Срок сдачи декларации по усн: Сроки сдачи декларации по УСН за 2022 год для ИП

Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН

Срок сдачи декларации по УСН за 2022 год станет несколько иным по сравнению с прошлогодним. Для лиц, применяющих эту систему, по-прежнему действуют два срока сдачи декларации по УСН. Рассмотрим, какие крайние сроки представления формуляра установлены для отчетности за 2022 год, будет ли перенос срока подачи декларации, а также какие установлены сроки уплаты упрощенного налога в 2022-2023 годах.

Сроки сдачи отчетности по УСН

Декларацию по УСН, как следует из ст. 346.23 НК РФ, налогоплательщики представляют один раз в год по истечении налогового периода. В п. 1 ст. 346.19 НК РФ налоговый период по УСН определяется как промежуток в один календарный год.

До конца 2022 г. сроки подачи декларации приходились на следующие даты:

• организации-упрощенцы обязаны подавать декларацию не позднее 31 марта после окончания года;
• для ИП-упрощенцев крайний срок сдачи декларации по УСН соответствует 30 апреля.

Эти сроки были установлены как крайние, но они подчинялись общему правилу переноса сроков на более позднюю дату для ситуаций совпадения последнего дня срока с выходным или праздничным днем.

Начиная с 1 января 2023 года, сроки сдачи декларации сдвинулись, теперь все они приходятся на 25 число, но также разных месяцев: у организаций это март, у предпринимателей — апрель. Также действует правило переноса при совпадении с выходным или праздничным днем.

В соответствии с этим крайний срок сдачи декларации по УСН за 2022 год для юрлиц придется на 27 марта 2023 г. (перенос с субботы 25.03.2023), а для ИП — на 25 апреля.

Декларацию по УСН необходимо представлять еще в одной ситуации, имеющей особый срок для подачи отчетности. Эта ситуация возникает при прекращении УСН-деятельности до истечения налогового периода и в случае утраты права на применение этой системы. Декларацию нужно будет подать до 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекращена УСН-деятельность, и до 25-го числа месяца, наступившего после квартала, в котором произошла утрата права на УСН.

Декларация по УСН

Декларация по УСН формируется по итогам работы за соответствующий период. Данные для нее берут из книги доходов и расходов, которую плательщики УСН должны вести в течение года, фиксируя в ней каждый факт получения дохода или совершения расхода.

Форма декларации часто обновляется, поэтому регулярно надо отслеживать ее актуальный вариант.

Бланк, на котором нужно оформить декларацию за 2022 год, ищите в этой статье.

Подробно об обновлениях в бланке читайте в нашей новости.

В налоговые органы декларацию можно представить по телекоммуникационным каналам связи или в бумажном варианте (лично или через почту).

Как организации заполнить УСН декларацию, детально разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в готовое решение. Это бесплатно.

Как заполнить УСН-декларацию, если получен убыток, узнайте здесь.

Сроки уплаты упрощенного налога

Несмотря на отсутствие обязанности ежеквартально отчитываться, плательщики УСН должны каждый квартал перечислять рассчитываемые самостоятельно авансовые платежи по налогу.

Формулу для расчета авансового платежа узнайте здесь.

До 2022 года включительно авансовый платеж по УСН за 1-й, 2-й и 3-й кварталы должен быть произведен не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Срок уплаты налога за год совпадал со сроками сдачи декларации.

С 1 января 2023 г. нас ждут изменения в сроках уплаты и порядке внесения налоговых платежей в бюджетную систему РФ. С нового года вводится механизм уплаты налогов через ЕНП. Мы не будем указывать в платежном поручении, что оно подготовлено на уплату именно УСН-налога, инспекторы сами будут разносить поступившие к ним суммы. Главное, чтобы эти суммы поступали своевременно — до сроков уплаты, обозначенных в НК РФ. Так, денежные средства нужно будет вносить в бюджет для закрытия авансов по УСН в срок до 28 апреля, 28 июля и 28 октября за 1, 2 и 3 квартал соответственно. Годовые платежи нужно будет закрывать до 28 марта организациям и до 28 апреля — предпринимателям. Правила переноса при совпадении крайнего срока с выходным днем также будет действовать.

