УСН 2018: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами. Усн доходы минус расходы 2018 расчет налога пример
Калькулятор УСН 2018 | Расчет УСН 6% и УСН 15% онлайн — Контур.Бухгалтерия
Как пользоваться калькулятором УСН
При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог УСН к уплате за конкретный налоговый период. В сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить её через интернет. Для новых ООО первые три месяца работы в сервисе, включая отправку отчетности, бесплатно.
Как пользоваться калькулятором УСН?
При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган.
В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет. Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно!
Как заполнить таблицу для расчета?
После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета. Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».
- Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
- Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.
- Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
- Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.
Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.
В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН.
Как изменился расчет налога УСН в 2018 году?
Разница в расчете налога УСН в 2015 и 2016 и 2017 году заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах.
Расчет УСН на видео
Вы можете воспользоваться другими нашими сервисами
Расчет НДС без ошибок
Расчет отпускных по нормам законодательства
Расчет НДС без ошибок
www.b-kontur.ru
всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами
О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье "Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?". А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С:
Выгода применения УСН 2018
Упрощенная налоговая система, УСН, упрощёнка – это всё названия самой популярной среди малого и среднего бизнеса системы налогообложения. Привлекательность УСН объясняется как небольшой налоговой нагрузкой, так и относительной простотой ведения учета и отчетности, особенно для индивидуальных предпринимателей.
В нашем сервисе Вы можете бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН (актуально на 2018 г.)
Упрощенная система объединяет два разных варианта налогообложения, отличающихся налоговой базой, налоговой ставкой и порядком расчета налогов:
Всегда ли можно ли говорить о том, что УСН - это самая выгодная и простая для учета система налогообложения? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой. Но надо признать, что УСН – это гибкий и удобный инструмент, который позволяет регулировать налоговую нагрузку бизнеса.
Сравнивать налоговые системы надо по нескольким критериям, предлагаем вкратце пройтись по ним, отметив особенности упрощенной налоговой системы.
1. Суммы выплат государству при ведении деятельности на УСН
Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников. Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами (что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит). Страховые взносы составляют в среднем 30% от сумм, выплачиваемых работникам, а индивидуальные предприниматели обязаны перечислять эти взносы еще и за себя лично.
Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Для УСН с объектом "Доходы" налоговая ставка составляет всего 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать налоговую ставку на УСН Доходы до 1%. Для УСН с объектом "Доходы минус расходы" налоговая ставка составляет 15%, но и она может быть снижена региональными законами вплоть до 5%.
Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество – возможность уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счет перечисленных в этом же квартале страховых взносов. Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить единый налог до 50%. ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.
На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для д
www.regberry.ru
УСН доходы минус расходы в 2017-2018 годах (КБК, расчет и др.)
УСН доходы минус расходы - налоговый режим, известный тем, что он уменьшает налогооблагаемую базу на величину произведенных затрат. Какие именно расходы способны сократить предполагаемую сумму налога? Как обосновать такие затраты? Ответы на эти и многие другие вопросы вы найдете на нашем сайте в разделе «Доходы минус расходы (УСН)».
ПодробнееРасчет налога по УСН доходы минус расходы в 2017-2018 годах
КБК для УСН доходы минус расходы на 2017-2018 годы
Налоговый учет и отчетность при УСН доходы минус расходы
Бухгалтерский учет при УСН доходы минус расходы
Расчет налога по УСН доходы минус расходы в 2017-2018 годах
УСН доходы минус расходы выступает одной из разновидностей упрощенки.
Существует 2 типа налоговой базы для упрощенного режима налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы». Как выбрать подходящий объект налогообложения, читайте в материале «Какой объект при УСН выгоднее – ”доходы” или ”доходы минус расходы”?».
О преимуществах и недостатках второго типа упрощенки вы сможете прочитать в нашем материале.
