Содержание
Как платить себе как владельцу бизнеса
Как платить себе как ООО, индивидуальному предпринимателю или корпорации
Структура вашего бизнеса влияет на то, как вы получаете зарплату и как вы облагаетесь налогом с этой зарплаты. Если вы никогда ничего не делали для создания определенной бизнес-структуры, вы автоматически считаетесь индивидуальным предпринимателем.
Как платить себе как ООО
ООО может платить своим владельцам несколькими способами. Все сводится к вашей базовой структуре налогообложения. ООО может иметь налоговую структуру:
- индивидуальное предприятие или товарищество, в этом случае вы просто получаете деньги из прибыли
- корпорация, в этом случае вы платите себе зарплату (и, возможно, дополняете ее дивидендами от прибыли)
Другими словами, вы не не платите себе как ООО. Вы платите себе как индивидуальный предприниматель, партнер или корпорация, в зависимости от того, какая из них является вашей налоговой структурой.
Как заплатить себе в качестве индивидуального предпринимателя или товарищества
Индивидуальные предприниматели и партнеры платят сами себе, просто снимая наличные деньги с предприятия. Эти личные выводы учитываются как прибыль и облагаются налогом в конце года. Откладывайте процент от заработка на отдельный банковский счет в течение года, чтобы у вас были деньги для уплаты налогов в срок.
Как платить себе как S-Corporation
Владельцы корпораций часто платят себе зарплату, которая работает так же, как и на обычной работе. Заработная плата отображается как расход в бухгалтерских книгах, и владелец платит с нее подоходный налог. Владельцы небольших корпораций обычно получают скромную зарплату и дополняют ее дивидендами от прибыли.
Получить налоговую консультацию
Хотя зарплата может показаться неплохой, существование корпорации связано с дополнительными административными и дополнительными расходами. Цифры не всегда совпадают, поэтому обязательно поговорите с бухгалтером или специалистом по налогам, чтобы решить, что подходит именно вам.
Сколько платить себе
После того, как вы решили, как платить себе как владельцу бизнеса, вам все еще нужно решить, сколько платить самому. Это число должно обеспечить баланс между тем, что требуется вашей семье, и тем, что нужно вашему бизнесу.
Что нужно бизнесу
Вам нужно оставить достаточно денег в бизнесе, чтобы покрыть:
- Расходы: Ведите формальный список того, что вы должны, и когда это необходимо, чтобы вы не получали слишком много от бизнеса в неподходящее время. Бухгалтеры говорят, что это плохо, когда владельцы бизнеса пытаются угадать свои потребности в денежных потоках. Также откладывайте немного денег на налоги.
- Средства на черный день: спрячьте немного наличных, чтобы пережить сбои в работе. Например, вы можете оставить достаточно, чтобы покрыть расходы на 30, 45 или 90 дней.
- Реинвестирование: Оставьте немного денег на развитие и улучшения. Когда-нибудь вам захочется купить новые рабочие инструменты, опробовать новую маркетинговую идею или нанять консультанта.
Что нужно семье
Бюджет вашей семьи должен покрывать повседневные расходы на проживание и погашение долгов, таких как ипотечные кредиты. Не забудьте составить план страховки и пенсионного обеспечения, которым ваш работодатель, возможно, занимался до того, как вы ушли в одиночку.
Поиск баланса
Как в домашнем, так и в бизнес-бюджете есть пункты, о которых можно договориться. Будьте готовы к некоторым уступкам, особенно в первые дни вашего бизнеса.
Типичная заработная плата владельца бизнеса
Большинство владельцев бизнеса получают лишь скромную еженедельную или ежемесячную заработную плату — ровно столько, чтобы покрыть расходы на проживание. Остальная часть наличных денег остается в бизнесе, где они служат резервом для покрытия затишья в доходах или неожиданных коммерческих расходов. Если в бизнесе накапливаются денежные резервы, владелец может брать дополнительные «бонусные» выплаты.
Таким образом, хотя нет никакой стоящей статистики о средней зарплате или доходе владельцев бизнеса (в конце концов, каждый бизнес индивидуален), их регулярная заработная плата, как правило, консервативно низка.
