному налогу соответственно. При этом налоговая декларация с отметкой ИФНС (либо распечатанная квитанция о принятии отчета оператором налоговой службы) может полностью заменить справку о доходах.
Однако не все инстанции могут согласиться с такой заменой, ведь законом подтверждающая доходы ИП форма однозначно не установлена, а бюрократические инструкции специально для ИП не будут переписываться. Поэтому, если учреждение настаивает именно на 2-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, стоит уточнить, подойдет ли справка о доходах в свободной форме. В противном случае представить ее не получится.
Какие еще документы подтверждают доходы ИП?
Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов. Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить. Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.
Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.
См. также статью «ИП-вмененщик может не вести книгу учета доходов и расходов».
Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу. Также выходом из положения для такого предпринимателя станет решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы. При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.
Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.
Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.
Итоги
Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах. Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой. Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).
А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов. Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны. Выходом для таких предпринимателей станет оформление произвольной справки о доходах либо добровольное ведение учетных регистров, оформленных в соответствии с нормами бухучета. Аналогичные возможности подтверждения доходов существуют также и у ИП на ПСН.
В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.
См. дополнительно:
образец справки, без работников, может ли индивидуальный предприниматель сам себе сделать справку, образец заполнения
Обязанность уплаты налога с доходов работников возлагается на работодателя. Именно он признается налоговым агентом по НДФЛ, причем не только своих сотрудников, но и всех физических лиц, кому перечислял вознаграждения, например, за оказанные услуги. Одним из видов отчетности является справка по форме 2 НДФЛ, которая заполняется по каждому физическому лицу отдельно. Требуется ли ИП сдавать такую отчетность?
ИП с работниками
Бизнесмен, имеющий сотрудников, сдает отчетность наравне с юридическими лицами. Поэтому работник, в случае необходимости подтверждения своего заработка, может запросить у ИП справку 2 НДФЛ. Сведения заполняются на установленном бланке, по общим требованиям, предъявляемым для налоговых агентов.
Документ состоит из пяти разделов и содержит следующую информацию:
- Информация о налоговом агенте. Здесь указывается наименование работодателя, ИНН, КПП (у ИП его нет), ОКТМО и телефон.
- Данные работника — ФИО, ИНН, дата рождения, гражданство, документ удостоверяющий личность, статус налогоплательщика.
- Вознаграждения, полученные сотрудником за год. Они отражаются по кодам дохода и месяцам.
- Суммы и виды налоговых вычетов (кроме профессиональных выплат, они показываются в третьем разделе).
- Обобщенные показатели по доходам и НДФЛ.
Пример заполнения:
Заверяется справка подписью предпринимателя и его печатью (при наличии).
Справка для ИП
У коммерсанта, так же как и у простого работника может возникнуть необходимость официального подтверждения заработка. И если мы уже определились с тем, что сотрудники получают от ИП справку 2 НДФЛ в обычном порядке, то, может ли предприниматель оформить справку себе? Нет, ИП не признается налоговым агентом по отношению к себе или к другим предпринимателям.
Взять справку 2 НДФЛ индивидуальный предприниматель может, только если он помимо своего бизнеса трудоустроен еще где-нибудь в качестве наемного работника. Однако следует учитывать, что в документе укажут только заработную плату по текущему месту работы, доходы от предпринимательской деятельности в нее не попадут.
Отчитываться в налоговую инспекцию ИП по 2 НДФЛ не нужно. Но это не значит, что частник может не уплачивать налоги, он заполняет другую форму. Это касается ИП на ОСНО, при этом режиме налогообложения сдается декларация 3 НДФЛ. Копии сданных деклараций могут быть представлены по месту требования вместо справки 2 НДФЛ.
Предприниматели на УСН, ПСН и ЕНВД освобождаются от уплаты НДФЛ и уплачивают только один вид сборов государству. Ставка налога и налогооблагаемая база различается. Так ИП на УСН, уплачивает либо 6% с доходов, либо 15% с прибыли. В качестве подтверждения получаемой прибыли выступает книга учета доходов и расходов, также к учету принимается кассовая документация или выписки с банковского счета ИП.