В какие сроки сдавать декларацию и уплачивать налог УСН, если в течение года ИП перешел на самозанятость, не снимаясь с учета в качестве предпринимателя? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Ознакомьтесь с ним бесплатно, получив пробный доступ к системе.

Полезную информацию о сроках уплаты налогов и взносов узнайте на нашем сайте:

• «Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц»;
• «Какой срок перечисления НДФЛ в отчете по форме 6-НДФЛ».

Итоги

Налогоплательщики, применяющие УСН, отчитываются по упрощенному налогу один раз в год. За 2022 год упрощенцы-юрлица должны успеть отчитаться не позднее 27.03.2023. Для ИП на УСН последний срок подачи УСН-декларации — 25. 04.2023.

Источники:

Налоговый кодекс РФ

Срок сдачи декларации по УСН для ИП и ООО в 2019 году

Срок сдачи декларации по УСН для ИП и ООО в 2019 году

Статья 346.23 НК РФ регламентирует срок сдачи декларации по УСН в 2019 году:

• ООО — не позже 1 апреля 2019 года (!)
• ИП — не позже 30 апреля 2019 года

(!) Несмотря на то, что последний день сдачи декларации по УСН для ООО — 31 марта, этот день выпадает на воскресенье. В такой ситуации статья 6.1 НК РФ предусматривает перенос срока на ближайший понедельник — 1 апреля 2019 года.

Когда перечислять аванс и итоговую сумму?

Упрощенцы вносят авансовые платежи за 2019 год нарастающим итогом:

• за I кв. — до 25 апреля 2019
• за II кв. — до 25 июля 2019 года
• за III кв. — до 25 октября 2019 года

Итоговая сумма налога за 2018 год уплачивается в те же даты, что и срок сдачи декларации по УСН в 2019 году.

В какую налоговую инспекцию идти?

Организации на УСН сдают декларацию в налоговую инспекцию по месту нахождения юридического лица, а предприниматели — по месту жительства. Помните: ИП не обязаны сдавать документы в ИФНС по месту регистрации, указанной в паспорте (ст. 346.23 НК РФ).

Вы можете сдать годовую декларацию через интернет — это удобно и быстро. Экономите время на очереди в ФНС, снижаете расходы на канцелярию и такси. А вместе с полной подготовкой отчетности опытным бухгалтером «Дельта Финанс» услуга стоит всего от 5900 ₽.

Когда сдавать отчетность тем, кто уходит с «упрощенки»?

Для ряда бизнесменов предусмотрены специальные сроки сдачи декларации по УСН в 2019 году:

• ООО и ИП, прекратившие работать на УСН — до 25 числа месяца, идущего за последним месяцем работы.
• ООО и ИП, утратившие право на УСН — до 25 числа месяца, идущего за последним кварталом работы.

Можно ли не сдавать декларацию?

Пока что нельзя. Минфин подготовил законопроект №79035, основываясь на поручении премьер-министра Медведева по итогам сочинского инвестфорума прошлого года (№ ДМ-П16-1131). Будущий закон должен освободить «упрощенцев» от сдачи налоговой декларации при условии использования онлайн-кассы.

Сейчас законопроект находится на этапе публичного обсуждения. Если нормативный акт примут после контрольных сроков сдачи декларации по УСН в 2019 году, то в 2020 году годовой отчет на УСН отменят.

Есть ли способ обойти сдачу декларации?

Зарегистрируйтесь как самозанятый вместо ИП на УСН. Это подходит, если вы:

• живете в регионе проведения эксперимента ^*
• работаете без наемных сотрудников
• зарабатываете до 2 400 000 ₽/год
• готовы сами позаботиться о пенсии

Всю отчетность самозанятого формирует и передает инспектору ФНС мобильное приложение «Мой налог». Не надо вести бухучет и подавать декларацию.

^* г. Москва, Московская обл., Калужская обл., Республика Татарстан.

