Расчет взносов в пфр: Как рассчитать и уплатить взносы в ПФР

Содержание

С 2023 года — новая форма расчёта работодателей по страховым взносам

Для работодателей планируют ввести новые формы представления персонифицированных сведений и расчёта по страховым взносам. Соответствующий проект размещён на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов.

Согласно тексту проекта, предлагается изменить формы, формат представления документов и порядок их заполнения.

Так, расчёт по страховым взносам предлагается оформить в четыре раздела.

Раздел 1. Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов;
Раздел 2. Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов — глав крестьянских (фермерских) хозяйств;
Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах;
Раздел 4. Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1. статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации.

Первые три раздела уже были в предыдущей версии документа. Новую версию планируется представлять в налоговые органы в электронной форме. Сдавать расчёт предстоит не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом (см. Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ).

В новую форму персонифицированных сведений физлиц включили поля для ИНН, СНИЛС и ФИО физлиц, а также для суммы начисленных выплат. Также в документе нужно будет указывать признак аннулирования сведений о физлице. Предполагается, что работодатели будут представлять отчёт ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим.

Если проект приказа одобрят, документ вступит в силу спустя два месяца после дня его официальной публикации, но не раньше 1 января 2023 года. При этом расчёт по страховым взносам нужно будет представить по итогам первого квартала 2023 года, а персонифицированные сведения о физлицах — по итогам января 2023 года.

Новые формы планируется ввести из-за изменений в законодательстве. Ранее мы рассказывали, что с 1 января 2023 года вступает в силу Федеральный закон № 14. 07.2022 № 236-ФЗ об объединении ПФР и ФСС в единую структуру — ФПСС. О том, какие документы направляются в социальные фонды сейчас и какие изменения произойдут с начала 2023 года, мы рассказывали здесь.

Как только формы и форматы утвердят, они будут доступны во всех решениях компании «Такском» для сдачи электронной отчётности:

в устанавливаемой программе «Доклайнер»;
в веб-сервисе «Онлайн-Спринтер»;
во встраиваемом в 1С решении «1С: Электронная отчётность».

Все нужные формы будут реализованы в программном обеспечении «Такском» к периоду представления отчётности.

Интересует электронная отчетность?

Имя

Просьба заполнить имя, чтобы консультант знал как к вам обращаться

Номер телефона

Заполните поле телефон, чтобы консультант вам перезвонил

Я согласен на обработку персональных данных

Нажимая на кнопку, я выражаю свое согласие с обработкой персональных данных ООО «Такском»

отчетность ФНС онлайн-отчетность СФР

Отправить

Запинить

Твитнуть

Свои замечания и предложения отправляйте на brand@taxcom. ru

Излишне выплаченные отпускные

#Страховые взносы

Каримова Лариса
Специалист отдела сопровождения 1С

В ходе подготовки отчетности в Пенсионный фонд могут возникать по ряду сотрудников отрицательные суммы начисленных страховых взносов.

Как правило, эта ситуация возникает при удержании с увольняемого работника суммы излишне выплаченных отпускных за неотработанные дни.

Рассмотрим, как это исправить в программе «1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 2.5» и «1С:Управление производственным предприятием, редакции 1.3»

Для переноса отрицательных страховых взносов из последнего отработанного месяца в один из ближайших прошлых месяцев текущего отчетного периода используем документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» (интерфейс «Расчет зарплаты организаций» меню «Налоги и взносы» — «Корректировка учета по НДФЛ и страховым взносам»). Документ создают, когда проводки за месяц уже сформированы.

На вкладке «Страховые взносы» нужно заполнить:

показатель «Учет доходов» — это величина облагаемой базы для начисления страховых взносов;

показатели «Исчислено страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС» (по каждому фонду соответственно) — суммы начисленных страховых взносов.

При этом добавить нужно две строки по одному сотруднику:

с отрицательными значениями — ближайший месяц, в котором сумма начисленных страховых взносов превышала отрицательные значения

с положительными значениями — месяц, в котором возникли отрицательные суммы взносов

В полученном отчете сумма за квартал не должна измениться. Если задействованы месяцы другого квартала, добавляем новый отчет, указав тип расчета «корректирующий» и заполняем его с учетом произведенного переноса

Данная информация, поможет вам сдать отчетность в Пенсионный фонд даже при отрицательных взносах.