ИП на УСН и ОСНО выдают себе справку о заработке на собственном фирменном бланке и в свободной форме. При необходимости такие предприниматели подтвердят денежные поступления и иными документами, так как рассчитывают с них налоги. Вести книгу доходов должны и предприниматели на патенте.
ИП на ЕНВД сложнее. Налог поэтому специальному режиму зависит от вида деятельности, а не от дохода бизнесмена и подтвердить свою выручку он сможет только в свободной форме. Проблема с подтверждением дохода ИП на ЕНВД носит системный характер. Чтобы снизить риск отказа при предоставлении сведений о выручке в свободной форме, предпринимателям рекомендуется вести учетный регистр, где будут фиксироваться доходы и должен составляться по правилам бухучета.
Итак, справка 2 НДФЛ для ИП — обязательная отчетность при наличии работников или иных физ. лиц, которым были выплачены вознаграждения. Для себя предприниматель выдать 2 НДФЛ не может, но он вправе подтвердить доходы в свободной форме на своем фирменном бланке.
ndflexpert.ru
Справка 2-НДФЛ для ИП
В основном, справка о доходах предоставляется физлицам в том случае, если необходимо подтвердить уровень своей платежеспособности в государственных или коммерческих учреждениях. Однако индивидуальным предпринимателям может тоже потребоваться этот документ. Как оформляется справка 2-НДФЛ для ИП, каков порядок оформления и с какими трудностями может столкнуться предприниматель, расскажем в этой статье.
Оформление справки для ИП
Справка 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя оформляется особым образом. Получение справки 2-НДФЛ для ИП зависит от выбранной системы налогообложения и от того, какой отчет в налоговые органы он сдает. Как правило, если индивидуальный предприниматель использует УСН или ОСНО, оформить справку о доходах намного проще. А вот при ЕНВД возникнет несколько сложностей.
Если индивидуальный предприниматель использует УСН или ОСНО, оформить справку о доходах намного проще.
Основная система и упрощенка
Индивидуальные предприниматели, которые пользуются упрощенкой (УСН), вместо стандартной справки о доходах представляют декларацию для ИП, в которой отображена прибыль организации. Ее в установленном порядке бухгалтер организации должен сдавать для отчетности в налоговый орган. Можно также использовать и квитанцию как подтверждение сдачи декларации о доходах в налоговую. Однако далеко не в каждой инстанции принимают такие квитанции, могут потребовать форму 2-НДФЛ, которая должна быть составлена в соответствии со всеми законодательными нормами.
Подтвердить свой уровень платежеспособности индивидуальный предприниматель может, предоставив заверенные копии нужных страниц из журнала учета доходов. Заменой справки о доходах для ИП может стать выписка из банковского счета ИП, а также договоры и другая аналогичная документация организации.
Справка о платежеспособности ЕНВД
Если предприниматель пользуется таким вариантом налоговой отчетности, как ЕНВД, согласно которому он должен отсчитываться в налоговую о реальных доходах ежемесячно, процесс представления справки о платежеспособности может усложниться.
У предпринимателя, который отчитывается по ЕНВД, отсутствует журнал учета расходов и прибыли, а это означает, что декларация (форма 3-НДФЛ) не заполняется. Чтобы получить справку 2-НДФЛ, ИП может предъявить первичную документацию либо заверенную мокрой печатью организации кассовую книгу. Однако опять же не в каждой организации примут такой документ. Но есть еще один, оптимальный вариант подтверждения своей платежеспособности – это оформление справки самостоятельно. Как правило, частные предприниматели оформляют себе справку самостоятельно, используя стандартный образец.
