Вычеты ндфл на детей: Стандартный налоговый вычет на ребенка детей в 2022 году — Оренбург

Почему доход для получения пособий считается до вычета налогов (НДФЛ) и как это посчитать?

Большинство ежемесячных выплат для семей с детьми сейчас выплачиваются исходя из принципов адресности и нуждаемости. Это значит, что одним из основных критериев получения детских пособий являются низкие доходы семьи, которые сравниваются с величиной прожиточного минимума (ПМ). Помимо доходов для многих пособий также могут учитываться другие критерии нуждаемости (имущественная обеспеченность семьи и т.д.).

На практике многие семьи получают отказ в назначении ежемесячных выплат из-за превышения среднедушевого дохода (СД). При этом многие с удивлением для себя узнают, что эти доходы считают «грязными» — то есть до вычета подоходного налога (НДФЛ). Удивленные родители спрашивают, правильно ли это? Ведь эти деньги семья даже не видит, они удерживаются работодателем еще до того, как они будут выданы «на руки». А если не брать в расчет эти обязательные платежи, то многие семьи, по факту располагая меньшими доходами, могли бы подойти под критерии нуждаемости.

❗ Напоминаем, что с 1 января 2023 года вместо 7 существующих выплат появится новое единое пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка до 17 лет. Подпишитесь на наш канал «Универсальное пособие» в Телеграме, чтобы оперативно узнавать и читать всю информацию о новом универсальном пособии в одном месте. Подписаться >>>

Для каких пособий считают среднедушевой доход

Раньше практика учета доходов семьи при назначении мер социальной поддержки была распространена не так широко. Понятие малоимущей семьи (или одиноко проживающего гражданина) установлено статьей 6 федерального закона № 134-ФЗ от 24.10.1997 «О прожиточном минимуме».

Под малоимущей понимается семья, среднедушевой доход (СД) которой ниже установленного в регионе прожиточного минимума (ПМ).

Раньше это понятие использовалось в основном для оказания государственной социальной помощи (ГСП), которая устанавливалась на региональном уровне через органы соцзащиты населения в отношении нуждающихся семей. Однако в связи с расширением мер поддержки, которые действуют на федеральном уровне (в том числе государственных детских пособий), становилось понятным, что в целях более эффективного использования бюджетных средств и снижения уровня бедности в России все больше мер господдержки должны становиться адресными — то есть предоставляться только тем семьям, которые в них действительно нуждаются.

Сейчас большое количество выплат на федеральном и региональном уровне являются адресными. Причем предоставляются они не обязательно малоимущим семьям — в каждом конкретном случае к доходам семей могут применяться более гибкие критерии. Например:

• доходы семьи могут сравниваться с 2-кратной величиной ПМ, как для ежемесячных выплат из материнского капитала и «путинских» выплат на первого ребенка до 3 лет;
• они могут сравниваться не только с величиной ПМ, но и с другими показателями (например, с долей допустимых расходов на оплату жилого помещения и услуг ЖКХ для получения субсидии на оплату услуг ЖКХ).

Если же говорить о детских пособиях, то для большинства новых ежемесячных выплат, которые появились в России с 2018 года, оцениваются доходы семьи, при этом СД семьи сравнивается с величиной регионального ПМ на душу населения (в том числе для нового единого пособия с 1 января 2023 года и дополнительных ежемесячных выплат на детей до 3 лет из материнского капитала, а также старых ежемесячных выплат на детей от 3 до 7 лет, от 8 до 17 лет и беременным женщинам при ранней постановке на учет. Для старых ежемесячных выплат при рождении (усыновлении) первого ребенка до 3 лет СД сравнивают с 2-кратной величиной ПМ для трудоспособных граждан.

Также доходы семьи учитываются при оформлении большинства региональных детских пособий, таких как ЕДВ на третьего ребенка до 3 лет и так называемых «маленьких детских» (региональное пособие на ребенка в малоимущих семьях до достижения 16 или 18 лет). В последние годы в большинстве регионов России также получили широкое распространение выплаты на основании социального контракта.