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и тарифными планами.

___________________________________________________________

Автор статьи: Специалист отдела сопровождения Каримова Лариса. Дата обновления статьи 11.09.2016

Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!

По мере публикации статей, но не чаще
одного раза в неделю.

Темы:
# Все
#CRM
#ERP
#Link-Up
#WMS
#Администрирование и настройка 1С
#Больничный лист
#Быстродействие
#Бюджетирование БДР и БДДС
#Валютные операции и курсовые разницы
#Взаиморасчеты
#ЗУП
#Закрытие месяца
#КА
#Книга покупок и книга продаж
#НДС
#НДФЛ
#Налог на прибыль
#Настройка отчетов в 1С
#Основные средства
#Производство
#Ремонты
#Спецодежда
#Страховые взносы
#Товары и материалы
#УНФ
#УПП
#Управленческий учет
#ФНС
#ФСС
#аудит
#маркировка
#штрихкодирование

#48 Как пользоваться калькулятором коэффициента личного фондирования – Дон Эзра

В этом посте я объясню, как пользоваться калькулятором коэффициента личного фондирования, который находится на веб-сайте: принципы, на которых он основан, вопросы, на которые он может ответить, необходимая информация.

предоставить, где и как я наложил ограничения на его гибкость – что-то в этом роде.

Моя цель в этом посте — показать вам, как работает калькулятор личного коэффициента фондирования (или PFR, впредь) и как вы можете использовать его, чтобы ответить на ряд вопросов или, по крайней мере, получить начальные порядки величин. , всегда с учетом неточности любых оценок будущего, как объясняется в конце поста 46 ( http://donezra.com/46-your-personal-funded-ratio/ ). На самом деле я прямо предполагаю, что перед тем, как использовать калькулятор, вы сначала прочитали этот этап.

Вот основа того, как калькулятор можно использовать многократно.

***

Три вещи всегда переплетаются. Вы вкладываете деньги в свою пенсионную корзину, инвестируете их, чтобы они росли, и в конце есть что-то доступное. Здравый смысл, верно? Фундаментальным является то, как связаны эти три элемента. Если вы знаете, что входит и насколько это будет расти, это скажет вам, сколько будет доступно. Но также, если вы знаете, что входит и сколько вы хотели бы иметь в наличии, это скажет вам, насколько необходим рост. Или, если вы имеете в виду некоторый темп роста и знаете, сколько вы хотели бы иметь в наличии в конце, это скажет вам, сколько вы должны вложить. Вы видите, как эти три вещи связаны друг с другом?

Калькулятор веб-сайта предлагает вам все три варианта.

Для меня первая является естественной отправной точкой. Я спросил друзей, о каком из трех неизвестных им больше всего хотелось бы узнать, и все они дали по существу один и тот же ответ. «Сначала я хочу знать, будет ли у меня столько денег, сколько мне нужно. Вот с чего я хочу начать. После этого может быть интересно посмотреть, как изменятся ответы, если я изменю свою норму сбережений или доход от будущих инвестиций, но начнем с моего PFR».

Итак, это первый из трех возможных вариантов: расчет PFR. Вы можете выбрать два других варианта, если хотите работать в обратном направлении от желаемого коэффициента финансирования к сбережениям или доходу от инвестиций, необходимому для достижения этого.

***

Некоторые входные данные одинаковы, независимо от того, на какой аспект вы смотрите. Например, ваши личные данные и ваше текущее положение. Таким образом, эти входы остаются одинаковыми для всех выходных экранов.

Все расчеты производятся на сайте. Нечего скачивать. И сайт ничего не сохраняет. Итак, если вы хотите записать какой-либо расчет, вам нужно его распечатать. Как только вы сотрете его, запись исчезнет. Итак, в самом начале я даю вам место, чтобы назвать конкретный расчет, чтобы вы могли его идентифицировать («имя версии»), если в конечном итоге вы будете выполнять несколько вычислений.

Хорошо, давайте по инструкции.