Инструкция по заполнению справки
- В заголовке справки указываются даты отчетного периода, порядковый номер справки, дата выдачи (ч/м/г). Далее там же прописывается признак формы № 1 в том случае, если НДФЛ удерживается, или № 2, если этот налог удержать нельзя. Выбранный номер корректировки: первичный, уточненный, отменяющий и шифр ИФНС.
- В первом разделе отражаются сведения об ИП (полное наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО и контактный телефон).
- Во втором разделе указываются сведения непосредственно о физическом лице – предпринимателе (Ф.И.О., ИНН, код гражданства, дата рождения, паспортный данные и адрес прописки (проживания)).
- В третьем разделе отражается сумма дохода по каждому месяцу отдельно.
- В четвертом разделе перечисляются все виды налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные. Перечисляются в виде шифров и конкретной ставки на уменьшение за весь календарный год.
- В пятом разделе указывается общий размер доходов и налоговых отчислений.
Справка для ИП со штатом
В том случае, если идет речь об ИП с работниками, необходимо оформить 2-НДФЛ, используя новую форму справки, которая стала актуальной с 2015 года.
Она состоит из следующих пунктов:
- Новая графа – номер корректировки (указываются соответствующие шифры).
- Указываются сведения о физлице, которое получает доход.
- Перечисление налоговых вычетов.
- Общая сумма заработной платы и отчисленных налогов.
- Обновленные коды доходов и вычетов.
- Обновленные коды документов, которые удостоверяют личность.
Форма справки для подтверждения платежеспособности заполняется по определенным правилам – и для работника предприятия, и для индивидуального предпринимателя.
Прежде чем выбирать форму отчетности при регистрации предпринимательской деятельности, потенциальный частный предприниматель должен определиться с формой отчетности. При этом важно помнить о потенциальной необходимости подтверждения своей платежеспособности для развития своего бизнеса, получения кредита в банке или сотрудничества с крупными партнерами.
zhazhda.biz
Справка 2 НДФЛ для ИП на УСН
11 мая 2016
Просмотров: 1447
Что представляет собой справка 2-НДФЛ для ИП на УСН? Форма 2-НДФЛ — это основной документ, подтверждающий полученный физическим лицом доход за любой период, оплаченные налоги, налоговые вычеты: социальные, имущественные и стандартные. Эта информация должна предоставляться любому работнику по его письменному требованию в течение 3 дней.
Справка содержит помимо информации о доходах физлица данные о работодателе, периоде получения доходов, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером (при его наличии).
Как правило, этот документ предоставляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица ежегодно для проведения мониторинга исполнения работодателем функции налогового агента и выявления возможных случаев неправильного начисления налога или недоперечисления положенных сумм в бюджет.
Сотруднику справка требуется для оформления кредита в банке, получения социальных выплат, предоставления налоговой отчетности по итогам года, устройства на новую работу, получения визы, усыновления ребенка и в прочих ситуациях, когда требуется официальное подтверждение полученного дохода гражданином.
2-НДФЛ для ИП на УСН
Индивидуальный предприниматель, который использует упрощенную систему налогообложения, не является плательщиком налога на доходы физических лиц в части прибыли от коммерческой деятельности в рамках закрепленных за ним кодов статистики в ЕГРИП. Но жизнь, особенно в бизнесе, всегда гораздо разнообразнее, чем когда-то выбранный перечень кодов.
Случается даже в повседневной жизни много вариантов взаимодействия, при которых предприниматель выступает как физическое лицо. Упрощенная система учета налогов работает для индивидуального предпринимателя как основной индикатор его успешности. Но материальную выгоду бизнесмен может получить и от размещения заработанных денежных средств во вклады (если процент превышает сумму ставки рефинансирования Банка России и 5% в рублях или 9% в валюте зарубежных стран) или при привлечении денег, которые могут идти как на бизнес, так и на личные нужды (если нашелся инвестор, который дал в долг деньги под меньшую ставку, чем 2/3 ставки рефинансирования, или ниже 9% в иностранных деньгах).
