Пенсионные отчисления сколько процентов от заработной платы: Сколько работодатель переводит работнику на пенсию

Содержание

1. Страховые отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) (ПФР) \ КонсультантПлюс

1. Страховые отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) (ПФР)

В соответствии с абзацем пятым пункта 3 Положения о Пенсионном фонде Российской Федерации (России), утвержденным Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27.12.91 N 2122-1, Пенсионный фонд Российской Федерации (России) обеспечивает контроль с участием налоговых органов за своевременностью и полнотой поступления в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) страховых взносов.

Страховой тариф и Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в ПФР установлены соответственно ст. 8 Закона РСФСР от 20.11.90 N 340-1 «О государственных пенсиях в РСФСР» с учетом изменений, внесенных Законом Российской Федерации от 27.12.91 N 2121-1 «О внесении изменений и дополнений в статьи 8 и 12 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР» и Постановлением Верховного Совета РСФСР от 27. 12.91 N 2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)».

В соответствии с названными законодательными актами страховой тариф взносов в ПФР на 1992 год установлен в следующих размерах:

— для работодателей — в размере 31,6 процента по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям;

— для работодателей — колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных предприятий — в размере 20,6 процента по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям;

— для граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью (предприниматели), в том числе фермеров и адвокатов, — в размере 5 процентов их дохода;

— для других категорий работающих граждан — в размере 1 процента заработка.

С суммы авторского гонорара организации и предприятия уплачивают страховые взносы — в размере 26 процентов.

За граждан, работающих по договору у физических лиц для их обслуживания (домашние работницы, секретари и др.), наниматель уплачивает страховые взносы в размере 31,6 процента.

Следует иметь в виду, что от уплаты указанных страховых взносов освобождены только общественные организации инвалидов и пенсионеров, принадлежащие им предприятия, объединения и учреждения, в том числе учебные заведения.

Вместе с тем законодательством Российской Федерации не предусмотрено освобождение граждан, работающих в общественных организациях инвалидов и пенсионеров, а также на принадлежащих этим организациям предприятиях от уплаты обязательного страхового взноса в размере 1 процента с заработка (дохода), в том числе работающих пенсионеров.

Законодательством Российской Федерации также не предусмотрено освобождение от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (России), в том числе по обязательному отчислению (1%): религиозных организаций, вольнонаемного состава органов, учреждений и организаций МВД России, МБ России и Министерства обороны Российской Федерации, жилищно — строительных, гаражных, садоводческих, правовых кооперативов и товариществ, военно — спортивных и других клубов, штатные работники которых содержатся за счет взносов их членов или платы за оказываемые услуги, а также предприятий, кооперативов, арендных организаций, использующих труд инвалидов и пенсионеров, и не входящих в систему общественных организаций инвалидов и пенсионеров (письмо Пенсионного фонда РСФСР от 15. 11.91 N ЮСИ-49).

В соответствии с Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России), утвержденным Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27.12.91 N 2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)», страховые взносы начисляются на все те виды оплаты труда (в денежном или натуральном выражении, по всем основаниям), из которых в соответствии с Законом РСФСР от 20.11.90 N 340-1 «О государственных пенсиях в РСФСР» исчисляется пенсия, в том числе на вознаграждение за выполнение работы по договорам подряда и поручения.

Статьей 100 Закона РСФСР от 20.11.90 N 340-1 «О государственных пенсиях в РСФСР» предусматривается, что в составе заработка, из которого исчисляется пенсия, учитываются все виды вознаграждения за работу (службу), включая оплату за сверхурочную работу, за работу в выходные дни и за совместительство, кроме всякого рода выплат единовременного характера (компенсации за неиспользованный отпуск, выходное пособие при увольнении и др. ).

На основании ст. 350 ГК РСФСР по договору подряда подрядчик обязуется выполнить за свой риск определенную работу по заданию заказчика из его или своих материалов, а заказчик обязуется принять и оплатить выполненную работу.

КонсультантПлюс: примечание.

Норма статьи 350 ГК РСФСР соответствует норме статьи 702 ГК РФ.

В соответствии с письмом Пенсионного фонда РСФСР от 15.11.91 N ЮСИ-49 по договору подряда работник принимает обязательство выполнить конкретное задание и при этом не включается в трудовой коллектив и не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка. Труд в этом случае служит лишь способом исполнения взятых обязательств, работник сам распределяет его во времени, не связан с определенной мерой труда, сам организует работу и за свой риск выполняет ее. Предметом договора подряда признается достигнутый при выполнении работ результат.