Как справедливо платить себе как владельцу бизнеса
Независимо от того, сколько вы платите себе, будьте честны в этом. Платите себе постоянную сумму через частые промежутки времени. Эта предсказуемость поможет вам вести функциональный домашний бюджет.
Здесь может помочь фонд на черный день для вашего бизнеса. Наличие резерва наличных в бизнесе избавляет от необходимости залезать в собственный карман, когда в магазине или офисе возникают непредвиденные расходы. И наличие этой финансовой безопасности в вашей личной жизни помогает очистить голову, чтобы стать лучшим бизнес-менеджером.
Бухгалтер или счетовод может помочь вам понять, как платить себе как владельцу бизнеса. Они помогут вам рассчитать сумму на данный момент и план на будущее.
Загрузить руководство по финансированию вашего бизнеса
Знакомство с различными видами финансирования, включая их плюсы и минусы. Заполните форму, чтобы получить наше финансовое руководство в формате PDF.
Ваш адрес электронной почты
Местонахождение
Пожалуйста, выберите вариант
AfghanistanÅland IslandsAlbaniaAlgeriaAmerican SamoaAndorraAngolaAnguillaAntigua and BarbudaArgentinaArmeniaArubaAustraliaAustriaAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelarusBelgiumBelizeBeninBermudaBhutanBoliviaBosnia and HerzegovinaBotswanaBouvet IslandBrazilBritish Indian Ocean TerritoryBrunei DarussalamBulgariaBurkina FasoBurundiCambodiaCameroonCanadaCape VerdeCayman IslandsCentral African RepublicChadChileChinaChristmas IslandCocos (Keeling) IslandsColombiaComorosCongoCongoCook IslandsCosta RicaCôte D»IvoireCroatiaCyprusCzech RepublicDenmarkDjiboutiDominicaDominican RepublicEcuadorEgyptEl SalvadorEquatorial GuineaEritreaEstoniaEthiopiaFalkland Islands (Malvinas)Faroe IslandsFijiFinlandFranceFrench GuianaFrench PolynesiaFrench Southern TerritoriesGabonGambiaGeorgiaGermanyGhanaGibraltarGreeceGreenlandGrenadaGuadeloupeGuamGuatemalaGuernseyGuineaGuinea-BissauGuyanaHaitiHeard Island and Mcdonald IslandsHoly See (город-государство Ватикан)ГондурасГонконгВенгрияИсландияИндияИндия onesiaIraqIrelandIsle Of ManIsraelItalyJamaicaJapanJerseyJordanKazakhstanKenyaKiribatiKoreaKuwaitKyrgyzstanLaosLatviaLebanonLesothoLiberiaLibyan Arab JamahiriyaLiechtensteinLithuaniaLuxembourgMacaoMacedoniaMadagascarMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMayotteMexicoMicronesiaMoldovaMonacoMongoliaMontenegroMontserratMoroccoMozambiqueMyanmarNamibiaNauruNepalNetherlandsNetherlands AntillesNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNiueNorfolk IslandNorthern Mariana IslandsNorwayOmanPakistanPalauPalestinian TerritoryPanamaPapua New GuineaParaguayPeruPhilippinesPitcairnPolandPortugalPuerto RicoQatarRepublic of South SudanReunionRomaniaRussian FederationRwandaSaint BarthélemySaint HelenaSaint Kitts and NevisSaint LuciaSaint MartinSaint Pierre and MiquelonSaint Vincent and The GrenadinesSamoaSan MarinoSao Tome and PrincipeSaudi ArabiaSenegalSerbiaSeychellesSierra LeoneSingaporeSlovakiaSloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth Georgia and The Sout h Sandwich IslandsSpainSri LankaSurinameSvalbard and Jan MayenSwazilandSwedenSwitzerlandTaiwanTajikistanTanzaniaThailandTimor-LesteTogoTokelauTongaTrinidad and TobagoTunisiaTurkeyTurkmenistanTurks and Caicos IslandsTuvaluUgandaUkraineUnited Arab EmiratesUnited KingdomUnited StatesUruguayUzbekistanVanuatuVenezuelaViet NamVirgin IslandsVirgin IslandsWallis and FutunaWestern SaharaYemenZambiaZimbabwe
В какой отрасли вы работаете?
