Пенсионный налог: Cколько процентов от зарплаты уходит на налоги и взносы? — MezEX finance на vc.ru

Пенсионные взносы для самозанятых

⚡ Все статьи

/

⚡ Всё о налогах

Елена Мехоношина

Самозанятые физлица и ИП освобождены от уплаты страховых взносов: для накопления пенсии и на бесплатную медицину. Плата государству за визиты в поликлинику уже включена в их налог. А вот чтобы шли отчисления на пенсию и она росла, нужно платить дополнительно — но это по желанию.

Содержание

• Самозанятые платят пенсионные взносы добровольно

• Сколько и в какой срок платить

• Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов

• ИП на НПД не платит обязательные взносы. Добровольные надо подключать

Самозанятые платят пенсионные взносы добровольно

Будущая пенсия копится за счёт отчисления взносов в Пенсионный фонд. Взносы платят, чтобы получать не только минимальную социальную пенсию, а больше — с прибавкой в виде страховой.

За работников страховые взносы платит работодатель, за фрилансеров без статуса самозанятого — заказчик услуг, за ИП без статуса самозанятого — он сам. И для них это обязательно. Если не платить, налоговая принудительно снимет деньги с карты с пенями и штрафами.

С самозанятыми история другая. Медицинские взносы государство откусывает от налога НПД в размере 37 % каждый месяц. Хотя самозанятый это просто не замечает: его задача — заплатить налог с дохода через приложение «Мой налог». Правило — из ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.

А вот пенсионные взносы за самозанятого заказчик не платит. И сам он это делать тоже не обязан — ст. 15 Закона о налоге для самозанятых.

Но самозанятый может добровольно подписаться на уплату пенсионных взносов, и тем самым покупать страховой стаж, чтобы его будущая пенсия росла — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.

Подписаться на добровольные пенсионные взносы можно в приложении «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Это самый удобный способ. Приложение само сформирует заявление и отправит его в Пенсионный фонд. Ещё подписаться на взносы можно через личный кабинет на сайте ПФР или ногами сходить в свой районный ПФР и написать заявление там.

Сколько и в какой срок платить

Взносы платят за год в фиксированном размере. Сумма взносов за 2021 году составляет 32 448 ₽, в 2022 будет 34 445 ₽, а в 2023 — 36 723 ₽. Столько стоит один год страхового стажа по ст. 430 НК РФ. 

Если оформить подписку не с начала года, взносы пропорционально уменьшатся за неполный год. Если отписаться до конца года или заплатить не всю сумму — тоже. Но и страховой стаж тоже будет куплен в меньшем размере.

Оплатить взносы надо до 31 декабря. Внести можно всю сумму сразу или закидывать деньги понемногу с любой периодичностью — ФНС это разрешает.  

Состояние индивидуального лицевого счёта будет видно в «Мой налог» или его можно посмотреть через запрос на Госуслугах.

Если взносы не платить, налоговая не снимет их с карты принудительно. Просто Пенсионный фонд не начислит страховой стаж.

Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов

Уплату пенсионных взносов можно в любой момент отключить. Это делается в интернете, но не в «Мой налог», а в личном кабинете на сайте ПФР. Сходить в районное отделение ПФР и написать заявление там тоже можно. Взносы после отписки пересчитают — сумма будет меньше, но и её можно не платить.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

ИП на НПД не платит обязательные взносы. Добровольные надо подключать

Когда ИП становится самозанятым в «Мой налог», с него автоматом снимается обязанность платить обязательные страховые взносы. Никакие специальные заявления в налоговую подавать не нужно. Обязанность платить появится снова, если ИП откажется от спецрежима или слетит с него. Но пока ИП на НПД страховые взносы за себя он платить не обязан, и недоимку с пени налоговая не насчитает. Основание — ст. 2 Закона о налоге для самозанятых.

Статья: как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше

Но даже если самозанятый ИП хочет продолжить копить пенсию, он не может платить их как раньше на старый КБК для обязательных взносов. Сначала нужно подключить уплату добровольных пенсионных взносов в «Мой налог». КБК будет другой — для добровольных взносов 392 1 02 02042 06 1000 160. Но он и так сам встанет в платёжке от налоговой в приложение. 

Ещё ИП не сможет на сумму взносов уменьшать налог НПД, как это можно делать на УСН и патенте.

Статья актуальна на 

26.05.2022

Продолжайте читать

Все статьи

УСН «Доходы минус расходы» в 2022 году: как отчитываться и сколько платить

КБК 2022 для уплаты фиксированных взносов ИП за себя

Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Пенсии и страховые компенсации | Налогово-таможенный департамент

Общий необлагаемый доход в размере 6000 евро в год или 500 евро в месяц является вычетом из налогооблагаемого дохода лица. Цель общего не облагаемого налогом дохода – гарантировать человеку не облагаемый налогом прожиточный минимум.

