Содержание
Пенсионные планы для малого бизнеса
Как владелец бизнеса, вы должны тщательно взвесить преимущества создания пенсионного плана, спонсируемого работодателем. Как правило, вам разрешается вычитать взносы, которые вы делаете в пенсионный план, спонсируемый работодателем. Однако взамен вы должны включить в план определенных сотрудников и отдать часть взносов, которые вы делаете, этим участвующим сотрудникам. Тем не менее, пенсионный план может предоставить вам налогово-выгодный способ сэкономить средства на собственную пенсию, а вашим сотрудникам — весомую и ценную выгоду.
Типы планов
Существует несколько типов пенсионных планов, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки. Это обсуждение охватывает самые популярные планы. Вы также должны знать, что закон может разрешать вам иметь более одного пенсионного плана, а при продуманном планировании комбинация планов может лучше всего соответствовать потребностям вашего бизнеса.
Планы участия в прибыли
Планы участия в прибыли являются одними из самых популярных пенсионных планов, спонсируемых работодателем.
Эти простые планы позволяют вам, как работодателю, вносить вклад, который распределяется между участниками плана. Вы не обязаны делать ежегодный взнос в любой конкретный год. Тем не менее, взносы должны быть сделаны на регулярной основе.
При плане распределения прибыли для каждого участника плана открывается отдельный счет, и взносы распределяются между каждым участником на основе формулы плана (эта формула может время от времени изменяться). Как и во всех пенсионных планах, взносы должны быть разумно инвестированы. На счет каждого участника также должна быть зачислена его или ее доля инвестиционного дохода (или убытка).
В 2018 году ни одному физическому лицу не разрешается получать взносы на свой счет, которые превышают 100% его или ее заработка за этот год или 55 000 долларов США (54 000 долларов США в 2017 году, в зависимости от того, что меньше). Ваши общие вычитаемые взносы в план распределения прибыли не могут превышать 25% от общей суммы вознаграждения всех участников плана в этом году.
Таким образом, если бы было четыре участника плана, каждый из которых зарабатывал 50 000 долларов США, ваш общий вычитаемый вклад в план не мог бы превышать 50 000 долларов США (50 000 долларов США x 4 = 200 000 долларов США; 200 000 долларов США x 25% = 50 000 долларов США). При расчете вашего вычитаемого взноса вы можете рассчитывать компенсацию только до 275 000 долларов США в 2018 году (270 000 долларов США в 2017 году) для любого отдельного сотрудника.
Планы 401(k)
Тип плана с отсроченной компенсацией, и в настоящее время самый популярный тип плана, план 401(k) позволяет финансировать взносы самими участниками, а не работодателем. Сотрудники предпочитают отказаться от части своей зарплаты и вместо этого включить ее в план. Эти планы могут быть дорогими в администрировании, но стоимость вклада работодателя, как правило, очень мала (работодатели часто предлагают компенсацию отсрочек для сотрудников в качестве стимула для участия сотрудников). Таким образом, в долгосрочной перспективе планы 401(k), как правило, обходятся работодателю относительно недорого.
Требования к планам 401(k) сложны, и чтобы план оставался в силе, необходимо пройти несколько тестов. Например, процент отсрочки вознаграждения высокооплачиваемых сотрудников не может быть непропорционален проценту отложенного вознаграждения рядового состава.
Однако вам не нужно проводить тест на дискриминацию, если вы принимаете план 401(k) «безопасная гавань». С планом безопасной гавани 401 (k) вы, как правило, должны либо соответствовать взносам ваших сотрудников (100% отсрочек сотрудников до 3% компенсации и 50% отсрочек от 3% до 5% компенсации), либо сделать фиксированный взнос в размере 3% от вознаграждения для всех имеющих право сотрудников, независимо от того, вносят ли они взносы в план. Ваши взносы должны быть полностью предоставлены немедленно.
Вы также можете избежать проверки на дискриминацию, приняв систему квалифицированных автоматических взносов или QACA. В соответствии с QACA сотрудник, который не принимает положительного решения об отсрочке, автоматически включается в план.