, пожалуйста, выберите опцию
ConstructioneCommerCeFarmingProfessional ServicesReal Estateretail / Hospitalityother Industry
Выберите свой бизнес -тип
, пожалуйста, выберите вариант
A Sole Proprietora Company Dotherother
Я прочитал и прочитал и договоренно:
555555550505
Я прочитал и договорился о привилегии:
5555555059
Я прочитал и договоренно.
Уведомление о конфиденциальности.
Руководство по налоговым льготам и обязательствам
Когда вы начинаете новый бизнес, вам нужно будет выбрать юридическое лицо. Большинство владельцев малого бизнеса предпочитают формировать индивидуальное предприятие или ООО. Но какая модель налогообложения более выгодна для вашего малого бизнеса: индивидуальные налоги или налоги с ООО?
Существует небольшая разница между налогами на индивидуальное предпринимательство и налогами на ООО. ООО с одним участником считается индивидуальным владельцем для целей налогообложения, а ООО с несколькими участниками считается товариществом. Как индивидуальные предприниматели, так и ООО подают налоговые декларации, в которых личный доход владельца бизнеса сочетается с доходом от его бизнеса. Если вы пытаетесь выбрать между индивидуальным предпринимателем и ООО, вам следует вместо этого взвесить риск ответственности вашей компании.
Давайте немного углубимся в эту тему.
- Что такое бизнес?
- Индивидуальное предприятие против ООО
- Что такое индивидуальный предприниматель?
- Что такое ООО?
- Индивидуальное предпринимательство и ООО Налоги
- Налоги с индивидуальных предпринимателей
- Налоги на самозанятость
- Предполагаемые налоги
- Аудиты IRS
- Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей
- Налоговые недостатки для индивидуальных предпринимателей
- ООО Налоги
- ООО с одним участником
- ООО с несколькими участниками
- Самозанятость и предполагаемые налоги
- ООО Налоговые льготы
- ООО Налоговые недостатки
- Налоговые вычеты
- Налоги с индивидуальных предпринимателей
- Различия в ответственности между индивидуальными предпринимателями и ООО
- Обязательства индивидуального предпринимателя
- ООО Обязательства
- Что выбрать: ИП или ООО?
Что такое бизнес?
Когда вы формируете новый бизнес, вам необходимо выбрать бизнес-субъект.
Ваш тип бизнес-объекта определяет:
- Какой подоходный налог вы подаете
- Ваша личная ответственность за долги компании и судебные иски
- Как ваш бизнес может привлекать деньги
- Какие юридические документы вам необходимо подать в ваш штат и в IRS
Вам может быть интересно, почему существуют разные виды бизнес-структур, из которых вы можете выбирать. Бизнес-структуры существуют, потому что в Соединенных Штатах существует большое разнообразие предприятий, и они бывают самых разных размеров и структур. Некоторые компании большие; некоторые компании небольшие; некоторые компании находятся в частной собственности, в то время как другие имеют тысячи акционеров.
Было бы несправедливо, если бы семейный ресторан работал по тем же правилам налогообложения и ответственности, что и крупная корпорация. Бизнес-структуры дают вам свободу вести свой бизнес наиболее финансово выгодным для вас способом.
А индивидуальное предприятие и LLC являются двумя наиболее распространенными коммерческими организациями.
Индивидуальное предприятие против ООО
Вы хотите частно владеть и управлять своим бизнесом? Тогда вам следует подумать о создании либо индивидуального предпринимателя, либо ООО. Эти бизнес-структуры дают вам наибольшую свободу вести свой бизнес так, как вы считаете нужным. В индивидуальном владении или ООО у вас не будет акционеров, которые имеют право голоса или могут влиять на решения компании.
Однако существуют серьезные различия между индивидуальными предпринимателями и ООО, когда речь идет о налогах и обязательствах. Что касается налогов, выбор вашей организации может определить, сколько налоговых сбережений вы получите каждый год при подаче налоговой декларации. Но еще больше на карту поставлено, когда речь идет об обязательствах.
Давайте кратко рассмотрим различия между индивидуальными предпринимателями и ООО.
Что такое индивидуальный предприниматель?
Когда вы формируете индивидуальное предприятие, вы получаете полный контроль над своим бизнесом, и вам не нужно ни с кем консультироваться, чтобы внести изменения.
