Проверка контрагента в налоговой: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде

Содержание

Как проверить контрагента перед сделкой

Бизнес-проверка контрагентов чрезвычайно важна. Пренебрежение этой процедурой чревато зависанием дебиторской задолженности. И это только один из многочисленных рисков взаимодействия с недобросовестными контрагентами. В период кризиса особенно трудно разобраться, какая компания находится на грани банкротства, а с какой можно спокойно сотрудничать.

Зачем проверять контрагентов?

Проверка контрагента по ИНН важная процедура. Многие фирмы и так столкнулись с необходимостью сокращения расходов, и оплачивать штрафы, пришедшие из налоговой, никому не хочется. Компаниям приходится иметь дело с рисками, связанными с:

Мошенничеством;

Несвоевременной поставкой продукции;

Поставками низкокачественного товара.

Помимо этого, ФНС имеет право исключения сделки, вызывающей сомнения, из расходов, непринятия её к вычету НДС.

Почему важно проверять контрагентов

Это позволит избежать риска заключения соглашения с незарегистрированной организацией. При подписании такого договора сумму по нему невозможно учесть в налогообложении, поэтому важно чтобы источники проверки были надёжными и содержали актуальные сведения.

Проверка контрагентов даст возможность исключить вероятность оказаться вовлечёнными в судебный процесс, если суд выдвинет требования к контрагенту или он сам инициирует разбирательство.

Ещё один риск связан с тем, что контрагент может отказаться от исполнения обязательств, предусмотренных договором или выполнять их не в полном объёме, ненадлежащем образом.

Кроме этого, может возникнуть вероятность обременения недвижимости. В ряде случаев фирма приобретает какой-то объект или арендует его, заключая сделку в надежде на наличие у контрагента какого-либо обеспечения. Но важно учитывать, что имущество может оказаться заложенным.

Нельзя без проверки контрагента на сайте исключать вероятность его нахождения в стадии ликвидации или банкротства.

Перечень документов, которые необходимо проверять перед заключением сделки

Формальную обязанность по налоговой проверке контрагентов государство не устанавливает. Вся ответственность возлагается на руководство компаний и бухгалтерский отдел.

Перечень документов, которые рекомендуется запросить для проверки, включает:

Копию Устава;

Дубликат регистрационного свидетельства;

Выписку из ЕГРЮЛ;

Документ, подтверждающий становление на учёт в ФНС;

Статистическое письмо с кодами;

Бумаги, доказывающие полномочия лица, с которым заключается соглашение, к примеру, удостоверение личности.

Исходя из деятельности компании, можно запросить лицензии, карточку организации, документальное подтверждение отсутствия задолженности по уплате налогов, копию бухгалтерской отчётности, арендного договора. Если для проведения работ нужен узкий специалист, потребуйте выписку из штатного расписания. Иногда у контрагента запрашивают рекомендательные письма, аудиторское заключение.

Что можно проверить через интернет?

Самостоятельно можно проверить сайт контрагента, данные лицензии, регистрацию, получить выписку из ЕГРЮЛ. Направьте запрос в ФНС, чтобы убедиться в том, что будущий деловой партнёр исправно платит налоги, и не имеет задолженностей. Ознакомьтесь со всеми упоминаниями об интересующей вас фирме, её директоре в интернете.

В большинстве случаев контрагентов проверяет юридический отдел компании. Сократить риски практически до нуля можно при помощи современных программных решений.

Как свести риски к нулю?

Чтобы избежать сотрудничества с недобросовестными контрагентами, используйте надёжный сервис проверки контрагентов. Одним из таких является сервис 1СПАРК Риски.

Сервис оповещает о важных изменениях в жизни контрагента – ликвидации, реорганизации, смене руководителя, адреса, учредителей и т. п. События мониторинга можно просматривать непосредственно в программах 1С и в личном кабинете на портале 1С:ИТС.