Общий необлагаемый доход автоматически рассчитывается в декларации о доходах лица и не подлежит декларированию. Если годовой доход превышает 14 400 евро, сумма общего необлагаемого дохода уменьшается линейно по формуле и достигает нуля на уровне 25 200 евро.

Если общий необлагаемый доход является вычетом из налогооблагаемого дохода, то дополнительно лицо может получить доход, не облагаемый налогом и который не декларируется в декларации о доходах.
Например, таким доходом для человека является не облагаемая налогом пенсия или пособие.

Не облагаемая налогом пенсия или пособие не декларируются в декларации о доходах и в примерах не показаны.

Приводимые ниже примеры объясняют следующее:

• какой доход включен или не включен в декларацию о доходах лица как годовой доход, и
• какой доход влияет или не влияет на сумму общего не облагаемого налогом дохода в декларации о доходах лица.

Вычет общего не облагаемого налогом дохода из налогооблагаемого дохода дает человеку возможность на возврат подоходного налога.

Примеры

1. Доход человека — пенсия 6000 евро в год:

• государственная пенсия по старости (I ступень) 5000 евро, к которой Департамент социального страхования в текущем году применил общий не облагаемый налогом доход 5000 евро и
• накопительная пенсия (II ступень) 1000 евро, из которых Пенсионный центр удержал подоходный налог в размере 10% или 100 евро.

Человек имеет право на общий не облагаемый налогом доход в размере 6000 евро в год, и на основании декларации о доходах ему возвращают 100 евро подоходного налога, удержанного из выплаты II ступени.

2. Доход человека — пенсия 16 000 евро в год:

• государственная пенсия по старости (I ступень) 6000 евро, к которой Департамент социального страхования в текущем году применил общий не облагаемый налогом доход 6000 евро;
• накопительная пенсия (II ступень) 3000 евро, из которых Пенсионный центр удержал подоходный налог в размере 10% или 300 евро;
• накопительная пенсия (III ступень) 7000 евро, из которых Пенсионный центр удержал подоходный налог в размере 10% или 700 евро.

Годовой доход человека в декларации о доходах – это только государственная пенсия по старости (I ступень) 6000 евро, потому что выплаты, сделанные из II и III ступеней, которые облагаются подоходным налогом по ставке 10%, не включаются в годовой доход. Человек имеет право на общий не облагаемый налогом доход в размере 6000 евро в год, который был применен Департаментом социального страхования.

Человек имеет право в декларации о доходах использовать другие вычеты (например, проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, пожертвования).

3. Доход человека — деньги, полученные после выхода из II и III ступеней, и заработная плата, всего за год 31 000 евро:

• государственная пенсия по старости (I ступень) 5000 евро, к которой Департамент социального страхования в текущем году применил общий не облагаемый налогом доход 5000 евро;
• единовременная выплата при выходе из II ступени до достижения пенсионного возраста в размере 10 000 евро, с которой удержан подоходный налог в размере 20%;
• единовременная выплата при выходе из III ступени до достижения пенсионного возраста (иной доход) в размере 7000 евро, с которой удержан подоходный налог в размере 20%;
• заработная плата 9000 евро, из которой удержан подоходный налог в размере 20%.

Годовой доход человека — государственная пенсия по старости (I ступень), единовременная выплата при выходе из III ступени до достижения пенсионного возраста и заработная плата. Поскольку годовой доход человека составляет 21 000 евро (5000 + 7000 + 9000), он имеет право на общий не облагаемый налогом доход в размере 2333 евро в год.

Поскольку Департамент социального страхования применил не облагаемый налогом доход в размере 5000 евро в год к пенсии по старости, человек должен заплатить дополнительный подоходный налог примерно в размере 533 евро (5000 – 2333 = 2667; 2667 × 20% = 533).

4. Доход человека — заработная плата и деньги, полученные при выходе из II ступени, всего 25 000 за год:

• заработная плата в размере 15 000 евро, к которой работодатель применил общий не облагаемый налогом доход в размере 5667 евро за год и удержал подоходный налог в размере 20%, и
• единовременная выплата при выходе из II ступени до достижения пенсионного возраста в размере 10 000 евро, с которой удержан подоходный налог в размере 20%.

Годовой доход человека — только заработная плата 15 000 евро, поскольку единовременная выплата при выходе из II ступени не включается в годовой доход. Человек имеет право на общий не облагаемый налогом доход в размере 5667 евро в год, который был применен Департаментом социального страхования.

Человек имеет право в декларации о доходах использовать другие вычеты (например, проценты по жилищному кредиту, расходы на обучение, пожертвования).