Индивидуальные предприниматели не облагаются налогом отдельно от ваших личных налогов. При подаче годовой налоговой декларации вы будете сообщать обо всех своих доходах, расходах и вычетах в той же налоговой декларации, что и о своих личных финансах. Индивидуальное предпринимательство не делает различий между ними. По этой причине это одна из самых простых бизнес-структур, потому что налоги легче отчитываться.
То же самое касается обязательств. Когда вы формируете индивидуальное предприятие, ваши деловые активы и ваши личные активы являются одним и тем же.
Если вы решите не регистрировать коммерческую единицу, то налоговая служба автоматически считает вас индивидуальным предпринимателем.
Что такое ООО?
Как и индивидуальное предприятие, компания с ограниченной ответственностью (ООО) дает вам полный контроль над вашим бизнесом, если вы являетесь единственным владельцем. Когда вы формируете LLC, ваши личные активы не будут подвергаться риску, если вашему бизнесу грозит банкротство или судебные иски.
ООО защищает вас от личной ответственности, как следует из названия.
Владелец ООО называется «членом». Если вы являетесь единственным участником ООО, то ваш бизнес считается «ООО с одним участником». В большинстве штатов разрешены ООО с одним участником, но не во всех штатах. Если в вашем бизнесе есть дополнительные участники, то он считается «ООО с несколькими участниками».
ООО похожи на индивидуальных предпринимателей в том, что прибыль (и убытки) легко переносится на ваш личный доход, и вам не нужно платить корпоративные налоги. Члены LLC считаются самозанятыми, поэтому вам придется платить собственные налоги на самозанятость в пользу Medicare и Social Security.
Собственность — это область, в которой ООО значительно сложнее, чем индивидуальное предприятие. Во-первых, участник не обязательно должен быть физическим лицом — участником может быть корпорация, другое ООО или иностранное юридическое лицо. Количество участников, которые могут владеть ООО, не ограничено.
Но если участник уходит, то ООО обычно требуется распустить, а затем преобразовать в новое ООО (если нет предварительного соглашения, в котором оговаривается, как ООО будет передавать право собственности).
Во-вторых, каждый член несет ответственность только за свою долю в бизнесе. Если вы являетесь ООО с одним участником, то вы будете нести ответственность за 100% долга вашей компании. Если вы состоите в ООО с несколькими участниками, то вы несете ответственность только за свою долю в компании — если вы вносите 50%, то вы несете ответственность за 50% долга.
Вы можете подумать: «Подождите, я думал, что LLC защитит меня от ответственности, если бизнес обанкротится или если мне придется возместить ущерб в судебном процессе». LLC защищает вас только от личная ответственность — ваш автомобиль, ваш дом и ваши сберегательные счета будут в безопасности и не могут быть изъяты во время банкротства или судебных процессов. Но как владелец бизнеса вы по-прежнему будете нести ответственность за выплату своей доли долга бизнеса.
Ваш долг не растворится в воздухе.
Индивидуальное предприятие против ООО Налоги
У индивидуальных предпринимателей и ООО есть одна общая черта: IRS считает их «сквозными» организациями.
«Сквозной» относится к тому, как IRS рассматривает ваши финансы бизнеса и ваши личные финансы как одно и то же. В индивидуальном владении нет разницы между вашим личным доходом и доходом от бизнеса. В ООО нет разницы между вашим личным доходом и вашей долей в прибыли компании. Другие хозяйствующие субъекты требуют, чтобы вы подавали отдельные налоги как для вашего бизнеса, так и для ваших личных финансов. Но в случае индивидуального предпринимателя или ООО вам нужно будет подать только одну декларацию.
Но есть небольшие налоговые различия между двумя организациями, о которых вам следует знать.
Налоги с индивидуальных предпринимателей
При индивидуальном владении все прибыли и убытки от бизнеса указываются в вашей личной налоговой декларации.
Вы сообщите об этом в форме Приложения C, которую вы отправите в IRS, прикрепленную к форме 1040.
Используйте это уравнение, чтобы узнать, какая часть дохода вашего бизнеса облагается налогом:
- Общий доход от бизнеса – Расходы от бизнеса = Налогооблагаемый доход от бизнеса
Все доходы от вашего бизнеса облагаются налогом, даже деньги, которые вы отложили на сберегательный счет или в инвестиционный фонд.