Автоматический взнос сотрудника должен составлять не менее 3% в течение первых двух календарных лет участия, а затем увеличиваться на 1% каждый год, пока не достигнет 6%. Вы можете потребовать автоматический взнос до 10%. Сотрудники могут изменить ставку своего взноса или прекратить вносить взносы в любое время (и получить возмещение своих автоматических взносов, если они откажутся от участия в течение 9 дней).0 дней). Как и в случае с планами безопасной гавани, вы должны вносить взнос работодателя: либо 3% от заработной платы каждому соответствующему сотруднику, либо соответствующий взнос, но соотношение немного отличается — доллар за доллар до 1% от заработной платы, и 50% на дополнительные взносы до 6% от заработной платы. Вы также можете потребовать два года службы, прежде чем ваши взносы будут переданы (по сравнению с немедленным наделением в плане безопасной гавани).
Еще один способ избежать проверки на дискриминацию – принять план SIMPLE 401(k). Эти планы аналогичны SIMPLE IRA (см.
ниже), но также могут разрешать ссуды и взносы Roth. Поскольку они по-прежнему являются квалифицированными планами (и, следовательно, более сложными, чем SIMPLE IRA), и допускают меньше отсрочек, чем традиционные 401(k), SIMPLE 401(k) не стали популярным вариантом.
Если у вас нет сотрудников (или ваш супруг является вашим единственным сотрудником), «индивидуальный» или «индивидуальный» план 401(k) может быть особенно привлекательным. Поскольку у вас нет сотрудников, вам не нужно будет проводить проверку на дискриминацию, и ваш план будет освобожден от требований Закона о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 года (ERISA). В 2018 году вы можете сделать отчисления до уплаты налогов в размере до 18 500 долларов США, а также дополнительно 6000 долларов США в качестве доначисленных взносов, если вам исполнилось 50 лет (без изменений по сравнению с 2017 годом). Вы также можете делать вклады в прибыль; однако общие ежегодные поступления на ваш счет в 2018 году не могут превышать 55 000 долларов США (плюс любые дополнительные взносы в возрасте 50 лет).
Примечание. План 401(k) может позволить сотрудникам назначать все или часть добровольных отсрочек в качестве взносов Roth 401(k). Взносы Roth 401(k) производятся после уплаты налогов, как и взносы Roth IRA. В отличие от взносов до уплаты налогов по плану 401(k), здесь нет авансовых налоговых льгот — взносы вычитаются из заработной платы и переводятся в план после расчета налогов. Поскольку налоги с этих сумм уже уплачены, распределение взносов Roth 401(k) всегда не облагается федеральным подоходным налогом. И все доходы от взносов Roth 401 (k) не облагаются федеральным подоходным налогом, если они получены в виде «квалифицированного распределения».
Примечание. Планы 401(k) обычно устанавливаются как часть плана распределения прибыли.
Пенсионные планы на покупку денег
Пенсионные планы на покупку денег аналогичны планам участия в прибылях, но работодатели обязаны делать ежегодные взносы. Участники получают свою долю в соответствии с формулой планового документа.
Как и в случае с планами участия в прибыли, пенсионные планы с покупкой денег ограничивают индивидуальные взносы на уровне 100% от заработка или 55 000 долларов США в год в 2018 году (по сравнению с 54 000 долларов США в 2017 году), в то время как работодателям разрешено делать вычитаемые взносы в размере до 25% от общей суммы вознаграждения. всех участников плана.
Как и планы распределения прибыли, пенсионные планы покупки денег относительно просты и недороги в обслуживании. Однако они менее популярны, чем планы участия в прибыли или 401 (k) из-за требования ежегодного взноса.
Планы с установленными выплатами
Программа с установленными выплатами, безусловно, самый сложный вид пенсионных планов, устанавливает формулу, которая определяет, сколько каждый участник будет получать ежегодно после выхода на пенсию, если он или она будет работать до пенсионного возраста. Обычно это указывается в процентах от заработной платы и может достигать 100% от окончательной средней заработной платы при выходе на пенсию.
Актуарий удостоверяет, какая сумма потребуется каждый год для финансирования прогнозируемых пенсионных выплат для всех сотрудников. Затем работодатель должен внести взнос на основании актуарного определения. В 2018 году максимальная годовая пенсия, которую может получить физическое лицо, составляет 220 000 долларов (215 000 долларов в 2017 году) или 100% окончательной средней заработной платы при выходе на пенсию.