УСН доходы минус расходы, в отличие от УСН доходы, учитывает при определении налогооблагаемой базы не только полученные доходы, но и произведенные затраты. Однако не все расходы могут быть признаны в качестве уменьшения базы по единому налогу. Их перечень прописан в НК РФ.
Вы можете ознакомиться с видами расходов, которые принимаются для целей расчета упрощенного налога, в наших статьях:
Нужно отметить, что все расходы должны быть экономически обоснованы и иметь документальное подтверждение.
Подробнее о правилах принятия расходов к учету читайте в следующих материалах:
УСН посвящена целая глава в НК РФ. Существуют также разъяснительные письма Минфина РФ, ФНС РФ, решения Арбитражного суда и ряд других документов, призванных довести до налогоплательщиков правильный порядок учета и расчета налога.
Однако на практике могут потребоваться более наглядные и показательные примеры расчета при УСН доходы минус расходы в разных ситуациях при разных видах деятельности налогоплательщика. Вы найдете их в статьях на нашем сайте:
Для определенных видов деятельности и определенных категорий налогоплательщиков в регионах ставки могут быть снижены, и это тоже сыграет свою роль в выборе объекта для обложения налогом.
О том, где установлены пониженные ставки, узнайте здесь.
КБК для УСН доходы минус расходы на 2017-2018 годы
КБК - 20-значный код бюджетной классификации, который поделен на 4 основных блока. Каждая его цифра имеет определенный смысл и несет в себе необходимую информацию. КБК помогает избежать путаницы при зачислении платежей в бюджет либо во внебюджетные фонды. Указав неправильный код, налогоплательщик рискует «потерять» свой платеж в паутине бюджетной системы.
На нашем сайте вы всегда сможете найти актуальные КБК УСН доходы минус расходы. Об их значениях и отличиях от КБК для УСН «доходы» читайте здесь.
В этом же материале указано, какие изменения произошли в КБК по минимальному налогу с 2017 года.
Не менее важным при перечислении налога является и правильное заполнение реквизитов платежного поручения. Банковские данные налогоплательщик должен уточнить в той налоговой инспекции, к которой он прикреплен для налогового учета.
Платежное поручение содержит множество полей, предназначенных для заполнения. Узнайте, как заполнить каждое поле платежки для уплаты налога по УСН доходы минус расходы, из статей «Реквизиты для оплаты УСН в 2017 году»и «Образец платежки при УСН доходы минус расходы в 2017 году».
Налоговый учет и отчетность при УСН доходы минус расходы
Для УСН доходы минус расходы обязательно ведение налогового учета и сдача отчетности. Для упрощенцев предполагается более простой налоговый учет, освобождение от уплаты ряда налогов, а также сдача одной декларации по единому налогу. Налоговый учет обязателен для всех категорий лиц, которые используют УСН. Юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет. Индивидуальные предприниматели не имеют такой обязанности.
Налоговая декларация подается после окончания налогового периода. В течение отчетных периодов упрощенец перечисляет авансовые платежи по налогу. Более подробную информацию о налоговом и отчетных периодах, а также о сдаче необходимой отчетности вы найдете в нашей статье «Отчетный и налоговый период по УСН в 2017 году».
В качестве регистра по налоговому учету выступает книга доходов и расходов, которую должны составлять и компании, и индивидуальные предприниматели. Книга должна применяться только для операций по УСН, если организация совмещает несколько налоговых режимов. Она проверяется специалистами налоговых инспекций, так как именно по ней определяется расчетная база по единому налогу. Поэтому так важно ее правильное заполнение. Порядок заполнения книги учета доходов и расходов вы узнаете из нашей статьи.
Бухгалтерский учет при УСН доходы минус расходы
Все правила финансового учета налогоплательщика должны быть отражены в учетной политике. Она утверждается руководителем предприятия внутренним приказом либо распоряжением.
В нашей статье вы найдете информацию о том, как правильно разработать учетную политику для УСН доходы минус расходы.