Налоги с индивидуальных предпринимателей
Как индивидуальный предприниматель, вы обязаны платить налоги на самозанятость. По сути, это эквивалент налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые платят традиционные работодатели и работники: когда вы работаете на работодателя, работник платит половину своей доли, а работодатель доплачивает за нее. При индивидуальном владении вы будете платить как часть работодателя, так и часть работника через налог на самозанятость.
Но приятно то, что вы можете вычесть половину ваших налогов на самозанятость.
Предполагаемые налоги
Вам также нужно будет учитывать предполагаемые налоги. Когда вы являетесь индивидуальным предпринимателем, у вас не будет работодателя, который будет удерживать налоги с вашей зарплаты, поэтому вы сами можете отменить свои налоговые обязательства. Вы должны ежеквартально платить расчетные налоги в IRS, иначе IRS может оштрафовать вас за недоплату.
Чтобы рассчитать задолженность по налогам:
- Прикиньте, сколько налогов вы должны будете заплатить в конце года
- Разделите это число на четыре ежеквартальных платежа
- Разделите ежеквартальный платеж на 3, и это сумма денег, которую вам нужно будет откладывать каждый месяц
Если вам нужна помощь в этом, не стесняйтесь заручиться поддержкой службы подготовки налогов, такой как Community Tax. Если вы ошибетесь в расчете предполагаемых налогов, ваш бизнес может пострадать в финансовом отношении — вам, возможно, придется заплатить огромные штрафы IRS, или у вас будет огромный налоговый счет при подаче декларации.
Делайте все возможное, чтобы убедиться, что вы делаете правильные ежеквартальные налоговые платежи.
Аудиты IRS
Знайте, что IRS внимательно изучает отчеты, поданные индивидуальными предпринимателями. Между деловыми расходами и личными расходами очень тонкая грань, и IRS хочет убедиться, что вы случайно или сознательно не заявили деловые расходы как личные расходы, и наоборот. Если вы это сделаете, вы можете столкнуться с налоговыми штрафами или даже быть обвинены в налоговом мошенничестве.
Когда вы вычитаете деловые расходы, IRS позаботится о том, чтобы вы использовали эти расходы только в деловых целях. Лучший способ избежать неприятностей — вести отдельные чековые книжки для личных финансов и для бизнеса. Всегда покупайте товары, связанные с бизнесом, с помощью своих бизнес-аккаунтов и покупайте только личные товары с помощью ваших личных аккаунтов. Хорошая бухгалтерия и отчетность имеют решающее значение.
Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей
Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей включают в себя:
- Упрощенная подача налоговых деклараций
- Самая низкая налоговая ставка среди всех хозяйствующих субъектов
- Нет корпоративного налога
- Большие налоговые вычеты
Одно из лучших налоговых преимуществ индивидуального предпринимателя заключается в том, что вы можете вычитать расходы на медицинское страхование для себя, своего супруга и своих иждивенцев, и вы можете претендовать на этот вычет, даже если вы не указываете статьи в своей налоговой декларации.
Это также больший вычет, потому что он вычитается из вашего валового дохода, а не из вашего скорректированного валового дохода. Имейте в виду, что этот вычет пропорционален вашему налогооблагаемому доходу, поэтому вы не сможете претендовать на него, если ваш бизнес понес убытки.
Если вы ведете бизнес из своего дома, вы также можете потребовать вычет домашнего офиса. Этот вычет позволяет вычитать повседневные расходы на жилье, такие как арендная плата и коммунальные услуги.
Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей
Что вы должны помнить об индивидуальном владении, так это то, что вы будете облагаться налогом на всю прибыль вашего бизнеса, даже на деньги, которые вы отложили в резервы. Возможно, вы могли бы увеличить свои налоговые сбережения за счет включения, потому что ставка корпоративного налога может привести к меньшему налогооблагаемому доходу — все, конечно, зависит от того, сколько вы получаете и сколько вы можете вычесть в качестве индивидуального предпринимателя.