Сроки уплаты страховых взносов определены в пункте 4 Порядка уплаты страховых взносов:

— работодатели уплачивают страховые взносы один раз в месяц — в срок, установленный для получения оплаты труда за истекший месяц. В таком же порядке работодатели начисляют и удерживают обязательные страховые взносы с работников, включая работающих пенсионеров.

Конкретный срок указывается в заявлении страхователя при регистрации и выдаваемом ему «Извещении страхователю» уполномоченным ПФР по городу, району;

— лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью (предприниматели), уплачивают страховые взносы с тех видов доходов и в те сроки, которые определены для этой категории работающих граждан законодательством Российской Федерации о подоходном налоге с физических лиц;

— члены крестьянских (фермерских) хозяйств уплачивают страховые взносы в порядке, определенном Постановлением Совета Министров РСФСР от 04.06.91 N 308 «О порядке уплаты членами крестьянских (фермерских) хозяйств страховых взносов в Пенсионный фонд РСФСР», т.е. страховые взносы вносятся по результатам деятельности в целом за год после представления госналогинспекциям и их должностным лицам декларации о доходах, но не позднее 1 апреля следующего года;

— физические лица, нанимающие для своего обслуживания отдельных граждан по договору, уплачивают страховые взносы ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за месяцем выплаты заработка.

Следует иметь в виду, что по истечении установленных сроков невнесенная сумма считается недоимкой и взыскивается в бесспорном порядке с начислением пени. К недоимке относится и сумма задолженности, выявленная при проверке плательщика страховых взносов.

Пеня начисляется с суммы недоимки за каждый день просрочки в следующих размерах:

— по страховым взносам работодателей, включая обязательные взносы работников, — 1 процент;

— по страховым взносам граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, а также физических лиц, нанимающих для своего обслуживания граждан по договорам, — 0,5 процента.

За несвоевременное зачисление или перечисление по вине банков страховых взносов в доход Пенсионного фонда Российской Федерации (России) ими уплачивается пеня за каждый день просрочки в размере 1 процента сумм этих взносов.

Порядок уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России), утвержденный Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27. 12.91 N 2122-1, предусматривает применение к работодателям и иным плательщикам страховых взносов финансовых санкций в виде взыскания:

— всей сокрытой или заниженной при начислении страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) суммы оплаты труда и штрафа в размере той же суммы, а при повторном нарушении — штрафа в двойном размере;

— 10 процентов причитающихся к уплате сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (России) за их отказ от регистрации в качестве плательщика страховых взносов.

Недоимка по страховым взносам, а также суммы штрафов и иных санкций взыскиваются в бесспорном порядке и зачисляются в доход Пенсионного фонда Российской Федерации.

При этом необходимо иметь в виду, что согласно п. 5 Постановления Верховного Совета Российской Федерации от 02.04.92 N 2647-1 «О введении в действие Закона Российской Федерации «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на II квартал 1992 года и на 1992 год» размер пени и финансовые санкции за нарушение порядка уплаты страховых взносов в ПФР применяются по всем фактам нарушений уплаты страховых взносов, выявляемым после 01. 01.92, в т.ч. имевшим место до этой даты.

Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 10.07.92 N 3256-1 «О мерах по обеспечению сбора и поступлений налоговых платежей в республиканский бюджет Российской Федерации» (письмо Госналогслужбы России от 13.08.92 N ВП-6-16/260) установлено, что платежи в республиканский бюджет Российской Федерации и во внебюджетные фонды Российской Федерации, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, вносятся в первоочередном порядке.

Ставка обязательных пенсионных взносов (ОПВ) с 2013 по 2023 год

1. Обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления обязательных пенсионных взносов.

При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать 50-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

При этом максимальный совокупный годовой доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать двенадцать размеров 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

2. Для получателей социальных выплат на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из Государственного фонда социального страхования дополнительно устанавливаются обязательные пенсионные взносы, которые подлежат субсидированию за счет бюджетных средств.

Суммарная ставка обязательных пенсионных взносов для указанных получателей составляет 10 процентов от дохода, учтенного в качестве объекта исчисления социальных отчислений в соответствии с законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном страховании.

При этом общая сумма обязательных пенсионных взносов состоит из сумм обязательных пенсионных взносов, подлежащих субсидированию за счет бюджетных средств, и сумм обязательных пенсионных взносов, удерживаемых из социальных выплат на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года.