О, еще кое-что. В будущих постах я рассмотрю пример пары, которая фактически выполняет расчеты. Таким образом, вы сможете увидеть, как они соблюдают инструкции, и заполнить необходимые поля. Я надеюсь, что это поможет вам с вашим собственным вкладом.

***

Сначала общие входы.

Ваше имя, возраст, пол. Если в расчетах участвуют двое из вас, то добавьте имя партнера, возраст, пол.

Как далеко в будущем вы планируете уйти на пенсию.

Вместе они определяют ваш возраст к запланированной дате выхода на пенсию.

Теперь у вас есть работа. Перейдите на сайт http://www.longevityillustrator.org (или на любую другую таблицу долголетия, которая покажется вам наиболее полезной) и найдите две оценки. Один из них — это 50-процентная оценка выживания в годах (для вас одного или для вашего партнера и вас, в зависимости от ваших расчетов). Введите это число в «фиксированную основу» для «Необходимого дохода после выхода на пенсию». Другой — 25% или 10% выживаемости в годах, в зависимости от степени вашей осторожности. (Я лично предпочитаю число 25%. Я понимаю, что не объяснил, почему — в одном из будущих постов я это сделаю.) Это количество лет входит в «основу наилучшей оценки».

Затем введите свой текущий (совокупный, если это уместно) годовой валовой доход.

Затем введите требуемый валовой (то есть до вычета налогов) годовой доход, который является вашей целью. Предполагается, что этот целевой доход будет увеличиваться каждый год с инфляцией, чтобы сохранить вашу покупательную способность. Калькулятор подскажет, как он соотносится с вашим текущим валовым годовым доходом, в качестве интересного сравнения.

Затем мы учитываем, какую годовую сумму вы, вероятно, будете получать от пенсии 1-го уровня в вашей стране (такой как Социальное обеспечение США или государственная пенсия Великобритании, или C/QPP и OAS в Канаде). Я не могу помочь вам здесь. Вы должны узнать об этом сами, или у национального агентства, или у эксперта, или у друга – у кого угодно.

Вам также необходимо узнать о любой пенсии 2-го уровня, которая у вас может быть, то есть о плане с установленными или целевыми выплатами, предлагаемом вашим работодателем или профсоюзом. (Это НЕ план с установленными взносами, по которому вы периодически получаете отчеты о том, сколько денег вы накопили.). Хотя во многих странах эта годовая сумма, когда она начинается, не увеличивается с инфляцией, тем не менее, введите прогнозируемую начальную годовую сумму в соответствующее поле. (Отсутствие инфляционного увеличения приводит к неточности в анализе калькулятора, который слишком сложен для меня, чтобы исправить. Извините. Более продвинутые калькуляторы могут быть в состоянии скорректировать вашу фиксированную пенсию 2-го уровня до эквивалентной базы с поправкой на инфляцию.)

Калькулятор теперь показывает баланс вашего целевого годового дохода, необходимого для покрытия вашими личными активами, после того как были приняты во внимание пенсии 1-го и 2-го уровней.

И, наконец, где вы находитесь сегодня? Введите текущие ликвидные активы и текущие неликвидные активы.

Все эти входные данные являются общими для всех трех наборов вычислений.

***

Итак, теперь мы подошли к выбору экранов вывода.

Первый вариант предназначен для расчета вашего личного коэффициента фондирования.

Для этого требуется еще два набора входных данных.

Первый касается того, сколько денег вы планируете сэкономить. Введите годовую сумму, которая будет поступать в вашу пенсионную корзину, в соответствующем поле. Здесь важны как ваш вклад, так и вклад вашего партнера. Так же как и любые взносы, сделанные вашим работодателем, вашим профсоюзом, правительством — кем угодно. Сложите их все, и общая сумма будет здесь. (Конечно, это НЕ УЧИТЫВАЕТ что-либо, идущее к Столпу 1 или Столпу 2, которые неявно учитывались ранее.)

Второе относится к прогнозируемой среднегодовой доходности инвестиций. Как вы могли догадаться, все это доход после инфляции (часто называемый «реальным доходом»). И (извините, но это необходимо) здесь есть четыре соответствующих входа.

