Вычет за обучение: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

Как и где получить налоговый вычет за оплату обучения. Необходимые документы

Наличие у Академии бессрочной государственной лицензии на образовательную деятельность позволяет работающим родителям обучающихся или взрослым обучающимся получать социальный налоговый вычет за обучение в размере 13% от суммы расходов на обучение в течение календарного года (согласно пп. 2 п. 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ).
Для этого необходимо представить в Налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы.

1. Договор с Академией на оказание дополнительных образовательных услуг — необходимо предъявить оригинал и сдать его копию.
   Договором подтверждается, что оплата вносится именно за обучение и определяется лицо, которое вносит деньги. В договоре также указано, что обучение проводится в очной форме, поэтому дополнительная справка, подтверждающая очную форму обучения, не требуется (см. Письмо Министерства Финансов РФ от 16.08.2012г. № 03-04-05/7-959).
   Примечания:
   Для получения налогового вычета за обучение ребенка Договор должен быть оформлен на работающего родителя или опекуна (попечителя).
   Если договор на обучение ребенка оформлен на одного из супругов, то другой супруг вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка (согласно Письму ФНС России от 13.03.2012 № ЕД-4-3/4202). В этом случае в Налоговую инспекцию необходимо дополнительно предоставить копию Свидетельства о браке.
2. Документы, подтверждающие оплату обучения.
3. Копию лицензии Академии на осуществление образовательной деятельности (Лицензию можно распечатать из раздела Документы).
4. Копию свидетельства о рождении ребенка (при оформлении налогового вычета за обучение ребенка). Если вычет заявляет опекун (попечитель), то необходимо предоставить копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства).
5. Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.
   Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.
6. Заявление на возврат НДФЛ на бланке Налоговой инспекции с указанием реквизитов вашего банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые денежные средства (с приложением копии сберкнижки или справки о реквизитах банковской карты).
7. Справку 2-НДФЛ от работодателя (рекомендована Налоговыми органами для ускорения рассмотрения заявления).
8. Опись сдаваемых документов на бланке Налоговой инспекции по месту жительства (для получения отметки инспектора о приеме документов и использования в случае задержки рассмотрения документов).

Все указанные документы необходимо предоставить в Налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата за обучение. Оформлять налоговый вычет можно за последние три года.
В течение трех-четырех месяцев со дня подачи документов Налоговая инспекция производит безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Предоставить в Налоговую инспекцию по месту жительства комплект документов как при получении вычета через Налоговую инспекцию, за исключением Декларации 3-НДФЛ и Справки 2-НДФЛ. Вместо заявления на возврат налога надо предоставить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
3. Предоставить работодателю заявление на вычет и выданное налоговым органом уведомление.

Все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока полностью не выберете сумму вычета.

Как лучше получать вычет: через Инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы.

1. При получении вычета через работодателя деньги вы получаете быстрее, так как не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники!) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если ваш работодатель один из таких и вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то будет проще получить вычет через Налоговую инспекцию.
3. Если вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончании, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то можете склониться к получению вычета через работодателя.
4. При получении налогового вычета через работодателя вам придётся совершить больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Если по итогам года вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

В большинстве случаев, на наш взгляд, вычет все же проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, вы вправе выбрать наиболее подходящий способ оформления налогового вычета.

Путеводитель родителей по дополнительным

образовательным программам

• 1-4 класс
• 5-6 класс
• 7-8 класс
• 9 класс
• 10-11 класс

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Школьная программа

Художественная подготовка

Компьютерная подготовка

Иностранные языки

Подробнее о программах обучения:

• Художественная подготовка
• Иностранные языки
• Компьютерные технологии
• Подготовка к ЕГЭ и ОГЭ
• Профориентация
• Профессиональное обучение
• Водительские права с 17 лет

Олимпиада по академическому рисунку, живописи, композиции и дизайну

03. 11.22

Мероприятие проводится с 10.10.2022 г. по 30.01.2023 г. в форме очного творческого испытания школьников в возрасте от 6,5 до 15-и лет с учетом требований, аналогичных вступительным экзаменам при поступлении на обучение в Художественные школы и на творческие специальности в Колледжи. Участником Олимпиады может быть любой желающий. УЧАСТИЕ В ОЛИМПИАДЕ ПОЗВОЛИТ: получить независимое квалифицированное заключение об уровне своей подготовке, готовности к поступлению в выбранное учебное заведение, консультацию по траектории дальнейшего обучения; активизировать продуктивную творческую деятельности, повысить интерес к дальнейшему художественному развитию.
Подготовиться к пробному экзамену можно на специализированном интенсивном учебном курсе «Подготовка к творческим испытаниям» (32 часа)