ООО Налоги
Для целей налогообложения IRS рассматривает LLC как индивидуального предпринимателя или товарищество, в зависимости от того, является ли это LLC с одним участником или с несколькими участниками:
- ООО с одним участником рассматриваются как индивидуальные предприниматели
- LLC с несколькими участниками рассматриваются как товарищества
ООО с одним участником
Если у вас есть ООО с одним участником, вы будете подавать налоги так же, как индивидуальный предприниматель. Вы будете сообщать о своих прибылях и убытках в Приложении C и подавать его в IRS с формой 1040. Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, вам не нужно подавать отдельную налоговую декларацию.
Все налоговые правила для индивидуальных предпринимателей, которые мы обсуждали ранее, применяются к ООО с одним участником.
ООО с несколькими участниками
IRS рассматривает LLC с несколькими участниками как товарищества (партнерство — это еще один тип юридического лица).
Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, прибыль от бизнеса не облагается налогом как отдельное предприятие. Каждый участник LLC платит налоги со своей доли прибыли по своим подоходным налогам.
Доля каждого участника в прибылях и убытках должна быть указана в операционном соглашении с ООО. Большинство операционных соглашений предусматривают, что прибыль пропорциональна процентной доле в бизнесе (поэтому, если у вас есть 50% акций, вы будете платить налоги с 50% прибыли компании). Если ваше ООО не распределяет прибыль таким образом, это называется «специальным распределением». Специальные ассигнования требуют собственных налоговых правил IRS.
Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, каждый участник должен платить налоги со всей своей доли, даже с денег, отложенных в резервы или сбережения. Кроме того, каждый участник должен платить налоги со своей годовой доли прибыли независимо от того, были они распределены или нет. Таким образом, если на банковском счете компании находится 50 000 долларов, которые должны быть распределены среди участников, участник все равно должен платить налоги с них, даже если они еще не получили зарплату.
LLC не подает налоговую декларацию, но она должна подать форму 1065 в IRS. Форма 1065 представляет собой информационную декларацию, в которой оговаривается распределение прибыли между участниками ООО. Это помогает IRS определить, правильно ли члены LLC сообщают о своей прибыли.
Самостоятельная занятость и предполагаемые налоги
Члены LLC платят налоги на самозанятость и расчетные налоги так же, как и индивидуальные предприниматели, но они платят только со своей доли прибыли — если вы являетесь LLC с одним участником, то вы будете платить налоги с самозанятости на всю прибыль бизнеса.
Если вы работаете в ООО с несколькими участниками, может быть сложно определить, сколько налога на самозанятость вы должны заплатить за свою долю, и сколько вам нужно отложить в расчетных налогах — опять же, опытный специалист по налогам может помочь вам в этом. жизнь намного проще в этой области.
В состав ООО могут входить участники, которые считаются «неактивными».
Неактивные участники — это участники, которые вложили деньги в бизнес, но не принимают никаких решений по управлению бизнесом. Эти члены могут быть освобождены от уплаты налогов на самозанятость.
Каждый член LLC сообщает о налогах на самозанятость в Приложении SE, которое подается вместе с их личной налоговой декларацией.
ООО Налоговые льготы
Налоги LLC очень похожи на налоги индивидуальных предпринимателей, поэтому ваша LLC будет получать все те же налоговые льготы. Большинство этих налоговых льгот относятся к вычетам, на которые вы можете претендовать.
ООО Налоговые льготы
Налоги LLC могут быть более сложными для подачи, чем налоги индивидуального предпринимателя, и они также, как правило, немного дороже. Если вы являетесь участником ООО с несколькими участниками, может быть сложно оценить, сколько налогов вам придется заплатить за вашу долю в бизнесе, хотя специалист по налогообложению сможет вам помочь.
Налоговые вычеты
И ООО, и индивидуальные предприниматели могут претендовать на одинаковые налоговые вычеты.
Если вы подаете налоговую декларацию для индивидуального предпринимателя и ООО в 2019 году, наиболее значительным вычетом, на который вы можете претендовать, является сквозной налоговый вычет . Этот налоговый вычет был создан Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года.
Сквозной налоговый вычет позволяет индивидуальным предпринимателям и товариществам (для ООО с несколькими участниками) вычитать до 20% своего чистого дохода от бизнеса.
Если ваш доход превышает 315 000 долларов США (женатые, подающие совместную декларацию) или 157 000 долларов США (холостые), у вас должны быть сотрудники или амортизируемое коммерческое имущество, чтобы претендовать на этот вычет.