В отличие от планов с установленными взносами, размер взноса не ограничен. Общий вклад работодателя основан на прогнозируемых выгодах. Таким образом, планы с установленными выплатами потенциально предлагают наибольший вычет взносов и самые высокие пенсионные выплаты для владельцев бизнеса.
Пенсионные планы SIMPLE IRA
На самом деле сложный тип индивидуального пенсионного счета (IRA), план IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) позволяет сотрудникам откладывать до 12 500 долларов США на 2018 год (тот же лимит, что и в 2017 году) годовой компенсации.
внося его в IRA. Кроме того, сотрудники в возрасте 50 лет и старше могут сделать дополнительный «догоняющий» взнос в размере 3000 долларов США за 2018 год (такой же лимит, как и в 2017 году). Работодатели обязаны уплачивать отсрочки в размере до 3% от заработной платы вносящего вклад сотрудника (или вносить фиксированный взнос в размере 2% на счета всех участвующих сотрудников, вне зависимости от того, откладываются ли они на план SIMPLE).
Планы SIMPLE во многом похожи на планы 401(k), но не содержат всех требований к тестированию. Поэтому они дешевле в обслуживании. Однако есть несколько недостатков. Во-первых, все взносы переходят сразу же, то есть любые деньги, внесенные работодателем, немедленно принадлежат работнику (взносы работодателя обычно «зарабатываются» в течение нескольких лет в других пенсионных планах). Во-вторых, размер взносов, которые могут получить высокооплачиваемые сотрудники (обычно владельцы), сильно ограничен по сравнению с другими планами. Наконец, работодатель не может поддерживать какие-либо другие пенсионные планы.
Планы SIMPLE не могут быть использованы работодателями со штатом более 100 сотрудников.
Другие планы
Приведенные выше разделы не являются исчерпывающими, но представляют наиболее популярные планы, используемые сегодня. Действующее налоговое законодательство дает специалистам по пенсионным планам новые и творческие способы написания формул пенсионных планов и объединения различных типов планов, чтобы максимизировать взносы и льготы для более высокооплачиваемых сотрудников.
Поиск плана, подходящего именно вам
Если вы рассматриваете пенсионный план для своего бизнеса, попросите специалиста по планированию помочь вам определить, что лучше всего подходит для вас и ваших бизнес-потребностей. Правила, касающиеся пенсионных планов, спонсируемых работодателем, очень сложны, и их легко неправильно истолковать. Кроме того, даже после того, как вы определились с конкретным типом плана, у вас часто будет несколько вариантов его разработки и эксплуатации. Эти варианты могут иметь существенное и прямое влияние на количество сотрудников, которые должны быть охвачены, сумму взносов, которые должны быть сделаны, и способ распределения этих взносов (например, сумма, которая выделяется вам, как владелец).
6 стратегий, которые помогут предпринимателям накопить на пенсию — The Retirement Solution, Inc.
Если мысль о том, чтобы быть самому себе начальником и контролировать свои доходы, заставляет ваше сердце трепетать, возможно, вам суждено стать предпринимателем. Ваш опыт работы на рынке труда или низкие профессиональные достижения, возможно, заставили вас понять, что работа на других больше не является той жизнью, которой вы хотите. Однако без преимуществ, которые часто предлагает корпоративная занятость, сложно найти стратегии, которые помогут предпринимателям откладывать деньги на пенсию.
В то время как предпринимательство предлагает свободу и гибкость, оно также сопряжено с некоторыми неудачами. Эти сложности включают в себя оплату собственного медицинского обслуживания и накопление средств на пенсию. У вас больше нет дополнительных привилегий, которые предлагает полная занятость. Вам решать, спланировать и создать финансирование для вашего идеального образа жизни на пенсии.
Если вы думаете, что предпринимательство — это ваше будущее, вот несколько стратегий, которые помогут вам накопить на пенсию, когда вы работаете на себя.
Откройте счет Tax-Advantage
Даже если у вас больше нет доступа к пенсионному плану, спонсируемому компанией, у вас все еще есть множество вариантов, которые помогут вам накопить на ваши золотые годы. Если вы еще этого не сделали, вам следует рассмотреть возможность открытия счета налоговых льгот. Вот несколько вариантов, которые вы можете рассмотреть:
Традиционная и Roth IRA
Традиционная IRA и Roth являются отличными вариантами пенсионных сберегательных счетов для предпринимателей. Владельцы счетов могут внести свой вклад в традиционную IRA с долларами до вычета налогов. Важно отметить, что традиционные IRA не облагаются налогом, а IRA Roth — нет.