Не бывает индивидуальных предпринимателей на любых системах налогообложения, которые не верили бы в свою удачу. Чем крепче такая вера, тем вероятнее случаи получения счастливого билета или неожиданного подарка, которые имеют значительную цену в переводе на отечественные рубли. Удача в материальном плане учитывается как доход, полученный физическим лицом, и налагает на счастливчика обязанность рассказать об этом налоговой инспекции и поделиться профитом с государством.
Обязанность заплатить налог на доходы физлиц будет и у предпринимателя, получающего вознаграждения из иностранных источников. Если предприниматель имеет долю участия в виде ценных бумаг, акций в публичных компаниях, то от выплаченных по результатам деятельности дивидендов также должен заплатить налог в бюджет.
Бывают ситуации, когда налог не был своевременно перечислен от доходов, источником которых ошибочно считалась предпринимательская деятельность. Такие вознаграждения также обязывают отчитываться о них бизнесмену как простому гражданину страны.
При необходимости заполнения и предоставлении отчетности по НДФЛ предприниматель должен сдать, переслать пакет документов удобным для него способом в подразделение налоговой службы не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, и перечислить сумму платежа по налогу на доходы физлица до 15 июля этого же года в бюджет.
- Справка 2-НДФЛ для ИП на УСН может быть предоставлена по его требованию организацией, где он получал доход как наемный сотрудник.
- Эта справка входит в полный пакет документов отчетности предпринимателя перед фискальными органами по доходам от деятельности за рамками бизнеса.
- Исчерпывающий перечень возможных статей дохода предпринимателя, о которых ему необходимо отчитаться по ставке налога на доходы физических лиц (13%), приведен в ст. 228 Налогового кодекса.
- К перечисленным выше стоит добавить упоминание о доходе от сделок продажи имущества, которое не используется в бизнесе и принадлежит на праве собственности физическому лицу.
Вернуться к оглавлению
Если предприниматель является налоговым агентом
Замечательной особенностью предпринимательства является возможность оказаться в двух разных ролях: потребителя отчетных документов и их генератора. Если предприниматель в своей деятельности не справляется без помощников, то с появлением сотрудников он приобретает статус налогового агента. Это высокое звание подразумевает ответственность работодателя за своевременное начисление и перечисление подоходного налога за своих сотрудников в местный бюджет.
Согласно законодательству, заработная плата начисляется дважды в месяц, соответственно, с такой же периодичностью должны быть перечислены налоги, удержанные с работников. Неисполнение этих функций чревато суровым наказанием со стороны фискальных органов, которые тщательно следят за своевременностью перевода необходимых сумм в бюджет.
По итогам года предприниматель-работодатель направляет справки 2-НДФЛ своих сотрудников в органы налоговой инспекции для осуществления проверки. Предоставляет такую же информацию и своим сотрудникам при возникновении потребности и по итогам окончания налогового периода (года).
Даже при наличии успешной и разноплановой коммерческой деятельности практически каждый год у предпринимателя возникают поводы для предоставления отчетности о своих доходах как физического лица. Об этом необходимо помнить и контролировать своевременность предоставления информации в ИФНС.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка... Похожие статьи
moeip.ru
Образец справки 2-НДФЛ для ИП
24 августа 2016
Просмотров: 1875
Есть единый образец справки 2 ндфл для ип. Она представляет из себя особый бланк. Его необходимо заполнять за строго определенный период. Ниже будет пошагово расписан пример заполнения образца справки 2 ндфл для ип, которая отправляется в налоговые органы с целью подтвердить доход людей, которые состоят в качестве работников у предпринимателя. Это необходимо для возможности контроля всех налоговых выплат с помощью контроля начисленных средств на счета каждого сотрудника в отдельности.
Как сделать справку 2 ндфл для ип?