3. Субсидирование дополнительно установленных обязательных пенсионных взносов за счет бюджетных средств приостанавливается на основании решения уполномоченного государственного органа при:

1) выявлении факта перечисления агентом 10 процентов обязательных пенсионных взносов;

2) выявлении факта выезда получателей социальной выплаты на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из Государственного фонда социального страхования на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан;

3) поступлении сведений о смерти, решении суда, вступившим в законную силу, о признании безвестно отсутствующим или объявлении умершим получателя социальной выплаты на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из Государственного фонда социального страхования;

4) поступлении сведений об освобожденных и отстраненных опекунах (попечителях), о лишении или ограничении родителей родительских прав, об отмене или признании недействительным решения об усыновлении (удочерении).

Возобновление субсидирования дополнительно установленных обязательных пенсионных взносов производится с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекратилось обстоятельство, являющееся основанием для приостановления.

Субсидирование дополнительно установленных обязательных пенсионных взносов за счет бюджетных средств прекращается по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном страховании.

4. Для лиц, занимающихся частной практикой, индивидуальных предпринимателей обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от получаемого дохода, но не менее 10 процентов от минимального размера заработной платы и не выше 10 процентов 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Для крестьянских или фермерских хозяйств обязательные пенсионные взносы в пользу совершеннолетнего члена (участника) и главы крестьянского или фермерского хозяйства, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, исчисляемые за каждый месяц налогового периода, устанавливаются в размере не менее 10 процентов от минимального размера заработной платы и не выше 10 процентов 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете. Обязательные пенсионные взносы в пользу совершеннолетних членов (участников) крестьянского или фермерского хозяйства подлежат исчислению и уплате с начала календарного года, следующего за годом достижения ими совершеннолетия.

Получаемым доходом является доход, определяемый самостоятельно лицом, занимающимся частной практикой, а также индивидуальным предпринимателем для исчисления обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд в свою пользу.

В случае отсутствия дохода лица, занимающиеся частной практикой, а также индивидуальные предприниматели вправе уплачивать обязательные пенсионные взносы в единый накопительный пенсионный фонд в свою пользу из расчета 10 процентов от минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Для физических лиц, являющихся плательщиками единого совокупного платежа в соответствии со статьей 774 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, составляют 30 процентов от 1-кратного размера месячного расчетного показателя в городах республиканского и областного значения, столице и 0,5-кратного размера месячного расчетного показателя – в других населенных пунктах.

При этом применяется размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

4-1. Для физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), за исключением случая, предусмотренного подпунктом 5) пункта 2 статьи 24 настоящего Закона, обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от получаемого дохода, но не выше 10 процентов 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете (с 1 января 2021 года)

Данная редакция пункта 4-1 действует с 01.06.2020 до 01.01.2021 в соответствии с Законом РК от 21.06.2013

4-1. Для физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), за исключением случая, предусмотренного подпунктом 5)
пункта 2 статьи 24 настоящего Закона, обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 5 процентов от получаемого дохода, но не выше 5 процентов 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

5. Для граждан, указанных в пункте 2
статьи 39 настоящего Закона, обязательные пенсионные взносы подлежат уплате в свою пользу в единый накопительный пенсионный фонд в размере 10 процентов от получаемого дохода, но не менее 10 процентов от минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Статья 25. Ставка и порядок уплаты обязательных пенсионных взносов с 2016 года

1. Обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления обязательных пенсионных взносов.

При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать 75-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

1) выявлении факта перечисления агентом 10 процентов обязательных пенсионных взносов;

4. Для адвокатов, частных судебных исполнителей, частных нотариусов, профессиональных медиаторов, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, исчисляемые за каждый месяц, устанавливаются в размере 10 процентов от получаемого дохода, но не менее 10 процентов от минимального размера заработной платы и не выше 10 процентов 75-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Для крестьянских или фермерских хозяйств, применяющих специальный налоговый режим, обязательные пенсионные взносы в пользу совершеннолетнего члена (участника) и главы крестьянского или фермерского хозяйства, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере не менее 10 процентов от минимального размера заработной платы и не выше 10 процентов 75-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, исчисляемые за каждый месяц налогового периода. Обязательные пенсионные взносы в пользу совершеннолетних членов (участников) крестьянского или фермерского хозяйства подлежат исчислению и уплате с начала календарного года, следующего за годом достижения ими совершеннолетия.