Конкурс Ассоциации языковых школ: «Мой любимый уголок Санкт-Петербурга»

01.11.22

Название конкурса на английском языке — East or West Home Is Best. Он проводится в рамках Года Петербурга с целью создания у школьников 1-11 классов мотивации к изучению истории и современной жизни Санкт-Петербурга, а также применения полученных знаний иностранного языка на практике. Главное условие для участия – быть подписчиком группы Ассоциации в социальной сети ВКонтакте.  С Положением о конкурсе можно ознакомиться на сайте Ассоциации.

Проведен вебинар «Поступление в вуз: подготовка, правила, рекомендации»

23.10.22

19 октября Ассоциация языковых школ провела первый в этом учебном году бесплатный вебинар для родителей и старшеклассников, посвященный стратегии поступления в вузы. В ходе вебинара была предоставлена полезная информация об итогах приемной компании 2022 года, а также вузах и колледжах со специальностями, связанными с иностранным языком. Ведущие затронули тему подготовки и успешной сдачи ЕГЭ по английскому языку и поделились практическими советами, как не ошибиться при выборе профессии и вуза.  Предлагаем посмотреть запись вебинара

18 сентября прошел XI городской профориентационный Фестиваль IT

18.09.22

Он является частью городского профориентационного марафона «Мастерские будущего» и проводится в рамках реализации Концепции развития системы сопровождения профессионального самоопределения детей и молодежи Санкт-Петербурга при поддержке Комитета по образованию Санкт-Петербурга. Фестиваль направлен на повышение престижа инженерных профессий в области информационных технологий и мотивацию школьников к их получению, а также на содействие профессиональному самоопределению школьников в области IT- профессий.

Группы повышения квалификации по информационным технологиям

15.09.22

Начались занятия в группах повышения квалификации по заказу Комитета по образованию Санкт-Петербурга в рамках реализации персонифицированной модели повышения квалификации руководящих и педагогических работников государственных образовательных учреждений.

В Ассоциации языковых школ 2022-23 учебный год объявлен годом Петербурга

03.09.22

Традиция посвящать каждый год определенной теме существует уже несколько лет: Год путешествий, Год любителей животных, Год космоса и новых технологий и др. Цель проведения подобных мероприятий – предоставить ребятам, изучающим иностранный язык, возможность проверить на практике полученные знания и применить свои навыки и умения. 2022-23 учебный год объявлен Годом Петербурга! Тема любимого города выбрана, как всегда, с учетом пожеланий учащихся. Запланированы новые интересные творческие проекты: информационные посты по истории Петербурга, о главных достопримечательностях, анонсы предстоящих культурных фестивалей и ярких событий, конкурсы видеороликов, фотографий и многое другое. Следите за анонсами в группе ВК Ассоциации языковых школ, участвуйте в конкурсах и получайте призы!

One fine body…

Мнения экспертов:

• Внеурочная деятельность и дополнительное образование – все о выборе пути развития ребенка
• Как выбрать для школьника организацию дополнительного образования
• Безопасное обучение детей

Приглашаем школьников из ближайших пригородов и поселений Ленинградской области на обучение в Академию

Агалатово, Вартемяги, Дранишники, Левашово, Лупполово, Осиновая Роща, Парголово, Песочный, Порошкино, Сертолово

ул. Руднева, 22-1

Бугры, Девяткино, Корабсельки, Кузьмолово, Мурино, Новое Девяткино, Осельки, Порошкино, Сярьги, Токсово, Энколово, Юкки

ул. Ушинского, 5-1

Ольгино и Лахта, Лисий нос

пр. Сизова, 30-4

Всеволожск, Колтуши, Кудрово, Мяглово, Мяглово-1, Новосергиевка, Разметелево, Рыжики, Янино-1

пр. Солидарности, 11-1

Пушкин, Славянка, Шушары

Будапештская ул, 33

Подробнее о программах можно узнать на сайте организатора

знакомство с Академией

выбрать Программу обучения

как его получить, как оформить заявление и какие документы нужны

За платную учебу положен социальный, или налоговый вычет, потому что этот тип расходов государство освобождает от НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Но есть тонкости: к примеру, его не получат безработные. А еще есть ограничения на выплаты, не самые простые требования к документам и дате их подачи.