В случае работы по УНС
Это наиболее распространенный тип налогообложения среди предпринимателей. Они имеют право отправить в качестве замены справки копию документа, декларирующего доходы. Также имеет смысл принести и квитанцию, где будет указано, что данный отчет принял ИФНС. Однако существуют подводные камни. Не во всех инстанциях примут подобную бумагу. Могут запросить именно справку 2 ндфл для ип , которая будет оформлена по всем стандартам. Если данная ситуация произошла, то предприниматель имеет возможность сам себе выдать ее.
Для подтверждения своей платежеспособности ИП должен принести заверенные ксерокопии страниц из книги учета доходов/расходов. В качестве замены справки о доходах могут приниматься и соответствующие выписки из банковских счетов, договоры, иная первичная документация.
Вернуться к оглавлению
В случае работы по ЕНВД
В этом случае ситуация может оказаться несколько сложнее. В соответствии с законом, предприниматель, сидящий на данной системе налогообложения, не имеет обязательств в отчете о своих реальных доходах. Он не ведет книгу учета доходов/расходов, не платит налог НДФЛ, а соответственно, у него нет необходимости заполнять декларацию по 3-НДФЛ.
Как тогда можно получить 2НДФЛ? Для подтверждения поступления тех или иных средств ип используют, в частности, материалы из первичной документации или кассовой книги.
В случае, если данные бумаги не будут явным убеждением для запрашивающих справку о доходах, то предпринимателю нужно будет самостоятельно ее составлять в произвольной форме.
Для избежания повторного инцидента индивидуальные предприниматели, состоящие на ЕНВД, могут заняться ведением специального четного реестра, заполненного в соответствии со всеми требованиями бухучета.
Как заполнить 2 ндфл для ип?
Ниже расписан подробный алгоритм поэтапного заполнения такого важного для работы документа, как справка 2 ндфл для индивидуального предпринимателя.
- Следует вписать название формы и ее код в шапку документа.
- Обязательно упомяните признак и код Федеральной налоговой службы.
- Впишите всю необходимую информацию о налоговом агенте. Обязательно включите такие сведения, как ИНН физлица, название организации, код ОКАТО и действительный телефонный номер предпринимателя.
- Занесите информацию о ваших работниках — их фамилию, имя, отчество, статус налогоплательщика, дату рождения, код страны, код паспорта, его серия и номер и адрес фактического проживания.
- Дальше вам потребуется заполнить графу с указанием доходов, облагаемых в соответствии со ставкой 13 %. Для нерезидента налоговая ставка окажется 30 %.
- Двигаемся дальше — заносим все стандартные, налоговые и имущественные вычеты.
- Не забудьте указать сведения о доходах и налогах за весь отчетный период времени.
- Предприниматель должен не забыть в конце поставить подпись, свою печать и вписать дату выдачи этой справки.
Справка может быть оформлена лишь на особом бланке, практически все строки которого являются необходимыми для заполнения.
Вернуться к оглавлению
Особенности
- В случае, когда у предпринимателя работает наемный персонал, на него возлагается обязательство ставить специальный штамп для заверения официальных документов.
- Печать можно поставить только в особой графе. Обратите внимание на тот факт, что если поставить печать так, что она начнет закрывать собой иные данные в справке, то это может стать поводом для отклонения документа в части рассмотрения его государственными органами.
Не забудьте прописать в полном объеме сведения об ИП и поставить подпись с расшифровкой.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка... Похожие статьи
moeip.ru
Особенности справки 2-НДФЛ для ИП
Отправить на почту
2-НДФЛ для ИП — где и у кого ее получить? С таким вопросом могут столкнуться ведущие предпринимательскую деятельность граждане в случае осуществления тех или иных процедур, связанных с необходимостью подтверждения дохода. Правомерно ли требование такой справки у ИП, и если да, то как ее оформить?
Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?
Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.
Справки о доходах также требуются гражданам и для других целей, например для получения кредита. Говоря о справке 2-НДФЛ для ИП, нужно учитывать следующее.