Получаемым доходом является доход, определяемый самостоятельно адвокатом, частным судебным исполнителем, частным нотариусом, профессиональным медиатором, а также индивидуальным предпринимателем для исчисления обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд в свою пользу.

В случае отсутствия дохода адвокаты, частные судебные исполнители, частные нотариусы, профессиональные медиаторы, а также индивидуальные предприниматели вправе уплачивать обязательные пенсионные взносы в единый накопительный пенсионный фонд в свою пользу из расчета 10 процентов от минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Статья 25. Ставка обязательных пенсионных взносов (вводится в силу с 03.07.2013)

1. Обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан. При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать 75-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

2. Для судей Республики Казахстан дополнительно устанавливаются обязательные пенсионные взносы в единый накопительный пенсионный фонд в размере 10 процентов от ежемесячного дохода судьи за счет бюджетных средств.

При освобождении судьи от должности по отрицательным мотивам указанные взносы изымаются и перечисляются в бюджет.

3. Для адвокатов, частных судебных исполнителей, частных нотариусов, а также индивидуальных предпринимателей обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются размере 10 процентов от заявляемого дохода, но не менее 10 процентов от минимального размера заработной платы и не выше 10 процентов от 75-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, исчисляемые за каждый месяц налогового периода.

Для крестьянских или фермерских хозяйств, применяющих специальный налоговый режим, обязательные пенсионные взносы в пользу совершеннолетнего члена (участника) и главы крестьянского или фермерского хозяйства, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере не менее 10 процентов от минимального размера заработной платы и не выше 10 процентов от 75-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, исчисляемые за каждый месяц налогового периода. Обязательные пенсионные взносы в пользу совершеннолетних членов (участников) крестьянского или фермерского хозяйства подлежат исчислению и уплате с начала календарного года, следующего за годом достижения ими совершеннолетия.

Заявляемым доходом является доход, определяемый самостоятельно адвокатом, частным судебным исполнителем, частным нотариусом, а также индивидуальным предпринимателем для исчисления обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд в свою пользу.

Пенсионные отчисления и годовое пособие объясняются

Пенсионные отчисления лежат в основе пенсионного планирования. Когда вы делаете взнос в свою пенсию, вы делаете пенсионный взнос. И если ваш работодатель платит, а вы получаете налоговые льготы от государства, это тоже пенсионные отчисления.

Вашей целью должно быть внесение достаточного количества средств для создания пенсионного фонда, способного обеспечить комфортную пенсию. Но необходимо сбалансировать это с лимитами пенсионных взносов, которые допускает годовое пенсионное пособие.

Как работают пенсионные отчисления?

Если вы были зарегистрированы в качестве получателя пенсии по месту работы, ваши взносы будут браться прямо из вашей зарплаты, так что вы едва ли заметите, что деньги спрятаны для вашей пенсии.

В случае пенсии по месту работы каждый раз, когда вы делаете пенсионный взнос, ваш работодатель также будет делать пенсионный взнос работодателя. Если у вас есть частная пенсия, вы делаете взносы самостоятельно, обычно банковским переводом или прямым дебетом со своего текущего счета.

Чтобы побудить людей откладывать деньги на пенсию, вы также можете претендовать на получение взноса от государства при внесении взноса в свою пенсию. Обычно известный как освобождение от пенсионного налога, это, по сути, возврат подоходного налога, который вы заплатили за эти деньги.

» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Справочник по освобождению от налога на пенсию

Каков минимальный пенсионный взнос?

Если вы платите пенсию по месту работы, согласно правилам общий взнос должен составлять не менее 8% от вашего годового квалификационного заработка.

В соответствии с действующими правилами минимальный пенсионный взнос работодателя составляет 3% от вашего квалификационного заработка. Затем вы должны будете заплатить 4% от вашего квалификационного заработка, а налоговые льготы, выплачиваемые правительством на ваши взносы сотрудников, составляют последний 1%. Например, вы можете откладывать 40 фунтов стерлингов в месяц на пенсию по месту работы, ваш работодатель добавит 30 фунтов стерлингов, а затем вы получите от правительства налоговые льготы в размере 10 фунтов стерлингов, что в сумме составит 80 фунтов стерлингов. Многие работодатели платят больше и сопоставляют ваш взнос с определенной суммой или базовыми взносами на всю вашу зарплату, но это зависит от их индивидуальной политики.