Кто может получить

Выплаты от государства положены гражданам и резидентам России, которые находились в стране не менее ста восьмидесяти трех календарных дней в течение года, оплатившим:

• свое очное, заочное, дистанционное, вечернее обучение;
• очное обучение ребенка, брата или сестры, если им еще не исполнилось 24 года.

Правила оформления налогового вычета на образование установлены п. 1 ст. 219 НК РФ.

Онлайн-обучение не считается очным. Поэтому налог вернут только тому, кто заплатил сам за себя. Еще не положен вычет за обучение тем, кто расплатился за образование маткапиталом.

❗ У вас есть право на вычет, только если ваша зарплата или хотя бы ее часть — белая. То есть государство удерживает НДФЛ — 13%. Поэтому не получат вычет те, кто не работает вообще: пенсионеры, студенты, домохозяйки. А еще самозанятые и индивидуальные предприниматели. Исключение — те, кто работает в системе ОСНО (общая система налогообложения).

❗ Есть требования не только к вам, но и к образовательным учреждениям. Тип не имеет значения: это может быть университет, школа английского, детский сад или любая другая организация. Главное, чтобы у учреждения была образовательная лицензия.

Исключение: ИП, которые учат сами, не привлекают педагогов и других сотрудников. У таких ИП в ЕГРИП должно быть указано, что предприниматель ведет учебную деятельность: тогда вычет получить будет можно.

Преимущество школ с образовательной лицензией не только в государственных выплатах. Документ еще и гарантирует, что качество программ проверил федеральный орган исполнительной власти по контролю за сферой образования.

Лицензия есть у онлайн-университета профессий Skypro. Выбирайте направления, которые вам интересны: программирование, аналитика, маркетинг, дизайн. На курсах погрузитесь в специальность через понятные видеолекции и текстовые шпаргалки, практические задачи и живые вебинары. На вопросы ответят наставники. В конце получите государственный диплом о профподготовке и оформите социальный вычет.

Когда подавать заявку

Федеральная налоговая служба вычитает НДФЛ из доходов календарного года, в котором оплатили учебу. Неважно, когда фактически вы учились. Например, оплачивали в 2021 году, а учиться начали только в 2022-м — вычет оформляйте за 2021 год.

Документы подавайте, когда закончился налоговый период — то есть календарный год. Так, если вы заплатили за обучение в декабре 2021 года, уже в январе 2022-го оформляйте вычет. Если же перечислили деньги в январе 2022-го, придется год подождать.

❗ У налогового вычета есть срок давности — три года. Если вы не получили возврат налога за оплату учебы в 2019 или 2020 году, то еще успеете. А вот за 2018 год вернуть НДФЛ уже не выйдет.

Оформлять возврат налога можно неограниченное количество раз. Например, за свою учебу, обучение сестры и ребенка. Или если учитесь пять лет и оплачиваете каждый год. В этом случае получите деньги пять раз.

Как рассчитать размер

Вычет — это 13% от трат на обучение, но закон ограничивает его размер. Максимальная сумма расходов на обучение детей в год, с которой считают вычет, — 50 000 ₽. На самообразование, учебу брата или сестры — 120 000 ₽.

То есть за один раз вернете максимум 15 600 ₽, даже если потратили больше.

Остаток суммы не переходит на следующий налоговый период: деньги просто «сгорают». Поэтому дорогую многолетнюю учебу оплачивайте каждый год, а не сразу.

Например, цена обучения — 200 000 ₽. Чтобы получить максимальный вычет, внесите половину всей суммы в этом году, а другую половину — в следующем. Тогда вам вернут дважды по 13 000 ₽, а не 15 600 ₽ один раз.

Еще на сумму влияет годовой размер НДФЛ. Государство не вернет больше, чем вы уплатили. Например, вы работаете на полставке и официально получаете половину МРОТ. В 2022 году он 13 890 ₽. То есть ваша белая зарплата — 6945 ₽, а ежемесячный НДФЛ — 902,85 ₽. Значит, в год вы платите налог на сумму
10 834,2 ₽. Именно столько вы и получите.