Во-первых, данную справку они смогут получить от своего работодателя в случае, если совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Тогда ИП обращается к работодателю, который выдает ему справку 2-НДФЛ в обычном порядке. Но справку он получает только в отношении «зарплатных» доходов. Доходов от собственного бизнеса в ней не будет.
Во-вторых, на практике существуют и другие ситуации, когда ИП, занимающийся исключительно предпринимательством, может столкнуться с требованием справки 2-НДФЛ, например, когда он обращается в банк за кредитом, но не как ИП, а как обычное физлицо. В этом случае он, как и все граждане, получает от банка список необходимых к представлению документов, среди которых фигурирует справка 2-НДФЛ.
Однако следует понимать, что речь в данном случае может идти не о 2-НДФЛ, а об аналогичной справке о доходах, составленной предпринимателем в свободной форме (или по форме запрашивающей инстанции), поскольку 2-НДФЛ оформляют налоговые агенты, а ИП таковым является только по отношению к своим наемным работникам. А это значит, что 2-НДФЛ он может оформить на них, но не на себя.
Также следует учитывать и нюансы применяемого ИП налогового режима. В большинстве ситуаций ИП, который находится на общей либо упрощенной системе налогообложения, вместо справки может предоставлять копии сданных в ИФНС деклараций 3-НДФЛ или по упрощенному налогу соответственно. При этом налоговая декларация с отметкой ИФНС (либо распечатанная квитанция о принятии отчета оператором налоговой службы) может полностью заменить справку о доходах.
Однако не все инстанции могут согласиться с такой заменой, ведь законом подтверждающая доходы ИП форма однозначно не установлена, а бюрократические инструкции специально для ИП не будут переписываться. Поэтому, если учреждение настаивает именно на 2-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, стоит уточнить, подойдет ли справка о доходах в свободной форме. В противном случае представить ее не получится.
Какие еще документы подтверждают доходы ИП?
Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов. Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить. Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.
Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.
Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу. Также выходом из положения для такого предпринимателя станет решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы. При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.
Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.
Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.
Итоги
Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах. Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой. Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).
А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов. Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны. Выходом для таких предпринимателей станет оформление произвольной справки о доходах либо добровольное ведение учетных регистров, оформленных в соответствии с нормами бухучета. Аналогичные возможности подтверждения доходов существуют также и у ИП на ПСН.
В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.
См. дополнительно:
Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях
nanalog.ru
Где взять справку 2 ндфл
Содержание статьи
Одной из стандартных форм бухгалтерской отчётности любого предприятия, на котором используется труд наёмных работников, является форма 2 НДФЛ. Этот документ отражает все доходы человека за отчётный период, сумму налогов уплаченных за этот период и величину налоговых льгот.
Данная справка может выписываться в двух случаях и предоставляться в различные учреждения.
- По запросу самого работника форма 2 НДФЛ выписывается бухгалтерией предприятия. Для её оформления в некоторых случаях достаточно устного запроса, в некоторых ситуациях необходимо написать заявление произвольной формы. Работодатель не вправе отказать работнику в предоставлении этого документа столько раз, сколько она будет затребована. Потребовать такую справку могут различные учреждения, например, банки при решении вопроса
о выдаче кредита или ипотеки. В некоторых случаях её могут потребовать и другие организации. При увольнении работника работодатель должен выдать ему справку формы 2 НДФЛ для того, чтобы на новом месте работы бухгалтерия смогла учесть все налоговые выплаты и вычеты за отчётный период. Срок, в течение которого должна быть оформлена и выдана работнику данная справка, не должен превышать 3 суток. - Один раз в год работодатель должен представлять справки формы 2 НДФЛ на всех работников в налоговый орган. Подобные отчётные документы подаются на всех без исключения работников, с которыми заключён официальный трудовой договор. Передача справок в налоговую инспекцию осуществляется либо в бумажном варианте (при количестве работников в организации, не превышающем 10 человек), либо в электронном виде (при числе работников свыше 10 человек).