Два относятся к фиксированной основе. Собственно, здесь я не оставляю вам выбора. Калькулятор использует 0% годовых для этих доходов. Это доходность, ориентированная на безопасность, предназначенная для инвестирования, ориентированного на безопасность, что лежит в основе попытки зафиксировать денежный поток. (См. Стадию F81 для напоминания о целях, ориентированных на безопасность и рост. И вы поймете, почему я использую 0%, когда на Этапе I21 я показывал вам исторические результаты. )

Два других относятся к методу наилучшей оценки. Существует годовой реальный доход, который необходимо оценить до выхода на пенсию, и еще один после выхода на пенсию. Почему разница? Поскольку большинство людей, как правило, меньше рискуют после выхода на пенсию, в этом случае их разумное ожидаемое вознаграждение также должно быть ниже после выхода на пенсию. (И, конечно же, эти входные данные не могут быть 0%, так как здесь вы вставляете вознаграждение, которое вы ожидаете за риск, на который вы готовы пойти.)

Готово! Наконец-то можно посмотреть на результаты! Нажмите «Рассчитать».

***

Помните, что все результаты показаны в пересчете на сегодняшнюю валюту (доллары, евро, фунты и т. д.), так что вы сразу будете иметь представление о том, что вы можете купить на выходе.

Первый набор результатов показывает, сколько денег ваш целевой доход потребует от вас накопить до выхода на пенсию. Зафиксированная основа — это приблизительная стоимость покупки пожизненного аннуитета при выходе на пенсию, гарантирующего вам необходимый доход на всю жизнь. (Информация для технических специалистов: я принял 20%-ную нагрузку для страховой компании.) Наилучшей оценочной основой является прогнозируемая сумма, которую должен достичь ваш собственный банк, чтобы обеспечить целевой доход за количество лет, которые вы ввели ранее.

Хорошо, это цели. Каковы прогнозируемые суммы, которые у вас будут в наличии?

Доступные суммы показаны по пунктам из ваших текущих ликвидных активов, из ваших текущих неликвидных активов и из ваших будущих сбережений. И они показаны отдельно для фиксированной базы и для наилучшей оценки.

В свою очередь, эти суммы приводят к компонентам вашего личного накопительного коэффициента. Вы можете увидеть коэффициент фондирования, если попытаетесь зафиксировать все, и вы можете увидеть коэффициент фондирования, который является вашей наилучшей оценкой, если вознаграждение исходит от инвестиционного риска, на который вы пойдете. И вы можете увидеть, какая часть вашего коэффициента фондирования поступает из Столпа 1, из Столпа 2, из ваших текущих ликвидных активов, из ваших текущих неликвидных активов и из ваших будущих сбережений.

Вуаля!

***

Потратьте некоторое время, чтобы переварить эти результаты. Посмотрите, заставляют ли они вас чувствовать себя комфортно или тревожно. Посмотрите, дадут ли они вам какое-либо представление о том, что вы хотели бы изменить: ваши будущие ежегодные сбережения, ваш лучший расчетный годовой доход от инвестиций или ваш целевой доход после выхода на пенсию.

(Возможно, вы захотите назвать этот набор вычислений и распечатать эти результаты, несмотря ни на что.)

Вы можете вернуться к верхней части экрана и отредактировать свои входные данные, если хотите протестировать другие входные данные.

***

Часто вместо изменения запланированных сбережений или предполагаемых доходов от инвестиций люди часто предпочитают спрашивать: какими они должны быть, чтобы я достиг 100% своей цели? Вот когда вам нужно вернуться на начальную страницу и выбрать другой калькулятор.

Вы можете сохранить или изменить введенные данные, показанные над выбором калькулятора.

Чтобы рассчитать требуемую годовую экономию, вы, конечно же, должны ввести доход от инвестиций.

И у вас есть выбор, какой коэффициент вы хотите установить равным 100%: фиксированный коэффициент или коэффициент наилучшей оценки, включая или исключая неликвидные активы.

Нажмите «Рассчитать», и готово. В самом конце вы увидите необходимые ежегодные будущие сбережения.