❗ Что еще важно. Кроме возврата НДФЛ за обучение есть и другие виды социальных выплат. Например, за оплату лечения. При расчете их суммируют. Так, если вы потратили 120 000 ₽ на лечение и 100 000 ₽ на обучение, получить вычет с обеих сумм не получится.

Как получить

Есть два способа оформить социальный вычет на обучение: в налоговой и у работодателя. В первом случае вам выплатят всю сумму сразу, во втором — перестанут удерживать налог из зарплаты, пока полностью не вернут НДФЛ. Разъясняем, как получить налоговый вычет обоими способами.

В налоговой

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого понадобится справка о налогах по форме 2-НДФЛ. Запросите ее в бухгалтерии на работе. Еще нужна информация о доходах и налогах. Она есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

↓

Предоставьте заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика. Список документов — в разделе ниже.

↓

Ждите проверки до трех месяцев. Если всё верно, деньги перечислят в течение 30 дней.

У работодателя

Чтобы оформить на работе возврат НДФЛ, декларация не нужна — только уведомление о праве на социальный вычет. Его выдадут в местном отделении ФНС. Для этого отправьте в налоговую пакет документов и заявление о подтверждении права на вычет НДФЛ.

В течение месяца вы получите уведомление, его нужно отправить работодателю. И уже в этом месяце из зарплаты не удержат НДФЛ.

Какие нужны документы

Что понадобится для социального вычета:

✔️ заполненная налоговая декларация на бланке 3-НДФЛ — если оформляете возврат налога самостоятельно через ФНС;

✔️ уведомление из налоговой о том, что у вас есть право на вычет НДФЛ, — если оформляете компенсацию через работодателя;

✔️ справка о доходах и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;

✔️ копия договора с учебным заведением;

✔️ копия лицензии образовательной организации — не нужна, если данные есть в договоре;

✔️ квитанции, чеки или другие документы об оплате;

✔️ заявление о возврате НДФЛ.

Как написать заявление

Строгих правил нет. Заявление примут в любой форме. Из обязательного:

• в шапке — название налогового органа, Ф. И. О., ИНН, адрес регистрации, номер телефона;
• в основной части — суть и ссылка на статью 78 НК РФ, на основании которой вы просите вернуть НДФЛ, сумма;
• в конце — реквизиты банковского счета, на который нужно перечислить деньги, подпись с расшифровкой, дата.

Источник: data.nalog.ru

Как заполнить декларацию

Бланк есть на официальном сайте налоговой. Можно заполнить его от руки. Но быстрее и удобнее подготовить документ в электронном виде. Для этого войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для декларации нужна электронная цифровая подпись — получить ее нужно тоже в личном кабинете.

Источник: data.nalog.ru

Когда получите подпись, заполняйте декларацию. В личном кабинете налогоплательщика зайдите в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить новую декларацию онлайн».

Личный кабинет налогоплательщика

Введите данные о доходах, удержанных налогах, расходах на обучение. Сумму возврата программа рассчитает сама. Внимательно читайте подсказки. В последнем разделе прикрепите все остальные документы: договор, лицензию, 2-НДФЛ и другие.

О начале и окончании проверки налоговая уведомляет в сообщениях в личном кабинете.

Что запомнить о налоговом вычете за образование

• Социальный налоговый вычет на обучение — 13% от суммы расходов. Максимум за самообразование, учебу брата или сестры — 15 600 ₽. Ребенка — 6500 ₽.
• Налог возвращают за самообразование в онлайн-, очном и любом другом формате. А еще за очное обучение детей, братьев и сестер.
• Возврат не положен индивидуальным предпринимателям (кроме работающих в ОСНО), безработным и тем, кто устроен неофициально — все они не платят НДФЛ.
• Оформить социальный вычет можно в налоговой инспекции или на работе. В первом случае получите деньги на карту, во втором — из зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

Определение вычетов за обучение и сборы

Что такое Форма 8917: вычеты за обучение и сборы?