Чтобы отслеживать изменения, сервис использует десятки различных источников информации, включая ЕГРЮЛ, Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц и «Вестник государственной регистрации».

Подключите «1СПАРК Риски» бесплатно на 7 дней!

И будьте уверены в надёжности контрагентов
Оставить заявку

Цветовые индексы в сервисе помогут выяснить, является ли компания контрагента однодневкой и устойчива ли в финансовом плане. Зелёный цвет – контрагент благонадёжен, красный – стоит и запросить у контрагента дополнительную информацию.

Мониторинг контрагентов – это эффективный способ обезопасить себя от неприятных неожиданностей в бизнесе. Будьте бдительными и вступайте в бизнес-связи только с надёжными контрагентами.

За дополнительной информацией обращайтесь по телефону +7 (3952) 78-00-00 или по электронной почте sales@forus. ru

Проверка контрагента в Москве | Астрал Скрин

Понятие недобросовестного, ненадежного контрагента отсутствует как в гражданском, так и в налоговом законодательстве. Тем не менее, подобные термины широко используются в правоприменительной практике, а в судах часто оперируют понятиями «игнорирование должной осмотрительности» и «фирмы однодневки». Впервые применять определение «необоснованная выгода» начали после принятия 10 октября 2006 года Постановления Пленума ВАС №53. Документом были признаки ведения недобросовестной предпринимательской деятельности.

Цифровая подпись – комбинация символов, сгенерированных специальной программой путем криптографического преобразования информации с применением закрытого ключа. Авторство определяет сертификат электронной подписи: он подтверждает, что открытый ключ (или ключ проверки) действительно принадлежит владельцу ЭП. .

Практика судебных разбирательств при решении споров

Если представитель бизнеса-потенциальный нарушитель вынужден защищаться в судебных инстанциях, то его доводы об отсутствии в законодательстве требований проверять контрагентов обычно отклоняются судами. Судьи мотивируют это тем, что субъект хозяйствования обязан быть осмотрительным и осторожным при заключении каких-либо сделок с другими участниками рынка. Налогоплательщик самостоятельно выбрал ту или иную компанию и вступил с ней в правовые отношения. Он должен был предпринять все меры, чтобы убедиться в том, что контрагент законопослушный в области уплаты налогов.

Таким образом, ответственность за неисполнение контрагентом обязательств по соблюдению налогового законодательства практически в полной мере ложится на плечи самого субъекта хозяйствования. Если он не предпринял шагов по проверке документов и репутации потенциального партнера, поставщика, то сам отвечает за возможные риски от сотрудничества с подобными контрагентами. За более чем 10 лет существования Постановления ВАС родилась масса споров по поводу того, как именно должна осуществляться проверка.

Методика проверки контрагента перед вступлением в правовые отношения

При рассмотрении дел суды не могут дать однозначную оценку о полноте мер, предпринятых субъектов хозяйствования для проверки контрагента еще на стадии его выбора. Большая часть судов считает, что только изучение правоспособности претендента для сотрудничества не является свидетельством того, что компания проявила достаточную осмотрительность. Фирма должна:

Документы

посмотреть учредительные документы

Выписка ЕГРЮЛ

заказать выписку из ЕГРЮЛ перед заключением договоров

Репутация

получить сведения о деловой репутации

Риски

оценить вероятность рисков по исполнению обязательств

Ответственные лица

проследить, чтобы в значимой документации содержалась достоверная информация, а контракты подписывались уполномоченными для этого представителями

Приведенный список — это полный перечень мер, которых достаточно для доказательства налогоплательщиком того факта, что контрагент выбран с должной осмотрительностью и осторожностью. Чтобы свести налоговые риски на нет, представитель бизнеса может располагать минимальным пакетом документов, подтверждающих деятельности и правоспособности потенциального партнера. Многие сведения о правонарушениях и применяемые мерах ответственности размещены на официальном сайте ФНС. Здесь же можно узнать:

среднюю численность сотрудников

ИП, ООО и юридических лиц других организационных форм за календарный год

размер платежей по налогам и сборам

кроме отчислений, связанных с деятельностью по ввозу товаров на территорию ЕАЭС и налогов, которые поступили от налогового агента

суммы по доходной и расходной части

бухгалтерской отчетности, которые не являются коммерческой или налоговой тайной

Ответственность за сделки с неблагонадежными контрагентами

Субъект хозяйствования имеет хорошие и бесплатные инструменты, предоставленные ФНС и благодаря которым налогоплательщик может выполнить проверку контрагента. Участие в сомнительных схемах, сотрудничество с неблагонадежными ООО может обернуться привлечением к административной и уголовной ответственности. Помимо этого, руководитель как представитель юридического лица рискует быть привлеченным к гражданско-правовой ответственности. В российской судебной системе существует практика, когда директоров обязывали возместить ущерб, причиненный бюджету в результате сотрудничества с так называемыми «однодневками».

Проверка контрагентов другими сервисами вне ФНС

Если в качестве партнера выбран недобросовестный контрагент, то цена неосмотрительности — не только налоговые риски. Большая вероятность того, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель понесет финансовые убытки из-за срыва сроков поставок, низкого качества поставляемой продукции, несвоевременности взаиморасчетов. Большая удача, если возникающие проблемы удается решить путем деловых переговоров. Однако среди потенциальных партнеров могут оказаться и те, кто систематически ведет бизнес недобросовестно, злоупотребляет доверием. Увидеть истинное лицо участника рынка помогают дополнительные платные и бесплатные экспресс сервисы онлайн-проверки. К таким относятся:

Реестр недобросовестных поставщиков. Проверка осуществляется по наименованию либо фамилии, имени, отчеству поставщика и его ИНН. Выдачу сведений производят сервисы ФАС России и «Единой информационной системы в сфере закупок».
База арбитражных дел.Содержит около 18 млн дел. Для получения сведений необходимо ввести номер дела, а если он неизвестен, то произвести поиск по другим параметрам. В картотеке отражены данные о деле, участниках, окончательных решениях по судебным актам.
База исполнительных производств. В результате поиска по юридическим и физическим лицам с указанием регионов, наименований юридических лиц, ФИО система в онлайне выдает все о предмете производства, суммах, подлежащих выплате.
Федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах коммерческой деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и других субъектов экономической деятельности. Сервис дает возможность узнать о деятельности, которую осуществляет или когда-либо осуществлял контрагент. Проверка возможна по ИНН, ОГРН, адресу либо ФИО индивидуального предпринимателя, его ИНН и ОГРНИП.
Реестры специальных разрешений. Если планируется сотрудничать по направлению деятельности, для которой контрагент должен иметь лицензию, не лишней будет проверка ее наличия. Структуры и министерства на своих электронных ресурсах предоставляют безвозмездные информационные услуги обо всех, кому были выдали те или иные лицензии. Например, такая услуга есть у Службы по надзору в сфере природопользования, Роскомнадзора и других структур.
Сайт государственных контрактов. Ресурс содержит данные о субъектах хозяйствования, которые когда-либо выполняли государственные заказы. Если потенциальный партнер заключал госконтракты, то он будет в списках. Это свидетельствует о надежности претендента на сотрудничество.
Единый реестр проверок. Информационная помощь предоставляется порталом Генеральной прокуратуры России. Здесь можно найти данные обо всех плановых и внеплановых проверках и их результатах. Поиск осуществляется по плану, утверждаемому ежегодно.
Членство в Торгово-промышленной палате. Электронный портал ведомства имеет базу с перечнем всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей-членов палаты. Проверить участника рынка можно по ИНН и ОГРН.
Интерактивные карты. Позволяют установить, существует ли конкретный адрес, улица, номер дома или строения. Во многих случаях даже доступен панорамный просмотр зданий.
Экспресс-проверка через поисковые системы. Очень простой, но действенный способ получить информацию о представителях бизнеса из открытых источников. По фамилии, имени, отчеству руководителя, сотрудников, наименованию можно проследить, в каком именно контексте упоминается тот или иной контрагент.
Интерактивный сайт компании. Позволяет получить информацию не только о деятельности фирмы, но и ее взаимоотношениях с партнерами и клиентами. На многих корпоративных сайтах есть сведения о партнерах с указанием их контактных данных. Используя эти сведения, можно связаться с теми, кто уже работал с проверяемой фирмой, и более подробно побеседовать о ней.

