Содержание
Вот основные налоговые льготы для расходов на обучение в колледже, поскольку плата за обучение продолжает расти
Грамотное налоговое планирование
- Стоимость обучения в колледже может быть проблемой для семей, но несколько налоговых льгот могут уменьшить бремя.
- Американская налоговая льгота на альтернативные возможности предлагает до 2500 долларов США на студента для расходов на обучение в бакалавриате, а кредит на обучение в течение всей жизни распространяется на курсы для выпускников или профессиональные курсы стоимостью до 2000 долларов США за возврат.
- Работающие студенты также могут претендовать на налоговый зачет за заработанный доход или зачет для пенсионных отчислений.
Клаус Ведфельт | ДиджиталВижн | Getty Images
Стоимость обучения в колледже может быть проблемой для семей, но некоторые налоговые льготы могут уменьшить это бремя, говорят финансовые эксперты.
В 2021-22 учебном году средняя стоимость обучения и сборов для студентов бакалавриата дневной формы обучения варьировались от 10 740 долларов США (на 1,6% выше, чем годом ранее) для государственных школ штата до 38 070 долларов США для частных школ (годовой рост на 2,1%).
по сравнению с прошлым годом), согласно Совету колледжа.
Пока 529Сберегательные планы колледжа обеспечивают налоговый стимул для сбережений, а вычет процентов по студенческому кредиту может помочь после выпуска, другие списания могут быть ограничены.
«Там просто не так много», — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию Джон Лойд, владелец The Wealth Planner в Форт-Уэрте, штат Техас.
Однако стоит изучить некоторые налоговые льготы.
Американская льгота по альтернативному налогу
Если в семье есть старшекурсник, вы можете воспользоваться американской альтернативной налоговой льготой, льготой на расходы на квалифицированное образование, ограниченной четырьмя годами на одного студента.
Вот как это работает: Вы можете потребовать 100% от первых 2000 долларов затрат на одного учащегося и 25% от следующих 2000 долларов за максимальный кредит в размере 2500 долларов на учащегося. Чтобы получить квалификацию, вам потребуется форма 1098-T из школы, покрывающая стоимость обучения и оплаченные расходы.
смотреть сейчас
Кроме того, до 1000 долларов подлежат возврату, что означает, что вы можете претендовать на часть пособия даже без налоговых обязательств, возможное повышение для малоимущих, сказал Томми Лукас, CFP и зарегистрированный агент в Moisand Fitzgerald Tamayo в Орландо , Флорида.
Однако, чем больше вы зарабатываете, тем сложнее вам будет пройти квалификацию. В 2021 году право на участие в программе начинает постепенно отменяться, как только ваш модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI превысит 80 000 долларов США (160 000 долларов США для пар, подающих вместе). Вы не можете требовать списания с MAGI выше 90 000 долларов США (180 000 долларов США для совместных заявителей).
Кредит на обучение в течение всей жизни
Еще одна налоговая льгота, кредит на обучение в течение всей жизни, распространяется на обучение в аспирантуре и курсы повышения квалификации на сумму до 2000 долларов США за налоговую декларацию.
Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов США расходов на квалифицированное образование.
Хотя кредит не подлежит возврату, вы можете взять его на неограниченное количество лет.
Однако существуют более низкие пороговые значения для квалификации: поэтапный отказ начинается после того, как MAGI превысит 59 000 долларов США (119 000 долларов США для совместных заявителей). Вы теряете право на участие, когда MAGI превышает 69 000 долларов (139 000 долларов для супружеских пар, подающих вместе).
Вы не можете претендовать на оба кредита на одни и те же расходы, поэтому, если вы имеете право на американский льготный налоговый кредит, лучше воспользоваться им, объяснил Лойд. «Вот где вы получите максимальную отдачу от затраченных средств».
Налоговые льготы для работающих студентов
Эзра Бейли | Камень | Getty Images
Родители могут претендовать на американскую налоговую скидку или кредит на обучение в течение всей жизни, пока дети находятся на иждивении, но работающие студенты также могут претендовать на пару налоговых льгот.
Студенты могут претендовать на зачет по налогу на заработанный доход, возвращаемое списание для работников с низким и средним доходом, с расширенным правом на 2021 год.
Если они могут позволить себе откладывать часть своего заработка, они также могут выйти на пенсию По словам Лукаса, кредит на сберегательные взносы применяется к 50% депозитов на сумму не более 1000 долларов США для индивидуальных инвесторов.
«По сути, вы получаете бесплатные 50 центов с доллара за каждый доллар, который вы вкладываете в IRA Roth», — добавил он.
Подробнее
Облагается ли налогом плата за обучение в колледже?
Вычет за обучение и сборы
После того, как вы рассчитаете налоговую ставку 1099, вы с облегчением обнаружите, что правомочные налогоплательщики могут вычесть до 4000 долларов США в качестве квалифицированных расходов на обучение или высшее образование для себя, супруги и детей-иждивенцев, как указано выше. — линейный вычет.
Расходы на квалифицированное высшее образование обычно включают плату за обучение, учебники, оборудование и расходные материалы, необходимые в учебном заведении.
Расходы на проживание и питание, транспорт, страховку, оплату медицинского обслуживания студентов или другие личные расходы на проживание не подлежат вычету.
Вычет с платы за обучение и сборы закончился в 2017 году, но срок действия был продлен до 31 декабря 2020 года.