Форма 8917 — это налоговая форма Службы внутренних доходов (IRS), которую налогоплательщик должен заполнить, чтобы получить налоговый вычет, называемый вычетом за обучение и сборы. Вычет был продлен для квалифицированного обучения и сборов, уплаченных в 2018, 2019 и 2020 календарных годах. Налогоплательщики не могут требовать вычета расходов, уплаченных после 2020 года, если он не будет продлен снова.

Квалифицированные образовательные расходы – это суммы, выплачиваемые высшим учебным заведениям. Предоплаченные суммы, которые выплачиваются в налоговом году за академические периоды, начинающиеся в первые три месяца следующего года, также соответствуют требованиям. Суммы, выплаченные в предыдущем или будущем налоговом году, не подлежат вычету в году академического периода. Так, например, 2000 долларов, уплаченные в декабре 2020 года за курс, который начинается в январе 2021 года, дают право на вычет в 2020 году, но не на вычет в 2021 году.

Обязательные сборы включают книги, расходные материалы и оборудование, если деньги должны быть выплачены учреждению в рамках зачисления в квалифицированную программу. Сюда также входят неакадемические сборы, такие как плата за студенческую деятельность или спортивные сборы — опять же, если они должны быть оплачены учреждению как часть условия зачисления в квалифицированную программу.

Key Takeaways

• Форма 8917 — это налоговая форма Службы внутренних доходов (IRS), которая прилагается к форме 1040 и используется для получения вычета за обучение и плату за обучение.
• Налогоплательщик, заполнивший Форму 8863 для получения налоговых льгот на образование, не имеет права претендовать на те же расходы на образование для налогового вычета, указанного в Форме 8917.
• Максимально допустимая сумма вычета за обучение и сборы составляет 4000 долларов США.

Кто может подать форму 8917: вычет платы за обучение и сборов?

Чтобы иметь право на вычет за обучение и сборы, налогоплательщик, его супруг или иждивенец, заявленный в налоговой декларации, должны быть зачислены в соответствующее учебное заведение в течение рассматриваемого налогового года. В большинстве случаев налогоплательщик, который имеет право на вычет за обучение и сборы, получит форму 109.8-Т от квалифицированного учебного заведения. Бывают редкие случаи, когда налогоплательщик может соответствовать требованиям, не получив формы 1098-T; они должны будут доказать право на вычет. Это касается, например, иностранцев-нерезидентов.

Если подать налоговую декларацию в браке отдельно, вы лишаетесь права на налоговый вычет за обучение и сборы.

Кто не может подать форму 8917: вычет платы за обучение?

Есть несколько категорий лиц, которые не имеют права на вычет за обучение и сборы:

1. Налогоплательщики, подающие налоговую декларацию как женатые и подающие отдельно (MFS), не имеют права на налоговый вычет.
2. Налогоплательщик, заявленный как иждивенец на основании чужой декларации, также не имеет права лично подавать заявление на получение налогового вычета. Например, взрослый ребенок, заявленный по возвращении родителей, не будет иметь права подавать форму 8917. Но родители смогут подать форму 8917 в своей налоговой декларации.
3. Налогоплательщик, чей модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI (рассчитанный по строке 5 формы 89)17) составляет более 80 000 долларов США в качестве одного заявителя (160 000 долларов США при подаче заявления как состоящего в браке, подающего совместную регистрацию, или MFJ), не имеет права на налоговый вычет.
4. Иностранец-нерезидент, который не выбрал налоговый статус иностранца-резидента, не имеет права на налоговый вычет.
5. Налогоплательщик, подавший Форму 8863 для получения налоговых льгот на образование, не имеет права требовать налоговых вычетов на те же расходы на образование, указанные в Форме 8917.

Как подать форму 8917: удержание платы за обучение

Строка 1 формы 8917 включает важную информацию, такую ​​как имя и фамилия учащегося (учащихся), номер социального страхования учащегося и скорректированные квалифицированные расходы. Если имеется более одного учащегося, имеющего право на участие, суммы для каждого из них складываются и суммируются в строке 2 (если нет, скопируйте сумму из строки 1 в строку 2). Скопируйте общий доход из формы 1040 в строку 3 формы 8917. Корректировки дохода из Приложения 1 (1040), которые используются для расчета MAGI, включаются в строку 4. Вычтите строку 4 из строки 3 и скопируйте в строку 5. Если общая сумма в строка 5 больше пороговых значений MAGI, перечисленных выше, то налогоплательщик не имеет права на вычет.