При выходе на пенсию вы должны платить подоходный налог со всех традиционных распределений IRA. Однако распределения Roth IRA не облагаются налогом.
Следует отметить, что с обоими IRA вам должно быть 59 ½ лет или больше, чтобы получать выплаты без штрафа в размере 10%.
С 2019 года вы можете вносить до 6 000 долларов США в свой IRA каждый год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительно 1000 долларов США, в результате чего общий лимит вашего вклада составит 7000 долларов США. Однако существуют дополнительные лимиты взносов для налогоплательщиков, которые зарабатывают слишком много.
Упрощенная пенсия работникам (SEP) IRA
Если вы владелец бизнеса, у которого мало сотрудников или вообще нет сотрудников, вы можете рассмотреть SEP IRA. Вы можете внести до 56 000 долларов США в 2019 году или 25% от вашего чистого дохода от самостоятельной занятости. Для справки, лимит компенсации составляет 280 000 долларов. Имейте в виду, что нет Roth SEP IRA, и все распределения потребуют от вас уплаты подоходного налога.
Если у вас есть сотрудники, вы должны вносить равный процент от заработной платы для каждого из них, включая себя.
Например, если вы вносите на счет 4% от своей зарплаты, вы должны вносить 4% от зарплаты вашего сотрудника на его счет.
Сберегательный план поощрения сотрудников (SIMPLE) IRA
Если у вас более крупный бизнес, в котором работает до 100 сотрудников, SIMPLE IRA – это хороший вариант для сбережений на пенсию.
В 2019 году вы можете внести до 13 000 долларов США с компенсационным взносом в размере 3 000 долларов США для участников старше 50 лет. Работодатели могут выбрать стандартный взнос в размере 2% в качестве неизбирательного взноса или взнос в размере 3%.
Все взносы не должны превышать 19 000 долларов США. Если вы выберете невыборный взнос в размере 2 %, ваши сотрудники не обязаны участвовать, чтобы получить взнос. Все взносы сотрудников не облагаются налогом. Имейте в виду, что выплаты, полученные при выходе на пенсию, облагаются налогом в зависимости от вашей налоговой категории.
Кроме того, взносы на счета сотрудников не облагаются налогом для владельца бизнеса как расходы на ведение бизнеса.
Как и в большинстве пенсионных планов, штраф в размере 10% применяется к любым распределениям, сделанным до того, как вы достигнете 59 ½. Но, если вы воспользуетесь дистрибутивом в течение первых двух лет участия в плане, ваш штраф увеличится до 25%.
Индивидуальная программа 401(k)
Индивидуальная программа 401(k) — хороший вариант выхода на пенсию для предпринимателей без сотрудников. С этой опцией владелец счета играет двойную роль работодателя и работника. Общая сумма взносов на счет не может превышать 56 000 долларов США (62 000 долларов США, включая дополнительные взносы для участников старше 50 лет).
Кроме того, общая сумма вашего годового дохода учитывается при определении лимита вашего взноса. В 2019 году ограничение заработка также составляет 280 000 долларов.
Планы Solo 401(k) работают аналогично планам 401(k) в отношении вашей способности вносить доналоговые доллары. Затем при выходе на пенсию вам нужно будет платить подоходный налог со всех распределений после 59 лет ½.
Вы также можете открыть Roth solo 401(k), который имитирует налоговый режим Roth IRA.
Этот счет может быть полезен для тех, кто является предпринимателем и хочет сэкономить много денег на протяжении всей своей карьеры или только через несколько лет.
Создание автоматических взносов
Автоматизация пенсионных сбережений — одна из лучших стратегий, помогающих предпринимателям откладывать на пенсию. Из-за напряженной жизни предпринимателей легко забыть внести вклад в свои пенсионные сбережения. Автоматизация их взносов может помочь предпринимателям оставаться последовательными и продолжать позволять своим сбережениям расти с течением времени.