***

Точно так же, если вы хотите рассчитать реальную годовую доходность, необходимую для достижения вашей цели, вы выбираете именно этот калькулятор.

И на этот раз, конечно же, вы должны указать свои планируемые будущие годовые сбережения и указать, какой коэффициент вы хотите установить равным 100%. Естественно, если вы ищете неизвестную норму доходности, это означает, что релевантен не фиксированный коэффициент фондирования; это может быть только отношение наилучшей оценки. Вопрос о том, следует ли исключить или включить неликвидные активы, всегда актуален.

После того, как вы нажмете «Рассчитать» и посмотрите на результаты, вы заметите, что вы увидите требуемую доходность как до, так и после выхода на пенсию, и, в частности, вы заметите, что доход до выхода на пенсию в три раза выше, чем возврат после выхода на пенсию.

Это умышленно с моей стороны. Я признаю, что это произвольное соотношение, но здесь мне пришлось сделать выбор, чтобы ограничить сложность калькулятора, и я подумал, что было бы полезно показать, какими должны быть обе доходности, если после этого произойдет обычное снижение риска. уход на пенсию.

***

Надеюсь, это будет полезно. Я уже могу представить, что среди вас есть те, кто умеет считать, ищет способы использовать три варианта калькулятора, чтобы ответить на еще более сложные вопросы. Если это вы, я в восторге, потому что это означает, что я пробудил ваш интерес, и вы развиваете его — да, я создал обучающий момент!

***

И последнее. Если вы воспользуетесь чужим калькулятором и получите существенно другой результат, сообщите мне об этом. Я постараюсь понять, почему такая разница, и указывает ли это на то, что что-то в моем калькуляторе стоит изменить.

***

Takeaway

Теперь вы должны быть готовы использовать калькулятор, чтобы узнать, какой точки вы достигли, что касается пенсионных финансов.

6 комментариев

Я уже писал о пенсионном планировании, и некоторые из этих материалов также относятся к темам или вопросам, обсуждаемым здесь. Там, где это уместно, я опираюсь на материалы из трех источников: The Retirement Plan Solution (в соавторстве с Бобом Колли и Мэттом Смитом, опубликовано John Wiley & Sons, Inc., 2009 г.).), мое предисловие к Someday Rich (Тимоти Нунан и Мэтт Смит, также опубликовано Wiley, 2012 г.) и мою редкую колонку «Искусство инвестирования» в приложении FT Money к The Financial Times, опубликованном в Великобритании. Я благодарен другим авторам и The Financial Times за разрешение использовать материал здесь.

Подписывайтесь на блог!

Подпишитесь, чтобы получать обновления при публикации новых сообщений.

Налоговый глоссарий: PFR Advisors

Щелкните любую букву (A-Z), чтобы перейти к соответствующему разделу глоссария в алфавитном порядке.

А
Б
С
Д
Э
Ф
Г
я
Дж
л
М

Чтобы выполнить поиск в глоссарии, введите термин для поиска, затем щелкните значок поиска.

Введите термин для поиска:

А
Скорректированный валовой доход (AGI): Промежуточный расчет при расчете обязательства по налогу на прибыль. Он рассчитывается путем вычитания определенных допустимых корректировок из валового дохода.
Декларация после уплаты налогов: Доход от инвестиций после учета налогов.
Аудит: Проверка бухгалтерских и финансовых документов фирмы объективным профессионалом. Аудит проводится для определения точности, последовательности и соответствия записей правовым и бухгалтерским принципам.
Б
Балансовая стоимость: Чистая стоимость активов компании за вычетом ее обязательств и ликвидационной цены ее привилегированных выпусков. Стоимость чистых активов, деленная на количество обыкновенных акций в обращении, равна балансовой стоимости одной акции, которая может быть выше или ниже рыночной стоимости акции.
С
Прирост или убыток капитала: Разница между ценой продажи и ценой покупки основных средств. Когда эта разница положительна, разница называется приростом капитала. Когда разница отрицательна, это потеря капитала.
Сертифицированный бухгалтер (CPA): Профессиональная лицензия, выданная советом бухгалтеров штата лицу, сдавшему Единый экзамен CPA (проводимый Американским институтом сертифицированных бухгалтеров) и выполнившему требования этого штата к образованию и профессиональному опыту для сертификации.
Общественная собственность: Законы штатов различаются, но, как правило, все имущество, приобретенное во время брака, за исключением имущества, которое один из супругов получает по завещанию, наследству или дарению, считается общим имуществом, и каждый партнер имеет право на одну половину. В том числе накопилась задолженность. В настоящее время законы о совместной собственности действуют в девяти штатах: Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин. (Аляска приняла систему общественной собственности в 1998 году, но это необязательно. )
Сложные проценты: Проценты, начисляемые на основную сумму и начисленные проценты. Сложные проценты могут начисляться непрерывно, ежедневно, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно.
Д
Вычет: Сумма, которая может быть вычтена из валового дохода, из валового имущества или из подарка, тем самым уменьшая сумму, на которую начисляется налог.
План с установленными выплатами: Квалифицированный пенсионный план, в соответствии с которым уходящий на пенсию сотрудник получает гарантированный пенсионный фонд, который обычно выплачивается в рассрочку. Работодатель может делать ежегодные взносы в план в размере, необходимом для финансирования пособия. Годовые взносы ограничены определенной суммой, индексированной с учетом инфляции.
План с установленными взносами: Пенсионный план, согласно которому ежегодные взносы работодателя или работника обычно указываются в виде фиксированного процента от вознаграждения работника или прибыли компании. Размер пенсионных пособий не гарантируется; скорее, это зависит от инвестиционной эффективности счета сотрудника.
Дивиденд: Пропорциональная часть прибыли, обычно распределяемая корпорацией в денежной форме среди своих акционеров. По привилегированным акциям дивиденды обычно фиксированы; с обыкновенными акциями дивиденды могут варьироваться в зависимости от состояния компании.
Э
Пенсионный план, спонсируемый работодателем: Пенсионный план с налоговыми льготами, спонсируемый работодателем. Среди наиболее распространенных пенсионных планов, спонсируемых работодателем, — планы 401 (k), планы 403 (b), упрощенные пенсионные планы для сотрудников и планы участия в прибылях.
Зарегистрированный агент (EA): Зарегистрированный агент — это лицо, сдавшее соответствующий экзамен для представления интересов налогоплательщиков перед Налоговой службой. Зарегистрированные агенты, такие как адвокаты и сертифицированные бухгалтеры, не имеют ограничений в отношении того, каких налогоплательщиков они могут представлять, какие типы налоговых вопросов они могут решать и в каких офисах IRS они могут представлять клиентов раньше.
Налог на наследство: В случае смерти умершего федеральное правительство и правительство штата облагают налогом стоимость имущества, оставленного другим лицам (с ограничениями).
Ф
Сводка федерального подоходного налога: Диапазон налогооблагаемого дохода, который облагается налогом по определенной ставке. В скобках указаны 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов.
401(к) План: План с установленными взносами, который может быть установлен компанией для выхода на пенсию. Сотрудники могут отчислять часть своей заработной платы в этот план, и взносы исключаются из их доходов для целей налогообложения (с ограничениями). Взносы и доходы будут усугублять Отложенный налог. Выход из плана 401 (k) облагается налогом как обычный доход и может облагаться дополнительным 10-процентным штрафным налогом, если он снят до достижения 59-летнего возраста.½.