Полезные бесплатные сервисы от ФНС:

Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств	https://egrul.nalog.ru/
Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года	https://service.nalog.ru/zd.do
Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами	https://service.nalog.ru/addrfind.do
Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации	https://service.nalog.ru/uwsfind.do
Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц	https://service.nalog.ru/disqualified.do
Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица	https://service. nalog.ru/disfind.do
Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лиц	http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке	https://service.nalog.ru/svl.do
Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц	https://service.nalog.ru/mru.do

Скрин «Контрагент» — универсальный инструмент проверки

Компания «Калуга Астрал», которая является дистрибьютором программного обеспечения для бизнеса, а также крупным поставщиком торгового оборудования в Москве и по всей России, предлагает эффективный инструмент онлайн-проверки российских компаний и индивидуальных предпринимателей. Сервис Астрал.СКРИН базируется на интеллектуальном сборе, систематизации информации о деятельности субъектов хозяйствования. Приложение выдает актуальные для 2018 сведения, взятые преимущественно из информационных баз государственных органов.

Программное обеспечение работает в режиме онлайн и позволяет получить выписку из ЕГРЮЛ, оценить финансовое положение контрагента, по характерным признакам вычислить фирмы-однодневки. Получить доступ к сервису Астрал.СКРИН вы можете, оставим заявку на нашем сайте.

Оставьте заявку

Заполните договор, оплатите счет

Получите доступ к системе СКРИН

Продукты по направлению:

astral-otchet

Астрал Отчет

Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами.

Подробнее

Когда требуется проверка? :: Подробно :: Бизнес и право :: Россия-ИнфоЦентр

Как проверить контрагента в России: когда требуется проверка?

1 сентября 2020 г. 15:54

Как избежать налоговых санкций и проявить должную осмотрительность? Как не совершить плохую сделку? Как предотвратить неисполнение поручения контрагентом? Выход есть: перед подписанием договора проверить контрагента на предмет подтверждения его деловой репутации, дееспособности и финансового и материального обеспечения.

Когда требуется проверка?

В деятельности практически каждой компании может возникнуть неприятная ситуация, когда налоговые органы отказывают в вычете налога на добавленную стоимость или признают сделку сомнительной, расходы неподтвержденными, а налоговая выгода необоснованной. Это может быть связано с тем, что контрагент, казавшийся при заключении сделки вполне надежным, был признан налоговой службой недобросовестным. Однако компания или предприниматель не удосужились это проверить.

Российское законодательство не содержит требований об обязательной проверке контрагента, однако контролирующие организации уделяют значительное внимание проявлению налогоплательщиком должной осмотрительности при выборе контрагента. Основным документом, которым руководствуются налоговые и иные контролирующие органы в данном случае, является Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налоговой выгоды налогоплательщика». В нем изложены основные критерии должной осмотрительности при выборе контрагента.

Иными рекомендательными документами являются письма Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 2009 г. № 03-02-07/1-340 и от 10 апреля 2009 г. № 03-02-07/1- 177, письмо ФНС России от 24.07.2015 № ЭД-4-2/13005.

Перед любой сделкой рекомендуется проверять контрагента, но особого внимания требуют следующие случаи: сделка с новым партнером;

заключение договора предоплаты;

заключение договора с отсрочкой или рассрочкой платежа;

заключение договора с контрагентом, зарегистрированным в другом регионе.