Справка 2 ндфл для индивидуального предпринимателя
Если в случае с наёмным работником выдача формы 2 НДФЛ является обязанностью работодателя, то в случае с индивидуальным предпринимателем эта процедура имеет свои особенности. Дело в том, что сам себе ИП выдать данную справку не может. Исключение составляет ситуация, когда индивидуальный предприниматель одновременно является наёмным работником и справку 2 НДФЛ ему выдаёт работодатель.
В большинстве случаев для ИП полноценной заменой привычной формы 2 НДФЛ является форма 3 НДФЛ. То есть, вместо справки подтверждающей его доходы необходимо представлять налоговую декларацию. По какой системе предприниматель платит налоги, значения в данном случае не имеет.
Справка 2 ндфл для безработного
Любой работающий человек получить справку 2 НДФЛ может безо всяких проблем. Для безработного, в большинстве случаев, это также не представляет никаких трудностей.
- По месту прежней работы можно получить этот документ по соответствующему запросу. Конечно, этот вариант приемлем только в том случае, если трудоустройство на последнем месте работы было официальным. Большой срок,
прошедший после увольнения, делает получение формы 2 НДФЛ бессмысленным, поскольку все данные потеряют свою актуальность. - В бухгалтерии центра занятости могут выдать справку, подтверждающую факт получения человеком пособия по безработице. Естественно, по такой справке банк вряд ли одобрит выдачу кредита или тем более ипотеки.
Справка 2 ндфл для военнослужащего
Любой военнослужащий состоит на государственной службе, с ним заключён официальный контракт, и он вполне официально получает заработную плату. Поэтому, вполне естественно, что он может представить документ, подтверждающий его доходы.
Единственной сложностью (правда, вполне преодолимой) является удалённость расчётного центра Министерства Обороны от большинства мест несения службы.
При необходимости представить справку формы 2 НДФЛ, например, в банк для получения кредита, военнослужащий должен написать заявление в ФКУ «ЕРЦ МО РФ». Не позднее пяти дней после получения заявления необходимая справка будет оформлена и выслана по указанному в заявлении адресу.
Заявление на оформление справки о доходах лучше всего отправлять по электронной почте или заказным письмом. Чем дальше воинская часть расположена от Москвы, тем большее время займёт ожидание ответа от расчётного центра.
Справка 2 ндфл для пенсионера
Пенсионер, получающий пенсию в негосударственном фонде и выплачивающий налоги в бюджет РФ, может запросить справку формы 2 НДФЛ в соответствующем подразделении фонда. Заявление может направляться в фонд либо в электронном, либо в бумажном виде.
Для пенсионера, получающего государственную пенсию, оформление формы 2 НДФЛ не предусмотрено. Дело в том, что государственные пенсии не облагаются налогом.
В отделении пенсионного фонда пенсионеру может быть выдана справка обо всех выплатах, но она не будет аналогична форме 2 НДФЛ.
Как получить справку формы 2 НДФЛ, если организация закрыта?Эта ситуация самая сложная с точки затрат времени и сил на получение справки о доходах. Поскольку официально предприятия больше не существует, то на первый взгляд и получить форму 2 НДФЛ не получится.
Однако в налоговой инспекции хранятся данные, сданные за отчётный период всеми действующими на тот момент организациями. Даже в случае ликвидации фирмы отчётность за последний полный рабочий год хранится в налоговой инспекции. Поэтому следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации предприятия с просьбой представить справку.
Справка формы 2 НДФЛ является востребованным документом, который часто просят представить в различных организациях. У большинства людей получение этой справки не вызывает никаких затруднений. Но даже в тех случаях, когда получение формы 2 НДФЛ потребует определённых затрат времени и сил, правильный порядок действий поможет получить её.
В затруднительных ситуациях можно проконсультироваться у юристов. Они подскажут, какие шаги нужно предпринять для получения необходимого документа.
bukva-zakona.com