Что будет, если нарушить срок сдачи декларации по УСН в 2019 году?

Вас оштрафуют. Сумма штрафа — 5% от налога, который не уплачен в срок, за каждый месяц просрочки (в т.ч. неполный). Минимальный размер штрафа — 1000 ₽ (ст. 119 НК РФ). Если вы сможете доказать инспектору «смягчающие обстоятельства», штраф могут уменьшить.

Если вы не сдаете декларацию дольше 10 рабочих дней с момента прохождения контрольной даты, ФНС вправе заблокировать ваш расчетный счет в банке.

Главбуху или директору ООО, скорее всего, выпишут штраф — до 500 ₽ (ст. 15.5, ст. 23.1 КоАП РФ).

Не успеваю сдать декларацию в ИФНС. Что делать?

Просто закажите бухгалтерскую отчетность в компании «Дельта Финанс». Мы составим годовую декларацию, даже если у вас аврал. Сами подадим документы в контролирующие органы и сообщим о результатах проверки. Если уверены, что не уложимся в отведенный законом срок, честно предупредим о неотвратимости штрафа.

Руководство по подаче налоговой декларации в 2023 году

Январь 2023 года — это начало нового года подачи налоговой декларации и возможность максимально использовать возврат налогов.

Примечание

В 2022 налоговом году некоторые налоговые кредиты, которые были расширены в 2021 году, вернутся к уровню 2019 года. Это означает, что затронутые налогоплательщики, скорее всего, получат меньшее возмещение по сравнению с предыдущим налоговым годом. Изменения включают суммы налоговой скидки на детей (CTC), налоговой льготы на заработанный доход (EITC) и кредита на уход за детьми и иждивенцами.

• Те, кто получил 3600 долларов США на каждого иждивенца в 2021 году для CTC, при наличии права получат 2000 долларов США за 2022 налоговый год.
• В соответствии с EITC правомочные налогоплательщики без детей, которые получили около 1500 долларов США в 2021 году, теперь получат 500 долларов США в 2022 году. вы входите в число примерно 100 миллионов человек, которые имеют право подать налоговую декларацию бесплатно;

  Полная налоговая подготовка с личным участием

  Вы можете получить бесплатную помощь в подготовке налоговой декларации от добровольцев, сертифицированных IRS, в пункте добровольной помощи по подоходному налогу (VITA), если:

  • Ваш доход не превышает 60 000 долларов США, ИЛИ
  • Вам 60 лет или больше, ИЛИ
  • Вы имеете инвалидность или ограниченно говорите по-английски.

  Вы можете получить бесплатную помощь в подготовке налоговой декларации от волонтеров, сертифицированных IRS, в офисе налоговой службы AARP Foundation, если:

  • Вам 50 лет или больше, ИЛИ
  • У вас низкий или средний доход.

  Найдите сайт VITA или AARP Tax Aide.

  Удаленная налоговая подготовка с полным спектром услуг

  Вы можете самостоятельно подготовить налоговую декларацию с помощью сертифицированных волонтеров IRS, когда вам это нужно, через MyFreeTaxes, если:

  • Ваш доход не превышает 73 000 долларов США.

  Вы можете виртуально подключиться к поставщикам услуг VITA по всей стране для подготовки декларации, зарегистрировавшись через GetYourRefund, если:

  • Ваш доход не превышает 66 000 долларов США.

  Самостоятельная подготовка

  Вы можете самостоятельно подготовить и подать декларацию через бесплатный файл IRS:

  • Если ваш доход составляет 73 000 долларов США или меньше, вы можете получить помощь в подготовке налоговой декларации.
  • Если ваш доход превышает 73 000 долларов США, вы можете получить доступ к заполняемым формам, чтобы самостоятельно подготовить декларацию.