Для всех этих мер господдержки, которые получают миллионы семей, оценивается среднедушевой доход (СД). Поэтому вопрос о том, нужно ли при расчете СД вычитать из доходов налоги или нет, является очень злободневным.

Доход считается до вычета налогов или после?

Порядок исчисления СД семьи в целях признания ее малоимущей и оказания государственной социальной помощи устанавливается федеральным законом № 44-ФЗ от 05.04.2003. В этом законе предусмотрено, что при оценке СД «доходы каждого члена семьи или одиноко проживающего гражданина учитываются до вычета налогов и сборов в соответствии с законодательством Российской Федерации», установленных законодательством РФ (см. статью 7).

Связано это с тем, что в величину прожиточного минимума (ПМ), с которым сопоставляются доходы граждан при определении их права на меры соцподдержки, также закладываются налоги и другие обязательные платежи.

Аналогичным образом даже с той заработной платы, которая начисляется работникам в размере МРОТ (16242 рубля с 1 января 2023 года), удерживается подоходный налог в размере 13% (потому что в соответствии с налоговым законодательством зарплата облагается НДФЛ на общих основаниях независимо от ее размера), и на руки человек из этой суммы получит «чистыми» только 14130,54 рубля. Таким образом, удержание 13% изначально закладывается в сумму МРОТ.

На это неоднократно обращал внимание, в частности, Минтруд России. Например, в январе 2018 года бывший министр труда и соцзащиты РФ Максим Топилин отвечал на вопрос о том, почему реальный МРОТ после удержания налогов будет всегда на 13% ниже величины ПМ (тогда перед Правительством еще стояла задача довести МРОТ до уровня ПМ):

— Из любой минимальной зарплаты всегда вычитается подоходный налог, а значит, реально МРОТ всегда будет на 13 процентов ниже ПМ. Планируются ли какие-то шаги, чтобы реально, а не формально выровнять эти показатели? Например, установить МРОТ на 13 процентов выше прожиточного минимума? Или отменить налог для самых бедных?

Максим Топилин: Первое — расходы по обязательным платежам и сборам учитываются при исчислении величины прожиточного минимума для трудоспособного населения, то есть включаются в его величину.

С 2021 года ситуация обстоит еще проще. В соответствии с законом № 473-ФЗ от 29.12.2020 методика расчета ПМ изменилась — теперь он определяется как «минимальная необходимая для обеспечения жизнедеятельности сумма доходов гражданина», которая установлена в размере 44,2% от медианного СД. Таким образом, поскольку теперь сам размер ПМ определяется исходя из величины СД (а доходы граждан при оценке СД учитываются до вычета налогов), то величина этих налогов автоматически закладывается в сумму ПМ.

Вывод: Если бы налоги никак не закладывались в величину ПМ, то в этом случае его сумма была бы меньше, чем сейчас, на соответствующий процент. И в этом случае среднедушевой доход семьи, учтенный после вычета всех налогов, сопоставлялся бы с уменьшенной на соответствующую величину суммой ПМ — поэтому результат такого сравнения никак не изменился бы.

Как посчитать доход до вычета налогов (НДФЛ)

Статья 217 НК РФ устанавливает виды доходов, с которых не удерживается подоходный налог. В их числе государственные пособия (за исключением выплат по больничным, включая пособие по уходу за больным ребенком), различные компенсационные выплаты, пенсии, алименты, стипендии, выплаты материнского капитала и т.д. Со всех остальных денежных поступлений, которые не включены в этот перечень (прежде всего, это заработная плата и другие доходы, связанные с выполнением трудовой деятельности, а также в определенных случаях — доходы от реализации имущества), необходимо уплачивать налоги.