Предположим, что ваша компания приняла решение применять другой объект налогообложения по УСН. Такое решение также должно быть отражено в вашей налоговой учетной политике.
О том, как правильно перейти с упрощенки 6% на 15%, читайте в нашем материале «Порядок смены объекта налогообложения при УСН ”доходы”».
Бухгалтерский учет предполагает отражение каждого факта хозяйственной жизни на бухсчетах. С 2013 года стало обязательным ведение бухгалтерского учета при использовании УСН. Исключением являются лишь индивидуальные предприниматели.
Бухгалтерский учет при упрощенке имеет свои особенности и отличия от учета при общем налоговом режиме. Различия могут быть и в бухгалтерских проводках.
На нашем сайте вы найдете подробную информацию об особенностях бухгалтерского учета при УСН доходы минус расходы, а также о записях на счетах бухгалтерского учета. Читайте публикации:
В последние несколько лет в нашей стране делается акцент на создании условий для предприятий малого и среднего бизнеса. Для их развития и стимулирования деятельности были созданы специальные системы налогообложения, в том числе УСН. Они направлены на облегчение налоговой жизни этих субъектов, упрощение ведения учета. Поэтому эти режимы постоянно находятся в стадии преобразований. Для того чтобы быть в курсе нововведений в области УСН, следите за новостями нашей рубрики «Доходы минус расходы (УСН)».
nalog-nalog.ru
6% или 15%? Объект налогообложения в 2018 году
Величина расходов
Основным критерием при выборе вида объекта по УСН (6 или 15%) является то, насколько велики расходы относительно доходов вашего бизнеса. Если они составляют более 60% от общей суммы дохода оптимальным вариантом будет объект "Доходы минус расходы". Если менее 61%, лучше выбрать объект – "Доходы".
Например, если вы собираетесь создавать бизнес в сфере торговли или производства, где будет необходимо закупать товары или материалы, то, в большинстве случаев, выгоднее будет выбрать объект налогообложения «Доходы минус расходы». В этом случае расходы придется подтверждать документально. Однако, если вы планируете бизнес связанный с оказанием услуг (где расходы могут быть небольшими), то полезнее будет использовать УСН «Доходы».
Обратите внимание, что уменьшить налог можно не на все расходы (например, штрафы и пени). Полный список расходов, на которые предприниматели или организации могут уменьшить доход, указан в статье 346.16 НК РФ.
Кроме того, нужно учитывать, что субъекты РФ могут самостоятельно изменять ставки по налогу. Для УСН «Доходы» регионы с 2016 года имеют право устанавливать ставку от 1 до 6%. Для УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» – от 5 до 15%.
Бизнес с сотрудниками и без них
Помимо величины расходов вашего бизнеса, важным критерием в выборе объекта налогообложения на УСН является наличие или отсутствие работников.
Нужно учитывать, что на УСН «Доходы»:
- Индивидуальные предприниматели и организации с работниками могут уменьшить до 50% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных страховых взносов.
- Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить 100% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных фиксированных платежей (за себя).
На УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» ИП и ООО могут все уплаченные страховые взносы включать в расходы и, тем самым, уменьшать налоговую базу на их сумму.
Обратите внимание, что речь идет об уменьшении налоговой базы (которую еще надо будет умножить на ставку), а не окончательного налога, как на УСН «Доходы». Подробнее об этом читайте на странице про расчет налога на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».
Универсальное правило
Существует правило (формула) для определения того, какой объект налогообложения УСНО выгоднее использовать. Так если расходы бизнеса превышают 60% от доходов, то лучше использовать «Доходы минус расходы». Здесь важно также не забывать учитывать в расходах сумму уплаченных страховых взносов.
Переход на другой объект налогообложения УСН
Изменить объект налогообложения на «Доходы» или «Доходы минус расходы» можно только один раз в год – с начала будущего года, подав уведомление в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года.
Вернуться назад на основную страницу об упрощенной системе налогообложения.
www.malyi-biznes.ru