Максимально допустимый вычет составляет 4000 долларов США для налогоплательщика, чей MAGI составляет менее 65 000 долларов США, если он не состоит в браке (130 000 долларов США для MFJ). Для налогоплательщика, чей MAGI находится между двумя суммами (например, между 65 000 и 80 000 долларов США, если он один), максимально допустимый вычет составляет 2000 долларов США. В строке 6 формы 8917 спрашивается, превышает ли сумма в строке 5 эти нижние пределы. Если да, введите меньшую сумму в строке 2 или 2000 долларов США. Если нет, введите меньшую из сумм в строке 2 или 4000 долларов США. Сумма в строке 6 формы 8917 переходит в Приложение 1 Формы 1040.

Служба внутренних доходов (IRS), форма 8917: удержание платы за обучение.

Скачать форму 8917: Удержание платы за обучение

Вот ссылка на загружаемую форму 8917: вычет платы за обучение и сборы за 2020 налоговый год.

Часто задаваемые вопросы

Можете ли вы вычесть плату за обучение из подоходного налога?

Да, но не обязательно всю сумму. Форма 8917 Службы внутренних доходов (IRS) устанавливает лимит вычета в размере 4000 долларов США на 2020 налоговый год. Если сумма, которую вы заплатили, больше, то превышение не подлежит вычету и не может быть использовано в будущем налоговом году.

Какие вычеты или зачеты за обучение и плату предоставляются студентам?

На 2020 налоговый год их три. Вычет за обучение и сборы (форма IRS 8917) позволяет вычесть до 4000 долларов. Американский налоговый кредит на возможности, или AOTC (форма IRS 8863), предлагает лучшую сделку с частично возмещаемым кредитом в размере 2500 долларов за доллар. А кредит на обучение в течение всей жизни (также форма 8863 IRS) предлагает невозмещаемый кредит в размере до 2000 долларов.

В чем разница между возмещаемыми и невозмещаемыми налоговыми кредитами?

Возвращаемый налоговый кредит возвращается, даже если ваши налоговые обязательства меньше суммы кредита или даже равны нулю. Другими словами, вы получаете деньги от IRS, несмотря ни на что. Невозмещаемый налоговый кредит возвращается в пределах суммы вашего налогового обязательства. Даже если кредит стоит больше, чем сумма налогов, которые вы должны, вы получаете только ту сумму, которую вы должны.

Вычитается ли налог за обучение в колледже? Да, это может быть

Раскрытие информации рекламодателем

Многие или все предложения на этом сайте исходят от компаний, от которых Инсайдер получает компенсацию (полный список см. здесь). Рекламные соображения могут влиять на то, как и где продукты появляются на этом сайте (включая, например, порядок их появления), но не влияют на какие-либо редакционные решения, например, о том, о каких продуктах мы пишем и как мы их оцениваем. Personal Finance Insider исследует широкий спектр предложений, давая рекомендации; однако мы не гарантируем, что такая информация представляет все доступные продукты или предложения на рынке.

Личные финансы

Значок «Сохранить статью» Значок «Закладка» Значок «Поделиться» Изогнутая стрелка, указывающая вправо.

Скачать приложение

Эта статья была проверена Шенеей Уилсон, MS, MBA, CPA, бухгалтером и генеральным директором Fola Financial.

Проверено экспертом

Просмотрено галочкой Значок галочки. Это указывает на то, что соответствующий контент был проверен и проверен экспертом

. Наши истории проверяются специалистами по налогам, чтобы гарантировать, что вы получите самую точную и полезную информацию о ваших налогах. Для получения дополнительной информации посетите нашу налоговую комиссию.

Стоимость обучения в колледже может быть вычтена из налоговой декларации в 2021 году.

Джейкоблунд/iStock/Getty Images Plus

Эксперты Insider выбирают лучшие продукты и услуги, чтобы помочь вам принимать разумные решения с вашими деньгами (вот как). В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров, однако наше мнение остается нашим собственным. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.