Налоговым законодательством также предусмотрены ситуации, в которых гражданин может вернуть уплаченные за определенный период налоги в виде налогового вычета. Это еще одна причина, по которой среднедушевой доход семьи оценивают до уплаты налогов (при этом сами суммы налоговых вычетов не учитываются в доходах семьи при получении ежемесячных детских пособий).

Узнать и посчитать свои учтенные официальные доходы до вычета налога по месяцам можно с помощью справки о доходах и суммах налога физического лица (старое название — справка 2-НДФЛ), получить которую можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там же приводится общая сумма дохода до вычета налогов и удержанная сумма НДФЛ за учетный период.

Напомним, что доходы семьи при определении права на ежемесячные выплаты учитываются за определенный расчетный период. Для нового единого пособия на детей от 0 до 17 лет и беременных женщин с 1 января 2023 года он будет определяться как 12 календарных месяцев, отсчет которых начинается за 1 месяц до месяца подачи заявления (см. таблицу ниже).

Источник: интернет-журнал «Детские пособия»

❗ Подпишитесь на наш канал «Универсальное пособие» в Телеграме, чтобы оперативно узнавать и читать всю информацию о новом универсальном пособии в одном месте. Подписаться >>>

Утверждение иждивенцев в качестве новых родителей

Прежде всего: если у вас недавно родился ребенок, поздравляем! Вас ждет много изменений, в том числе изменения в том, как вы подаете налоги. Давайте поговорим об основных различиях, о которых вам необходимо знать, когда вы впервые подаете налоговую декларацию в качестве родителя.

Подача налоговой декларации в первый раз вместе с ребенком: Требования к иждивенцам

Чтобы подать заявление о новом ребенке в качестве иждивенца, ваш ребенок должен соответствовать требованиям к иждивенцам.

Первым делом необходимо подать заявление на получение номера социального страхования вашего ребенка. Вам понадобится этот номер, прежде чем делать что-либо еще.

Чтобы получить номер, посетите или свяжитесь с администрацией социального обеспечения, чтобы заполнить форму SS5, заявление на получение карты социального обеспечения. После того, как вы подали заявку, получение номера обычно занимает около двух недель.

Еще одним требованием является то, что ваш ребенок должен прожить с вами более полугода. Ребенок-иждивенец, родившийся в течение года, считается проживающим с вами более полугода, если ваш дом был местом жительства ребенка более половины времени его или ее жизни в течение года.

Время, проведенное ребенком в больнице после рождения, вам не засчитывается.

Если вы не замужем, у вас есть ребенок, и теперь вы поддерживаете этого ребенка, ваш статус подачи документов может измениться на «Глава семьи» (HH).

Статус регистрации HH дает вам больший стандартный вычет и более благоприятные налоговые категории. Это означает, что благодаря вашему новому набору радости вы можете платить меньше федерального налога как HH, чем если бы вы были одиноким при той же сумме дохода в долларах.

Если вы состоите в браке, рождение ребенка обычно не влияет на ваш статус регистрации.

Заявление на получение налогового вычета на ребенка

Иногда родители с новорожденным спрашивают: «Сколько вы можете вернуть налогов на ребенка?»

Одной из самых известных налоговых льгот для родителей является налоговый кредит на детей. Налогоплательщик с новорожденным может претендовать на налоговый вычет на ребенка, который снижает его налоговый счет на сумму до 2 000 долларов США за ребенка, если доход налогоплательщика не слишком высок. В некоторых случаях кредит может даже превышать ваши налоги, что позволяет вам получить дополнительные деньги обратно в качестве возмещения. Всем известно, что дети могут быть дорогими, а меньшие налоги означают более качественные подгузники или более красивые игрушки для вашего малыша.

Заявление о налоговых льготах на расходы по уходу за ребенком и медицинские услуги

Если вы платили кому-то за уход за вашим ребенком, пока вы работали, например, в детском саду, вы можете получить кредит на уход за детьми и иждивенцами из вашего федерального подоходного налога. возвращаться. Он зависит от суммы вашего заработанного дохода и может составлять до 35% ваших соответствующих расходов по уходу за детьми, до 3000 долларов США на одного ребенка и до 6000 долларов США на двух или более детей.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами может быть уменьшен, если вы получаете от своего работодателя необлагаемые налогом пособия по уходу за иждивенцами.