Налогоплательщики должны соответствовать следующим условиям, чтобы иметь право на вычет с платы за обучение и сборы за 2019 год.и 2020 налоговые годы. Условия различаются в зависимости от суммы дохода домохозяйства.
- Если модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) заявителей составляет 65 000 долларов США или меньше (130 000 долларов США, если они подали совместную декларацию в браке), может быть затребован максимальный вычет в размере 4 000 долларов США.
- Если модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика составляет от 65 001 до 80 000 долларов (140 001 и 160 000 долларов, если в браке подается совместная декларация), может быть заявлен максимальный вычет в размере 2 000 долларов.
- Если модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика превышает 80 000 долларов США в качестве одного заявителя (160 000 долларов США, если супружеские пары подают документы совместно), ни о чем не может быть заявлено.
Вычеты за обучение и сборы доступны для студентов как дневной, так и заочной формы обучения на всех уровнях послесреднего образования.
Форма IRS 1098-T обычно отправляется учащимся до 31 января следующего налогового года. Затем эта форма используется для заполнения формы 8917 для получения вычета платы за обучение и сборов за 2019 и 2020 годы. Если налогоплательщики не востребовали вычет за 2018 год, они могут подать уточненную декларацию и задним числом потребовать вычет. Налогоплательщики не смогут претендовать на вычеты за обучение и сборы за 2021 год, если не будет предоставлено продление срока действия.
Расходы на высшее образование не включают любые необлагаемые налогом образовательные льготы, такие как s-стипендия, помощь в обучении, предоставляемая работодателем, и помощь в обучении ветеранов, полученная в течение года. Даже проценты по студенческому кредиту не облагаются налогом.
Налогоплательщики, которые берут квалифицированные средства из своего плана сбережений 529 колледжа для оплаты расходов на обучение в колледже, могут по-прежнему требовать вычета платы за обучение и сборов.
Однако расходы должны быть оплачены из других средств, а не из средств плана сбережений колледжа 529.
Супружеские пары, подающие документы отдельно, не могут требовать вычета платы за обучение и сборов.
{upsell_block}
Налоговые льготы на расходы на обучение в колледже
Существует две налоговые льготы, которые могут помочь студентам и их родителям или опекунам компенсировать расходы на высшее образование.
Американская налоговая скидка на возможности
Американская налоговая скидка на возможности составляет до 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Этот кредит доступен только для студентов первых четырех лет высшего образования. Покрываемые расходы на квалифицированное образование аналогичны вычетам за обучение и сборы.
Чтобы иметь право на получение полного кредита, измененный скорректированный валовой доход должен быть менее 80 000 долларов США при подаче заявления в одиночку (160 000 долларов США при совместном подаче заявления в браке).
Кредит, на который можно претендовать, начинает постепенно отменяться, когда измененный скорректированный валовой доход составляет от 80 001 долл. США (160 001 долл. США, если супружеская пара подает совместную декларацию) до 90 000 долл. США (180 000 долл. США, если супружеская пара подает совместную декларацию). Свыше этих сумм требовать ничего нельзя.
Американская налоговая скидка на возможности частично подлежит возмещению – до 40% от этой суммы, при максимальной сумме возмещения федерального подоходного налога в размере 1000 долларов США.
То же самое здесь, студент должен быть зарегистрирован по крайней мере на полставки в течение по крайней мере одного академического периода. Кроме того, вычет применяется только к сопутствующим расходам, оплаченным за академический период текущего года или академический период, который начинается в течение первых трех месяцев следующего года.
Наконец, этот кредит не может быть востребован, если женатые подали налоговые декларации отдельно.
{email_capture}
Налоговый кредит на обучение в течение всей жизни
Кредит на обучение на всю жизнь составляет до 2000 долларов США и позволяет получить налоговый кредит в любом соответствующем образовательном учреждении. Хотя этот кредит является невозмещаемым налоговым кредитом, этот кредит очень полезен, потому что кредит может быть востребован на неопределенный срок, и студенту не нужно проходить программу на получение степени или другие признанные документы об образовании. Кроме того, студенту не обязательно быть зачисленным хотя бы на полставки, чтобы получить квалификацию.
Чтобы получить полный пожизненный кредит на обучение в размере 2000 долларов США, модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика не может превышать 56 000 долларов США в качестве одного заявителя (112 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию). Кредит начинает постепенно прекращаться, если MAGI составляет от 56 001 (112 001 доллар, если женатые подают документы совместно) до 68 000 долларов (136 000 долларов, если женатые подают совместную регистрацию).
Вы не можете претендовать на кредит, если ваш MAGI составляет 68 000 долларов или более (136 000 долларов и более, если вы состоите в совместном браке).
Опять же, если ваш статус подачи документов состоит в том, что вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, этот кредит не может быть востребован.
Вы не можете претендовать одновременно на американский налоговый кредит на возможности и на пожизненный учебный кредит для одного и того же учащегося и за один и тот же год. Вы также не можете претендовать на эти кредиты в сочетании с вычетом платы за обучение. Другими словами, у вас в основном есть два варианта: получить один из двух образовательных кредитов или вычесть плату за обучение и сборы. Что лучше для вас?
В общем, кредиты более ценны и действенны, чем вычеты, поскольку кредиты уменьшают ваши налоговые обязательства доллар за долларом, а вычеты, с другой стороны, вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода. Тем не менее, вычет за обучение и сборы может быть более полезным, когда доход налогоплательщика выше, чем верхний предел дохода двух налоговых льгот на образование.