Если вы платите в частную пенсию, которую вы создали для себя, например, в личную пенсию или пенсионный план с самоинвестированием (SIPP), минимальные пенсионные взносы, которые можно сделать здесь, будут зависеть от любых установленных более низких пределов. вашим пенсионным фондом.

» СРАВНИТЬ: поставщиков SIPP

Что означает пенсионный заработок?

Пенсионные отчисления на рабочем месте рассчитываются как процент от вашего пенсионного заработка, который включает вашу заработную плату и любые комиссионные, бонусы или сверхурочные. В 2022/23 налоговом году этот диапазон доходов составляет от 6 240 до 50 270 фунтов стерлингов. Если ваш заработок находится между этими суммами, процент от них перечисляется в вашу пенсию по месту работы.

Например, если вы являетесь налогоплательщиком с базовой ставкой и зарабатываете 30 000 фунтов стерлингов, ваш квалификационный заработок составляет 23 760 фунтов стерлингов (рассчитывается путем вычитания нижнего порога дохода в размере 6 240 фунтов стерлингов из вашей зарплаты). Таким образом, ваш минимальный взнос в размере 4% будет составлять 79,20 фунтов стерлингов в месяц, плюс к этому вы получите налоговую льготу по базовой ставке от правительства в размере 19,80 фунтов стерлингов. Минимальный взнос вашего работодателя в размере 3% составит 59,40 фунтов стерлингов в месяц.

Правила квалификационного заработка означают, что максимальный заработок, на котором могут основываться ваши расчеты, составляет 44 030 фунтов стерлингов, то есть верхний предел квалификационного заработка составляет 50 270 фунтов стерлингов минус нижний предел в 6 240 фунтов стерлингов. Таким образом, если вы получаете более высокий доход, любые деньги, которые вы зарабатываете выше 50 270 фунтов стерлингов, не будут учитываться в пенсионных отчислениях работодателя, если только ваш работодатель не основывает свои расчеты на всей вашей заработной плате, а не только на вашем пенсионном заработке.

Что такое годовая пенсия?

Из-за огромных сумм денег, которые правительство уже ежегодно тратит на налоговые льготы по пенсиям, существует ограничение на сумму, которую вы можете платить в качестве пенсии каждый год и получать налоговые льготы. Это называется годовой пенсией.

Если вы платите больше и превышаете годовое пенсионное пособие, вы не сможете воспользоваться налоговыми льготами на какие-либо взносы сверх установленного предела, поскольку вам придется платить налоги, которые сводят на нет любые налоговые льготы, которые вы могли бы получить по этим взносам. Ежегодное пенсионное пособие учитывает ваши взносы, взносы вашего работодателя и налоговые льготы, которые вы получаете.

Каков максимальный пенсионный взнос?

В 2022/23 налоговом году максимальный пенсионный взнос, который вы можете сделать в рамках годового пенсионного пособия и воспользоваться налоговыми льготами, составляет 100% от вашего заработка или 40 000 фунтов стерлингов в зависимости от того, какая из этих величин меньше. Таким образом, если вы зарабатываете 25 000 фунтов стерлингов в год, максимальная сумма, которую вы можете внести в свою пенсию, составляет 25 000 фунтов стерлингов.

Как только вы начнете получать деньги из своей пенсии, годовое пособие в большинстве случаев будет заменено годовым пособием на покупку денег, а сумма, которую вы сможете продолжать отчислять в свою пенсию, упадет до 4000 фунтов стерлингов в год. Это правило было введено, чтобы не дать вкладчикам забрать деньги из своей пенсии только для того, чтобы реинвестировать их для еще одного раунда налоговых льгот.

Что такое перенос пенсии?

Перенос пенсии на будущие периоды — это когда вам разрешено «переносить» и максимизировать любое годовое пенсионное пособие, которое вы не использовали за последние три налоговых года. Чтобы использовать перенос пенсионных пособий, ваш заработок должен быть как минимум равен общему взносу, который вы хотите сделать в налоговом году, и вы должны будете участвовать в зарегистрированной в Великобритании пенсионной программе в годы, которые вы хотите сохранить. вперед.

Облагаются ли пенсионные отчисления налогом?

Ваши пенсионные отчисления не облагаются налогом до тех пор, пока вы не выходите за рамки годового пенсионного пособия или годового пособия на покупку денег. То, как все это работает, зависит от того, как вы делаете взносы в свою пенсию.