На некоторые признаки недобросовестности компании могут указывать:

организация-контрагент зарегистрирована по адресу, где находится большое количество компаний;

обязанности директора и главного бухгалтера выполняет одно и то же лицо;

компания постоянно меняет свою деятельность;

компания имеет большие долги или кредитные обязательства;

государственная регистрация компании-контрагента осуществляется непосредственно перед процедурой заключения сделки.

Наличие хотя бы одного из этих признаков уже должно вызывать разумные подозрения. Хотя проверка контрагентов не может гарантировать отсутствие претензий к налогоплательщику со стороны налоговых органов, тем не менее она снижает риски предъявления претензий и повышает вероятность их успешного обжалования в суде.

Россия-ИС разработаны механизмы проверки добросовестности контрагентов, включающие запросы и анализ необходимой документации, а также изучение интернет-среды. Мы гарантируем достоверность и точность собранной информации.

Источники: https://www.kp.ru

Автор: Анна Дорожкина

Теги: Проверьте своего российского контрагента Российские законы

В каких случаях нужна балльная оценка?

Предпринимательство предполагает, что вы связываетесь с контрагентами. Но это не всегда
успешной работы иногда можно встретить стереотипно недобросовестных контрагентов и
иногда вы можете встретить одну из этих так называемых липовых компаний, которые существуют только для
день. Заключая договор поставки или на аутсорсинг с такой компанией, вы получаете
риск потратить время и деньги на судебные разбирательства и в итоге ничего не получить. Это
потому что такой компании по этому адресу не существует или она находится в стадии банкротства
либо по таким делам возбуждено множество исполнительных производств на миллионы рублей
юридическое лицо, но все счета этой компании равны нулю, и у нее нет денег.

Вы не можете полагаться на информацию в Интернете, потому что мошенники могут оставить много
положительные отзывы, чтобы сделать отличную репутацию для этого объекта.
Проверка субъекта до момента заключения договора призвана
защитить вас при выборе контрагента. Снижает риски неполучения
исполнение по договору и привлечь к ответственности.

Проверка контрагента нужна не только для предпринимательства, но и для любой
контакты с физическими лицами, когда вы собираетесь одолжить деньги или организовать
общий бизнес и вкладывать деньги.

Без тщательной оценки потенциальных заемщиков особо надеяться не на что.
погашение долга. Это потому, что это физическое или юридическое лицо может быть обязано перед не
один кредитор или может находиться в стадии банкротства или не иметь никакого имущества для
лишить права выкупа.

Оценка боли может быть использована и в любом другом случае, когда вы взаимодействуете с
организация или физическое лицо.
Временная проверка юридического или физического лица позволяет минимизировать риски неправомерного
решение о контакте с конкретным контрагентом или лицом.

Что такое углубленная проверка контрагента (суровая оценка)?

Во время суровой оценки (сбора и анализа информации) допуска
и деловая репутация контрагента проверяются, поскольку это позволяет
принять решение о взаимодействии с заемщиком или контрагентом.

По данным, предоставленным контрагентом, можно получить полную
сведения о благонадежности человека, например:

При наличии исполнительных производств;
при наличии процедур банкротства;
, если есть какие-либо судебные разбирательства;
при наличии сведений в реестре недобросовестных поставщиков;
при отсутствии хозяйственной деятельности в течение последнего года;
при наличии административного преследования;
при наличии сведений о лице в бюро кредитных историй;
, если интересующее вас лицо имеет задолженность по кредитам и налоговым поступлениям;
при наличии открытых или закрытых расчетных счетов за последние 3 года;
Если у интересующего вас лица есть имущество (в том числе недвижимое) в течение
последние 3 года;
при наличии залогов и других обременений;
при наличии участия в уставном капитале каких-либо корпораций.