• Некоторые расходы на обучение в колледже вычитаются из налоговой декларации за 2021 год.
• Несмотря на то, что вычет за обучение и сборы закончился, вы все еще можете использовать один из двух налоговых кредитов.
• Налоговые кредиты American Opportunity и Lifetime Learning предоставляют вычеты, но вы можете использовать только один за раз.
• См. лучшие налоговые программы, выбранные Personal Finance Insider »

LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

Американцы могут вычесть расходы на квалифицированное обучение в колледже в своих налоговых декларациях за 2021 год.

Это означает, что если вы покрыли какие-либо расходы на программу получения степени для себя, своего супруга или иждивенца в прошлом году, вы можете иметь право на уменьшение своего налогооблагаемого дохода. Вычет берется над чертой, что означает, что вам не нужно перечислять вычеты по пунктам, чтобы претендовать на них.

Обратите внимание, что супружеские пары, состоящие в браке, но подающие документы отдельно, не имеют права ни на один из приведенных ниже вычетов. Так же как и тот, кто указан как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации (например, ваши родители).

Оба кредита могут быть заявлены в Приложении C Формы 1040 и в Форме 8868 Расходы на образование. Дополнительную информацию о расходах на квалифицированное образование, которые вы заплатили за год, вы найдете в форме 1098-T, которую колледжи и университеты обычно отправляют студентам к началу февраля, следующего за налоговым годом.

Нет, вычет за обучение и сборы, который вы могли использовать в 2019 или 2020 налоговом году, не был продлен на 2021 налоговый год.

Это не означает, что вы не сможете вычесть соответствующие расходы на образование — вы по-прежнему сможете это сделать, запросив американский налоговый кредит на возможности или налоговый кредит на обучение в течение всей жизни. Вы не можете взять оба в том же налоговом году.

Чтобы иметь право на любую из них, вы должны соответствовать следующим критериям:

• Вы — или ваш иждивенец, или третье лицо, такое как друг или родственник — оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование
• Подходящий учащийся, который должен быть вами, вашим супругом или иждивенцем, зачислен в соответствующее учебное заведение. Вы не можете претендовать на американский налоговый кредит на возможности (AOTC), если вы претендуете на получение налогового кредита на обучение в течение всей жизни (LLC) в том же налоговом году.

  AOTC предоставляет максимум 2500 долларов США на одного учащегося, имеющего право на участие (см. квалификационные требования на веб-сайте IRS) за каждый из первых четырех лет высшего образования. AOTC примечателен тем, что касается не только стоимости обучения; это также может относиться к квалификационным материалам и сборам. Если соответствие требованиям AOTC сводит ваши налоговые обязательства к нулю, вам может быть возмещено до 40% суммы AOTC, на которую вы имеете право, до 1000 долларов США.

  Вычет может составлять максимум 2500 долларов США, если ваш MAGI составлял 80 000 долларов США или меньше в случае одинокого заявителя или 160 000 долларов США или меньше в качестве заявителя, состоящего в браке, подающего совместную регистрацию.

  Если ваш MAGI за 2021 налоговый год составил более 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США в качестве одного заявителя, вы можете претендовать на уменьшенную сумму (для супружеских пар, подающих совместную декларацию, это более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США).

  После того, как ваш MAGI превысит 90 000 долларов США в качестве одного заявителя или 180 000 долларов США в случае совместного подачи, вы больше не сможете претендовать на этот кредит.

  Как и в случае с AOTC, ваш MAGI и статус подачи информируют о том, какую сумму вы можете вычесть. Вы не можете претендовать на оба налоговых кредита в один и тот же налоговый год.

  Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни вычитает 20% из первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование, но не более 2 000 долларов США в год. В отличие от AOTC, если кредит сводит ваши налоговые обязательства к нулю, вы не получите эти деньги в качестве возмещения.

  Чтобы претендовать на полное право на получение статуса LLC, ваш MAGI должен составлять не более 80 000 долларов США при подаче заявления в одиночку или не более 160 000 долларов США при совместном подаче заявления супружеской парой.

  Сумма LLC поэтапно сокращается для отдельных заявителей в размере от 80 000 до 90 000 долларов США, и налогоплательщики, зарабатывающие 90 000 долларов США и более, не могут претендовать на этот кредит. Для совместной подачи документов, состоящих в браке, кредит постепенно уменьшается в размере от 160 000 до 180 000 долларов, и налогоплательщики, зарабатывающие 180 000 долларов и более, не могут претендовать на этот кредит.