  О подаче налоговой декларации

  Если у вас есть доход ниже стандартного порога вычета на 2022 год, который составляет $12,950 долларов США для одиноких заявителей и 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, возможно, вам не потребуется подавать декларацию. Тем не менее, вы можете подать заявку в любом случае, потому что вы можете воспользоваться некоторыми функциями и преимуществами налоговой системы, которые могут уменьшить сумму, которую вы должны, или во многих случаях, особенно для людей с низкими доходами, увеличить сумму, которую вы могли бы получить в возврате. Некоторые ключевые факторы, на которые следует обратить внимание, включают:

  Переудержание

  Если вы работали в 2022 году и у вас были удержаны налоги из вашей зарплаты, возможно, вы сможете вернуть часть или все это «чрезмерное удержание» обратно ваш возврат. Убедитесь, что вы получили формы W2 от всех своих работодателей и вводите эту информацию в налоговую форму при ее заполнении.

  Налоговый кредит на заработанный доход

  Чтобы подать заявку на налоговый кредит на заработанный доход (EITC), вы должны: Номер социального страхования на дату подачи декларации за 2022 год (включая расширения)

• Быть гражданином США или иностранцем-резидентом в течение всего года
• Не подавать форму 2555 (связанную с доходом, полученным за границей)

Если вы имеете право на этот кредит, максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет:

• 560 долларов США, если у вас нет детей-иждивенцев
• 3733 долларов США, если у вас есть один ребенок, отвечающий требованиям иметь трех или более детей, соответствующих требованиям

Налоговый вычет на детей (CTC)

CTC стоит максимум 2000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям. Сумма до 1400 долларов подлежит возврату. Чтобы иметь право на участие в CTC, вы должны заработать более 2500 долларов.

Получите быстрый и безопасный доступ к возврату налога

Если вы думаете, что можете получить возмещение, вот о чем следует подумать, прежде чем подавать налоговую декларацию:

• возвращать деньги.  При использовании прямого депозита Налоговое управление США обычно возвращает средства в течение 21 дня. Возврат бумажных чеков может занять гораздо больше времени.
  • Если у вас уже есть счет в банке или кредитном союзе , убедитесь, что у вас есть готовая информация, включая номер счета и маршрутный номер, когда вы подаете налоговую декларацию. Вы можете указать эту информацию в налоговой форме, и IRS автоматически внесет средства на ваш счет.
  • Если у вас есть предоплаченная карта, которая принимает прямой депозит , вы также можете получить возмещение на карту. Прежде чем подавать декларацию, обратитесь к поставщику карты предоплаты, чтобы получить номер маршрута и номер счета, назначенный карте.
  • Подробнее о выборе подходящей карты предоплаты можно узнать здесь.
• Если у вас нет банковского счета или карты предоплаты, рассмотрите возможность открытия счета или получения карты предоплаты. Многие банки и кредитные союзы предлагают счета с низкой ежемесячной платой за обслуживание (или без нее), если у вас есть прямой депозит или поддерживается минимальный баланс. Эти учетные записи могут ограничивать типы сборов, которые вы можете понести, а также могут предлагать бесплатный доступ к внутрисетевым банкоматам (банкоматам). Вы часто можете легко открыть эти счета онлайн.
  • Узнайте больше о кампании FDIC #GetBanked.

Остерегайтесь мошенничества

Тысячи людей потеряли миллионы долларов и свою личную информацию из-за мошенничества с налогами. Мошенники используют обычную почту, телефон или электронную почту для знакомства с частными лицами, предприятиями, специалистами по начислению заработной платы и налогам.

IRS не инициирует контакт с налогоплательщиками по электронной почте, текстовым сообщениям или каналам социальных сетей для запроса личной или финансовой информации. Распознайте явные признаки мошенничества. См. также: Как узнать, что это действительно налоговая служба звонит или стучится в вашу дверь.

Налоговые формы и публикации для бизнеса за сезон подачи налоговых деклараций 2022 г. (налоговый год 2021)

Слушать

Корпоративные/некорпоративные налоговые формы за 2022 год Сезон подачи налоговых деклараций

(налоговый год 2021)

Корпоративный

Некорпоративный

Товарищество

Форма №	Титул	Дата подачи
Д-65 (буклет) Д-65 (заполняющий)	Доход от партнерства за 2021 год	Не позднее 18 апреля 2022 г.