Медицинские расходы могут подлежать вычету, если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Личные расходы на пребывание в больнице до рождения ребенка и сопутствующий уход считаются медицинскими расходами, но матери с удивлением узнают, что стоимость молокоотсосов и принадлежностей для грудного вскармливания также является медицинскими расходами. Эти расходы могут помочь вам преодолеть этот горб в 7,5%. Чтобы претендовать на этот вычет, вам нужно будет детализировать вычеты вместо того, чтобы требовать стандартного вычета.

Работающие налогоплательщики, имеющие ребенка, могут потребовать зачет квалифицированных расходов по уходу за ребенком.

Другие налоговые льготы для родителей

Дополнительные налоговые льготы могут быть затребованы, если применимо следующее:

• Вы имеете право на налоговый кредит на заработанный доход.
• Подарки (денежными средствами или имуществом) от друзей, бабушек и дедушек и других родственников не облагаются подоходным налогом для вас и вашего ребенка.
• Вы участвуете в квалифицированной программе обучения (QTP, также называемой «планом 529»), предлагаемой вашим штатом. QTP позволяют вам откладывать деньги на будущие расходы вашего ребенка на среднее и высшее образование. Хотя немедленных федеральных налоговых льгот не существует, доходы на счете увеличиваются без уплаты налогов, выплаты, используемые для расходов на образование, не облагаются налогом, и вы можете получить вычет или кредит штата за свои взносы.

Вы подаете заявление как новый родитель?

Эксперты H&R Block могут изучить вашу личную ситуацию и помочь убедиться, что вы не пропустите ни одной налоговой льготы, на которую вы имеете право как новый родитель. И если вы предпочитаете подавать налоги самостоятельно, знайте, что вы по-прежнему подкреплены нашей 100% точностью и максимальными гарантиями возмещения. В офисе или в Интернете не просто платите налоги. Получите свои налоги с помощью H&R Block.

Почему нанимать детей разумно с точки зрения налогообложения

Наем детей для работы в качестве законных сотрудников в вашем бизнесе — отличная налоговая стратегия. Действительно, чем выше ваши собственные налоги, тем больше вы сэкономите, наняв своих детей. Но будьте осторожны: IRS ищет налогоплательщиков, которые злоупотребляют этой налоговой стратегией.

Почему наем ваших детей является отличной налоговой стратегией

Если вы нанимаете своих детей в качестве сотрудников для выполнения законной работы в вашем бизнесе, вы можете вычесть их заработную плату из дохода вашего бизнеса в качестве деловых расходов. Более того, если вашему ребенку меньше 18 лет, вам не придется удерживать или платить налог FICA (социальное обеспечение или Medicare) с заработной платы, за несколькими исключениями. Эти правила позволяют вам переместить часть вашего дохода от бизнеса из вашей собственной налоговой категории в группу вашего ребенка, которая должна быть намного ниже, чем ваша, если только вы не получаете небольшой доход или не получаете его вообще. Это может привести к существенной экономии налогов.

Низкие налоги на доходы детей

Ваш ребенок должен будет платить налог с зарплаты, которую вы ему выплачиваете, только в той мере, в какой она превышает стандартную сумму вычета за год. К счастью, стандартный вычет довольно велик. На 2022 год он составляет 12 950 долларов США для плательщиков единого налога. Таким образом, ваш ребенок может зарабатывать до 12 950 долларов (это 1079 долларов в месяц) и не платить налог с дохода.