  Налоговая льгота на обучение в течение всей жизни имеет несколько отличий от американской налоговой льготы на возможности.

  ООО не обязательно использовать для колледжа . Хотя его можно использовать для получения платы за обучение в колледже, его не обязательно использовать для получения степени или признанного документа об образовании, такого как AOTC.

  Нет ограничения по времени . LLC не ограничивается четырьмя годами — его можно использовать для всех лет высшего образования, включая курсы повышения квалификации.

  Не распространяется на материалы . AOTC можно использовать для покрытия материалов курса, а LLC — нет.

  LLC доступен для одного курса одновременно . Для AOTC студент должен быть зачислен как минимум на полставки. Для LLC вы можете подать заявку на кредит, если вы проходите один курс.

  Вы можете претендовать на участие в программе LLC, если вы судимы за наркотики . Это не относится к AOTC.

  Ни AOTC, ни LLC не могут использоваться для покрытия расходов на проживание и питание, страхование, медицинские расходы, транспорт или расходы на проживание.

  Чтобы сравнить все сходства и различия между двумя доступными налоговыми кредитами, у IRS есть полезная таблица.

  • Либби Кейн, CFEI

    Исполнительный редактор, Personal Finance Insider

    Либби Кейн, CFEI, является исполнительным редактором Personal Finance Insider, раздела личных финансов Insider, который объединяет партнерские отношения и коммерческие партнерства с новостями, идеями и советами о деньгах, которые читатели Insider уже знают и любят.
    Она имеет сертификат сертифицированного инструктора по финансовому образованию (CFEI), выданный Национальным советом финансовых преподавателей. В 2021 и 2022 годах она является членом Insider Committe, межгрупповой фокус-группы, работающей над тем, чтобы сделать Insider еще лучшим местом для работы.
    Ранее в Insider она курировала такие команды, как Strategy, Careers и Executive Life.
    Ее команда в Insider занималась такими проектами, как:
    • Состоятельные женщины, сериал о женщинах, берущих под контроль свои финансы.
    • Inside the Racial Wealth Gap, исследование причин, последствий и потенциальных решений расового разрыва в уровне благосостояния в США (финалист премии Drum Award, «Редакционная кампания года», 2021 г.)
    • String Attached, серия эссе от людей, покинувших изолированные сообщества, и о том, как это путешествие повлияло на их отношение к деньгам.
    • Master Your Money, годичное руководство для миллениалов о том, как взять под контроль свои финансы (первое место в номинации Drum Award, «Лучшее использование социальных сетей», 2022 г. ).
    • The Road to Home, подробное руководство по покупке вашего первого дома (серебряный призер, Национальная ассоциация редакторов по недвижимости, «Лучший мультиплатформенный пакет или серия — недвижимость», 2022 г.)
    Personal Finance Insider также оценивает, объясняет и рекомендует финансовые продукты и услуги, будь то лучшая кредитная карта для путешествий, лучшие инвестиционные приложения или лучшие страховые компании для домовладельцев.
    Помимо личных финансов, она пишет обо всем, от того, почему китайские дети так хороши в математике, до собачьего бизнеса и жестокой правды о взрослой жизни.
    В сентябре 2016 года она помогла запустить Insider Netherlands в Амстердаме.
    Ее всегда интересуют исследования, диаграммы и люди: новые и интересные исследования, привлекательные диаграммы и другие визуальные эффекты, а также люди, которые готовы поделиться подробностями своих впечатляющих финансовых достижений и стратегий.
    До прихода в компанию в марте 2014 года она была помощником редактора в LearnVest, занимаясь личными и поведенческими финансами.
    Если вам есть чем поделиться, напишите по адресу [email protected].
    Узнайте больше о том, как Personal Finance Insider выбирает, оценивает и покрывает финансовые продукты и услуги »
    Подпишитесь на бесплатную рассылку новостей Personal Finance Insider по электронной почте »

    ПодробнееПодробнее

  Примечание редактора: Любые мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только автору и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены каким-либо эмитентом карты. Ознакомьтесь с нашими редакционными стандартами.

  Обратите внимание: хотя предложения, упомянутые выше, являются точными на момент публикации, они могут быть изменены в любое время и могут быть изменены или могут быть недоступны.