Через некоторое время вы даже не пропустите сумму вклада. Это будет так, как будто вы оплачиваете другой счет. Также может быть полезно увеличить сумму вашего автоматического взноса с течением времени. Медленное увеличение вашего вклада позволит вам упростить процесс автоматизации. Сначала это облегчит шок от большого вклада.
Диверсифицируйте свой портфель
Многие предприниматели используют свой бизнес как вариант планирования выхода на пенсию. Они предполагают, что когда они уйдут на пенсию, достойный покупатель будет готов купить их бизнес за ту сумму, которую они желают. К сожалению, этот идеальный сценарий может не реализоваться. Вот почему для предпринимателей важно не только сосредоточиться на развитии своего бизнеса, но и сосредоточиться на создании своих пенсионных сбережений.
Диверсификация является важным элементом пенсионного планирования для предпринимателей. Складывание всех яиц в одну корзину, например, ожидаемая продажа бизнеса, может подвергнуть их большему риску, чем они могут себе позволить. Эта ситуация аналогична ситуации, когда сотрудник покупает только акции компании. Если стоимость компании со временем снижается, у них может не хватить сбережений, чтобы процветать в свои золотые годы.
Включение акций, биржевых фондов, облигаций, недвижимости и вашего бизнеса в ваш портфель может помочь вам минимизировать риск и позволить вам преуспевать на пенсии.
Если вы не знаете, как диверсифицировать свой пенсионный портфель, партнерство со специалистом по финансовому планированию может помочь вам определить подходящий актив для достижения ваших пенсионных целей. Подробнее об этом чуть позже.
Разработайте стратегию оплаты вашего медицинского обслуживания
Пока вы заняты планированием выхода на пенсию, не забывайте о своих потребностях в медицинском обслуживании после выхода на пенсию. С возрастом ваши расходы на здравоохранение будут увеличиваться. Многие люди до и после выхода на пенсию забывают включить расходы на здравоохранение в процесс планирования выхода на пенсию. Это может стать для них большим финансовым бременем.
Первое, что вам нужно сделать, чтобы спланировать свои расходы на здравоохранение после выхода на пенсию, — это открыть накопительный счет для здоровья (HSA). Если у вас есть доступ к одной из этих учетных записей, они доступны для планов медицинского страхования с высокой франшизой.
Они также предлагают тройные налоговые преимущества, включая вычитаемые взносы, отложенный рост налогов и освобождение от налогов распределения всех соответствующих медицинских расходов.
Вы можете использовать средства HSA для оплаты определенных медицинских страховых взносов, в том числе страховых взносов Medicare и страховых взносов на случай длительного ухода. Для получения дополнительной информации об учетной записи HSA посетите сайт irs.gov.
Вы также можете рассмотреть возможность приобретения страховки на случай длительного ухода. Этот тип покрытия — отличный способ заполнить пробел, оставленный Medicare. Покрытие долгосрочного ухода может помочь оплатить ваши потребности в долгосрочном уходе. Страховые взносы на долгосрочный уход, как правило, дороже. Альтернативным вариантом является покупка полиса страхования жизни, который позволяет вам добавить страховщика на случай длительного ухода.
Понимание тонкостей налогообложения бизнеса
Разработка налоговой стратегии является важным элементом любого пенсионного плана.
Ваша стратегия как предпринимателя может быть более сложной и требовать большего внимания. Независимо от того, является ли ваш бизнес компанией с ограниченной ответственностью, товариществом или корпорацией, у вас могут быть разные налоговые законы и правила.
Понимание того, как работает ваш бизнес-налог, необходимо для минимизации вашего налогового бремени. Работа с налоговым специалистом, который специализируется на налогообложении бизнеса, может помочь вам определить наилучшую стратегию пенсионного планирования. Они разбираются во всех тонкостях налогового кодекса и знают, как лучше всего ограничить ненужные налоги перед выходом на пенсию.
Сотрудничество со специалистом по финансовому планированию
Сотрудничество со специалистом по финансовому планированию, имеющим опыт выхода на пенсию, — один из лучших способов повышения финансовой уверенности предпринимателя. Специалисты по финансовому планированию являются экспертами в финансовой отрасли, и они помогли сотням людей понять и оптимизировать все части своей финансовой головоломки, чтобы помочь им достичь той жизни, о которой они всегда мечтали на пенсии.