5. Доход человека — только деньги, полученные при выходе из II ступени, всего 10 000 за год:

• единовременная выплата при выходе из II ступени до достижения пенсионного возраста в размере 10 000 евро, с которой удержан подоходный налог в размере 20% или 2000 евро.

Годовой доход человека — 0 евро, поскольку единовременная выплата при выходе из II ступени не включается в годовой доход. Человек имеет право на общий не облагаемый налогом доход в размере 6000 евро в год, и на основании декларации о доходах ему возвращают 1200 евро подоходного налога, удержанного из выплаты II ступени (6000 × 20% = 1200).

Налогообложение пенсионного дохода | FINRA.org

Когда вы выходите на пенсию, вы оставляете позади многие вещи — ежедневную рутинную работу, поездки на работу, может быть, ваш старый дом, — но одна вещь, которую вы сохраняете, — это налоговая накладная. На самом деле подоходный налог может стать вашей самой большой статьей расходов на пенсии.

Налогообложение пособий по социальному обеспечению

Многие пожилые американцы с удивлением узнают, что им, возможно, придется платить налог с части получаемого ими дохода по социальному обеспечению. Придется ли вам платить такие налоги, будет зависеть от того, какой общий пенсионный доход вы и ваш супруг получаете, а также от того, подаете ли вы совместную или раздельную налоговую декларацию.

Проверьте суммы базового дохода в публикации IRS 915 «Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железнодорожников». Как правило, чем выше общая сумма дохода, тем больше налогооблагаемая часть вашего пособия. Это может варьироваться от 50 до 85 процентов в зависимости от вашего дохода. Если вы состоите в браке и подаете отдельные декларации, налоговых льгот нет вообще.

IRS также предоставляет рабочие листы, которые вы можете использовать, чтобы выяснить, что подлежит налогообложению и сколько вы можете заплатить в виде налогов на свой пенсионный доход. Вы можете найти эти листы в Публикации IRS 554, Руководство по налогам для пенсионеров.

Налоги на пенсионный доход

Вы должны платить подоходный налог со своей пенсии и с выплат по любым отсроченным налогам инвестициям, таким как традиционные IRA, 401(k)s, 403(b)s и аналогичные пенсионные планы, а также налог отсроченные ренты — в том году, когда вы берете деньги. Причитающиеся налоги уменьшают сумму, которую вам осталось потратить.

Вы будете обязаны платить федеральный подоходный налог по обычной ставке, поскольку вы получаете деньги от пенсионных аннуитетов и периодических пенсионных выплат. Но если вместо этого вы получаете прямую единовременную выплату из своей пенсии, вы должны заплатить общую сумму налога при подаче декларации за тот год, когда вы получили деньги. В любом случае ваш работодатель будет удерживать налоги по мере осуществления платежей, поэтому, по крайней мере, часть причитающихся сумм будет предварительно оплачена. Если вы переводите единовременную сумму непосредственно в IRA, налоги будут отложены до тех пор, пока вы не начнете снимать средства.

Совет: налоги на пенсионный доход зависят от штата Некоторые штаты не облагают налогом пенсионные выплаты, в то время как другие облагают налогом, и это может побудить людей задуматься о переезде после выхода на пенсию. Штаты не могут облагать налогом пенсионные деньги, которые вы заработали на их территории, если вы переехали на законное место жительства в другой штат. Например, если вы работали в Миннесоте, но теперь живете во Флориде, где нет подоходного налога штата, вы не должны платить подоходный налог Миннесоты с пенсии, которую вы получаете от своего бывшего работодателя.

Налоги на IRA и 401(k)s

После того, как вы начнете получать доход от традиционной IRA, вы должны будете уплатить налог на доходную часть этих выплат по вашей обычной ставке подоходного налога. Если вы вычтете какую-либо часть ваших взносов, вы будете должны платить налог по той же ставке на полную сумму каждого снятия. Вы можете найти инструкции по расчету своей задолженности в публикации IRS 590 «Индивидуальные пенсионные соглашения».

Если у вас есть Roth IRA, вы вообще не будете платить налог на свои доходы по мере их накопления или при снятии средств в соответствии с правилами. Но вы должны иметь учетную запись не менее пяти лет, прежде чем вы сможете претендовать на не облагаемые налогом положения о доходах и процентах.

Когда вы получаете доход в соответствии с вашими традиционными планами сокращения заработной платы 401(k), 403(b) или 457, вы должны платить подоходный налог с этих сумм. Этот доход, полученный в результате комбинации ваших взносов, любых взносов работодателя и доходов от взносов, облагается налогом по вашей обычной обычной ставке. Имейте в виду, что снятие взносов и доходов со счетов Roth 401(k) не облагается налогом при условии, что снятие средств соответствует требованиям IRS.