403(б) План: План с установленными взносами, который может быть установлен некоммерческой организацией или школой для выхода на пенсию. Сотрудники могут отчислять часть своей заработной платы в этот план, и взносы исключаются из их доходов для целей налогообложения (с ограничениями). Взносы и доходы будут усугублять Отложенный налог. Снятие средств с плана 403(b) облагается налогом как обычный доход и может облагаться дополнительным 10-процентным штрафным налогом, если снято до достижения 59-летнего возраста.½.
Г
Налоги на подарки: Федеральный налог, взимаемый с передачи имущества в дар. Этот налог платит даритель. На 2022 год первые 16 000 долларов в год от донора каждому получателю не облагаются налогом. В большинстве штатов также взимается налог на дарение. Исключение налога на дарение индексируется с учетом инфляции.
я
Индивидуальный пенсионный счет (IRA): Взносы в традиционный IRA вычитаются из заработанного дохода при расчете федерального подоходного налога и налога штата, если налогоплательщик отвечает определенным требованиям. Прибыль накапливает отсроченный налог до момента изъятия, а затем весь вывод облагается налогом как обычный доход. Лица, не имеющие права на вычитаемые взносы, могут делать необлагаемые вычетом взносы, доходы от которых будут отсрочены по налогу.
Дж
Совместная собственность: Имущество, находящееся в собственности двух или более лиц, находящихся в совместной аренде, совместной аренде или, в некоторых штатах, в общей собственности.
л
Единовременное распределение: Выплата всей стоимости спонсируемого работодателем пенсионного плана, пенсионного плана, аннуитетного или аналогичного счета владельцу счета или бенефициару. Единовременные выплаты могут быть перенесены на другой счет с отложенным налогом.
М
Предельная налоговая ставка: Сумма налога, уплачиваемого на дополнительный доллар дохода. С ростом доходов растет и ставка налога.
Брачный вычет: Положение налогового кодекса, позволяющее всем активам умершего супруга переходить к пережившему супругу без уплаты налога на наследство. Это положение также называют «неограниченным супружеским вычетом». Брачный вычет может не применяться в случае неграждан.
Н
Стоимость чистых активов: Стоимость текущих активов взаимного фонда в расчете на одну акцию. Стоимость чистых активов рассчитывается путем деления чистой рыночной стоимости активов фонда на количество размещенных акций.
П
Директор: В ценной бумаге основная сумма представляет собой вложенную сумму денег, исключая прибыль. В долговом инструменте, таком как облигация, это номинальная сумма.
План распределения прибыли: Соглашение, по которому работники получают долю в прибыли своего работодателя. Компания делает ежегодные взносы на счета сотрудников. Эти средства обычно аккумулируют отложенный налог до тех пор, пока сотрудник не выйдет на пенсию или не покинет компанию.
В
Квалифицированный пенсионный план: Пенсионный план, план распределения прибыли или квалифицированный сберегательный план, который устанавливается работодателем в интересах работников. Эти планы должны быть установлены в соответствии с правилами IRS. Взносы накапливают отсроченный налог до момента их изъятия и подлежат вычету работодателем в качестве текущих коммерческих расходов.
Р
Переворот: Метод, с помощью которого физическое лицо может перевести активы из одной пенсионной программы в другую без признания дохода для целей налогообложения. Требования к переносу зависят от типа программы, из которой производится раздача, и типа программы, получающей раздачу.
Рот ИРА: Невычитаемая IRA, которая позволяет снимать средства без уплаты налогов при соблюдении определенных условий. Применяются ограничения по доходам и взносам.
С
Пенсионные планы для самозанятых: В прошлом термины «план Кио» и «Х.Р. 10» использовались для того, чтобы отличить пенсионный план, созданный самозанятым лицом, от плана, установленного корпорацией или другим юридическим лицом. Однако пенсионные планы для самозанятых теперь обычно называются по названию конкретного типа используемого плана, например SEP IRA, SIMPLE 401 (k) или самозанятых 401 (k). Сумма взноса ежегодно индексируется с учетом инфляции.
Упрощенный пенсионный план для сотрудников (SEP): Тип плана, согласно которому работодатель вносит вклад в IRA работника. Взносы могут быть сделаны до определенного предела и немедленно закреплены.
Супружеский ИИС: IRA, предназначенный для пары, когда один из супругов не имеет трудового дохода. Максимальный совокупный взнос, который можно делать каждый год в IRA и супружеский IRA, составляет 12 000 долларов США или 100 процентов заработанного дохода (в зависимости от того, что меньше) за 2022 налоговый год. Общая сумма может быть разделена между двумя IRA по желанию пары при условии, что взнос в любой IRA не превышает максимальный годовой лимит взноса (6000 долларов США на 2022 год).
Т
Налоговый кредит: Налоговые кредиты, наиболее привлекательный вид налоговых вычетов, вычитаются напрямую, доллар за долларом, из вашего счета по подоходному налогу.