Если вы платите своему ребенку более 12 950 долларов США в год, он должен будет платить только налог по ставкам, указанным в следующей таблице:

Таким образом, ваш ребенок может заработать 23 250 долларов США (12 950 долларов США + 10 275 долларов США) и должен заплатить подоходный налог всего в размере 1 030 долларов США (23 250 долларов США — 12 950 долларов США) x 10% = 1 030 долларов США.

Предостережение — следуйте правилам

Налоговое управление хорошо осведомлено о налоговых льготах при найме ребенка, поэтому оно ищет налогоплательщиков, которые претендуют на льготы, хотя их дети на самом деле не работают в своем бизнесе. Если IRS придет к выводу, что ваши дети на самом деле не работают, вы потеряете налоговые вычеты на их зарплату и льготы. И им придется платить налоги со своих пособий. Чтобы этого не произошло, следует соблюдать простые правила.

Правило 1: Ваш ребенок должен быть настоящим работником

Прежде всего, ваши дети должны быть добросовестными работниками. Их работа должна быть обычной и необходимой для вашего бизнеса, а их оплата должна быть за фактически выполненные услуги. Их услуги не обязательно должны быть незаменимыми, они должны быть общепринятыми, общепринятыми, полезными и подходящими для вашего бизнеса. Подойдет любая реальная работа для вашего бизнеса. Вы не получаете деловых вычетов, когда платите своему ребенку за личные услуги, такие как присмотр за детьми или стрижка газона дома. С другой стороны, деньги, которые вы платите за работу во дворе, выполненную на коммерческой собственности, могут быть вычтены как коммерческие расходы.

Вероятно, ваш ребенок может помочь вам со многими вещами, такими как ответы на телефонные звонки, помощь с веб-сайтом или уборка в офисе.

IRS не поверит, что очень маленький ребенок является законным работником. Насколько молод слишком молод? Налоговое управление признало, что семилетний ребенок может быть сотрудником, но, вероятно, не поверит, что дети младше семи лет выполняют какую-либо полезную работу для вашего бизнеса.

Вы должны следить за работой и часами, которые проводят ваши дети. Для этого доступно множество приложений, или вы можете создать табель самостоятельно с помощью электронной таблицы или на бумаге. В нем должны быть указаны дата, оказанные услуги и время, затраченное на их выполнение. Хотя это и не требуется по закону, рекомендуется, чтобы ваш ребенок подписал письменное трудовое соглашение с указанием его рабочих обязанностей и часов. Эти обязанности должны быть связаны только с вашим бизнесом.

Правило 2: Компенсация должна быть разумной

Когда вы нанимаете своих детей, выгодно (с налоговой точки зрения) платить им как можно больше. Таким образом, вы сможете передать как можно большую часть своего дохода своим детям, которые, вероятно, находятся в гораздо более низкой категории подоходного налога. Однако вы не можете просто заплатить любую сумму по вашему выбору: общая сумма компенсации вашего ребенка должна быть разумной. Это определяется путем сравнения уплаченной суммы со стоимостью оказанных услуг. У вас не должно быть проблем, если вы платите не больше, чем вы заплатили бы незнакомцу за ту же работу — не пытайтесь платить своему ребенку 100 долларов в час за уборку офиса только для того, чтобы получить большой налоговый вычет. Узнайте, какие работники, выполняющие аналогичные услуги в вашем регионе, получают деньги. Например, если вы планируете нанять своего подростка, чтобы он помогал отвечать на звонки, позвоните в агентство по трудоустройству или в агентство по трудоустройству в вашем районе, чтобы узнать, сколько платят этим работникам.

Чтобы доказать, сколько вы заплатили (и что вы действительно заплатили), вы должны заплатить своему ребенку чеком или прямым депозитом, а не наличными. Делайте это один или два раза в месяц, как и для любого другого сотрудника. Средства должны быть внесены на банковский счет на имя вашего ребенка или супруга. Банковским счетом вашего ребенка может быть ROTH IRA, сберегательный план колледжа согласно Разделу 529 или депозитный счет, которым вы управляете до достижения ребенком 21 года.