Управление налогооблагаемой отчетностью

Проценты, выплачиваемые по инвестициям в налогооблагаемые счета, облагаются налогом по вашей обычной ставке. Но другой доход — как от вашего прироста капитала, так и от соответствующих дивидендов — облагается налогом по долгосрочной ставке прироста капитала от 20 до 0 процентов, в зависимости от вашей налоговой категории. Это верно, когда вы владеете инвестициями более одного года. Эта более низкая ставка налога на большую часть ваших доходов является одним из основных преимуществ налогооблагаемых счетов, хотя и не единственным. Нет обязательных снятий с налогооблагаемых счетов и налоговых штрафов за получение дохода с этих счетов до того, как вам исполнится 59 лет.½. Это означает, что у вас больше гибкости в принятии решения о том, какие инвестиции использовать для получения дохода, а какие сохранить для более поздних нужд.

Существуют также способы минимизировать причитающиеся налоги. Вы можете использовать капитальные убытки от одних инвестиций, чтобы компенсировать прирост капитала от других. Ваш специалист по налогам может объяснить, как вы можете сгруппировать или отложить доход до единого налогового года или воспользоваться преимуществами налоговых вычетов и кредитов. Или он или она может порекомендовать инвестиции, которые приносят небольшой текущий доход, но имеют большой потенциал роста. Это могут быть индексные фонды, биржевые фонды, управляемые счета и недвижимость, а также отдельные ценные бумаги и взаимные фонды. Другой подход, который может предложить налоговый специалист, заключается в том, чтобы делать благотворительные пожертвования в виде активов, стоимость которых увеличилась. Этот метод позволяет избежать налогов на прирост капитала, принимая налоговый вычет на текущую стоимость актива.

Во время выхода на пенсию вы не сможете избежать подоходного налога. Но как только вы перестанете работать, вы перестанете платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, что может увеличить вашу прибыль на несколько тысяч долларов.

Планирование подарков и завещаний

Заглядывая вперед, вы можете подумать о том, чтобы передать часть своего имущества членам семьи или друзьям, что часто выгодно как вам, так и им, если вы можете позволить себе комфортно жить на своем Остаток пенсионного дохода.

Передача имущества часто является хорошим способом избежать уплаты налогов на наследство, и это, в свою очередь, хорошо, потому что эти налоги могут отнять у ваших активов большую долю, чем даже самая высокая ставка подоходного налога. Кроме того, некоторые штаты взимают налоги на наследство по разным ставкам в зависимости от того, что ваши наследники получают от вашего имущества.

Но хорошая новость заключается в том, что перед смертью вы можете делать подарки кому угодно, и вы можете делать это в пределах определенной суммы без уплаты налогов. Потолок IRS для физических лиц и состоящих в браке налогоплательщиков время от времени меняется.

Кроме того, вы можете в течение всей своей жизни делать более крупные подарки своим получателям без уплаты налогов. Вы должны тщательно следовать правилам IRS, чтобы соблюдать положения о пожизненном исключении. Для получения более подробной информации ознакомьтесь с инструкциями к форме IRS 709.

Дарение необлагаемых налогом подарков имеет свои плюсы и минусы. С другой стороны, раздача денег уменьшает ваше налогооблагаемое имущество, то есть то, что будет облагаться налогом на наследство после вашей смерти, а также помогает вашим бенефициарам. Но с другой стороны, как только подарок сделан, если вам понадобится доступ к этим деньгам позже на пенсии, их больше нет.

Пенсионный налог по штатам — Ассоциация государственных служащих на пенсии

Будет ли ваша пенсия в штате Нью-Йорк облагаться налогом, если вы переедете в другой штат?

Если вы планируете переехать в другой штат, вам следует помнить о том, что штаты часто принимают, изменяют и отменяют свои налоговые законы; пожалуйста, свяжитесь с их налоговым агентством самостоятельно, чтобы убедиться, что информация верна. Следующая информация о налогообложении была получена с веб-сайта каждого штата.

Мы также настоятельно рекомендуем вам провести дополнительную подготовку, например, обсудить этот вопрос со своим налоговым консультантом, прежде чем принимать важные решения, которые могут повлиять на налогообложение вашей пенсии и других пенсионных доходов.

Информация обновлена ​​24.02.2022.

Штат	Подоходный налог	Налог штата Нью-Йорк Пенсия	Налог IRC 457 или Отсроченный расчет.	Tax Social Security	Comments
Alabama	Yes	No	Yes	No
Alaska	No	No	No	No
Arizona	Yes	Yes	Yes	No
Arkansas	Yes	Yes	Yes	No
California	Yes	Yes	Yes	No
Колорадо	Да	Да	Да	Да*
Коннектикут	Да	Да	Да	Да*
Да	Да*
	Да0067	Делавэр	Да	Да	Да	Нет
Расст.