Если вы зарабатываете более 415 000 долларов США (заявители, подающие в браке совместно) и 207 500 долларов США (незамужние), вы не можете претендовать на этот вычет, если ваш сквозной бизнес — это фирма, предоставляющая персональные услуги.
Фирма по оказанию персональных услуг включает в себя:
- Юридические фирмы
- Медицинская практика
- Консультационная работа
- Исполнительское искусство
- Легкая атлетика
Если вы делаете:
- От 315 000 до 157 000 долларов (замужем, подающим совместную регистрацию)
- От 157 000 до 207 500 долларов США (один)
затем есть расчет поэтапного отказа, который уменьшит сумму денег, которую вы можете вычесть.
Индивидуальные предприниматели и ООО также могут вычитать расходы на открытие бизнеса, если расходы являются «обычными и необходимыми». Эти расходы включают в себя:
- Операционные расходы
- Стоимость продукции
- Расходы на рекламу
- Командировочные расходы
- Деловые обеды
- Стоимость нового оборудования и активов
Важно знать, что эти расходы должны использоваться исключительно для бизнеса.
Если вы используете свой личный автомобиль для деловых поездок, вы можете вычесть только километраж, который вы потратили на вождение в деловых целях. Если вы работаете дома и тратите деньги на новое офисное оборудование, это оборудование должно использоваться исключительно для вашего бизнеса, а не для личных нужд. Налоговое управление США может запросить у вас документы (также известные как доказательства) того, что вы вычитаете только расходы, связанные с бизнесом.
Опять же, важно, чтобы вы вели отдельные чековые книжки для бизнеса и личного пользования. Не бойтесь требовать налоговых вычетов, особенно тех, на которые вы имеете право. Просто сохраните документацию обо всех покупках, чтобы вы могли доказать IRS, что вычет является законным, и воспользуйтесь бухгалтерской службой, если вам нужна помощь!
Примечание: ООО могут требовать вычеты по медицинскому страхованию, но не вычеты по домашнему офису.
Различия в ответственности между индивидуальными предпринимателями и ООО
Как вы узнали, между индивидуальными предпринимателями и ООО существуют лишь незначительные налоговые различия.
Но есть большие различия между двумя хозяйствующими субъектами, когда речь идет об обязательствах.
Обязательства индивидуального предпринимателя
Когда вы создаете индивидуальное предприятие, ваши деловые активы считаются вашими личными активами. Это значительно упрощает налоги, но, к сожалению, это также означает, что вы можете нести личную ответственность за любые долги и обязательства вашего бизнеса.
Если ваш бизнес обанкротится, суды могут наложить арест на ваши личные активы, чтобы погасить долги вашей компании. Ваши личные активы могут включать:
- Ваш дом
- Ваш автомобиль
- Деньги на ваших сберегательных счетах
- Личные вещи
Ваши личные активы также могут оказаться под угрозой, если вы будете вынуждены возместить ущерб в судебном процессе, который вы не можете себе позволить.
Вы также будете нести ответственность за действия своих сотрудников — если вам предъявят иск за то, что делает один из ваших сотрудников, в судебном процессе могут оказаться под угрозой ваши личные активы, а не ваши сотрудники.
Индивидуальные предприниматели могут защитить себя, купив страхование ответственности. Следует отметить, однако, что страхование ответственности может быть дорогим для владельцев малого бизнеса. Но помните, что некоторые судебные убытки могут обанкротить малый бизнес, поэтому это может стоить затрат.
ООО Обязательства
Члены ООО имеют значительно большую защиту, когда дело доходит до банкротства и судебных исков. В ООО ваши личные активы будут защищены и не могут быть конфискованы судами. Только активы ООО могут быть проданы для погашения долгов.
Что выбрать: ИП или ООО?
На данный момент мы знаем, что разница между налогами на индивидуальное предпринимательство и налогами на ООО невелика, но когда речь идет об обязательствах, существует 90 391 существенных различий. Итак, какая организация лучше для вашего бизнеса?
Что касается налогов, между индивидуальными предпринимателями и ООО очень мало различий — на самом деле, если вы являетесь ООО с одним участником, вы будете платить налоги точно так же, как и индивидуальный предприниматель.