Некоторые люди делают пенсионные отчисления из своей брутто-зарплаты до уплаты налогов. Это означает, что ничего не должно происходить, и вы получите налоговые льготы по любой применимой к вам ставке. Другой метод заключается в том, что ваши взносы вносятся после того, как ваша зарплата облагается налогом. При использовании этого метода ваш пенсионный фонд требует от правительства налоговых льгот в размере 20% от базовой ставки. Налогоплательщики с более высокими и дополнительными ставками могут затем требовать возврата дополнительных льгот, на которые они имеют право, в своих налоговых декларациях по самооценке.

Если размер вашего пенсионного фонда вырастет настолько, что превысит размер пожизненной пенсии, будет взиматься значительный налоговый сбор. Пожизненное пособие в настоящее время составляет 1 073 100 фунтов стерлингов и не изменится не ранее 2025/26 налогового года.

Сколько я должен отчислять на свою пенсию?

Хотя правительство устанавливает минимальную сумму, которую вы должны отчислять на пенсию по месту работы, нет никаких гарантий, что этого будет достаточно, чтобы обеспечить вам комфортный доход на пенсии. Вы можете заплатить больше, чем эта сумма, и, если вы можете себе это позволить, это может быть хитрым финансовым ходом. Если у вас есть частная пенсия, то, сколько вы платите, полностью зависит от вас, хотя ваш план, скорее всего, будет иметь минимальную сумму, которую вы платите каждый месяц.

Сколько пенсии мне нужно для комфортной жизни?

Обычно говорят, что вы должны взять возраст, в котором вы начинаете откладывать на пенсию, и разделить его пополам – это процент от вашей зарплаты, который вы должны откладывать на пенсию. Итак, если вам 20 лет, когда вы начинаете получать пенсию, вы вносите 10% своей зарплаты на всю жизнь. Если вы не начнете получать пенсию до 40 лет, вы еще не опоздали, но вы должны откладывать 20%.

Помните, что цифра, к которой вы стремитесь, представляет собой сумму всех взносов в вашу пенсию, включая пенсионные взносы работодателя и налоговые льготы. Если ваш работодатель соответствует взносам ваших сотрудников, это еще больше упрощает достижение таких целей.

Тем не менее, это только отправная точка при рассмотрении вопроса о размере пенсии. На самом деле, сколько вы должны заплатить, будет очень личным выбором, который отличается от одного человека к другому. Это потому, что у всех нас разные потребности и финансовые обстоятельства, как сейчас, так и на пенсии. Вы должны основывать свои взносы так, чтобы они отражали уровень дохода, который вы хотите получить на пенсии, при этом следя за тем, чтобы взносы оставались доступными для вас. Если вы не уверены, стоит обратиться за профессиональной консультацией к финансовому консультанту.

» ПОДРОБНЕЕ: Консультация по пенсионным вопросам

Могу ли я вернуть свои пенсионные отчисления?

Это зависит от типа схемы, по которой вы платили, и от того, как давно вы присоединились к ней. Но, как правило, вы не можете вернуть свои пенсионные отчисления, поэтому убедитесь, что вы платите только деньгами, которые можете позволить себе спрятать.

Установленное пособие: Если вы выходите из пенсионной схемы с установленными выплатами, будучи ее участником менее двух лет, вы можете получить возмещение своих взносов в зависимости от правил вашей схемы.
Схема фиксированных взносов на рабочем месте: Если вы уйдете в течение 30 дней после зачисления, вы должны иметь возможность вернуть свой личный взнос, если только ваши взносы не были сделаны за счет пожертвования заработной платы.
Индивидуальная пенсия: Вы можете получить возмещение своих взносов из личной пенсии только в том случае, если вы являетесь участником менее 30 дней и ваши взносы не производились за счет пожертвования заработной платы. Взносы будут возвращены за вычетом налога по базовой ставке, а также будут учитывать любые инвестиционные прибыли или убытки.

» СРАВНИТЬ: Персональные пенсионные фонды

Источник: Getty Images

Что такое OPERS? важность вашего членства в OPERS

OPERS предоставляет пенсионный доход и льготы государственным служащим штата Огайо.

Что значит быть членом

Вы не платите в
Social Security
Как член OPERS вы не платите в Social Security. OPERS заменяет Социальное обеспечение для государственных служащих штата Огайо.
Вместо этого вы платите
в OPERS
Вы вносите процент от своей зарплаты в OPERS, а ваш работодатель вносит сумму, равную проценту от вашей зарплаты. OPERS инвестирует эти деньги для вашей пенсии.
OPERS предоставляет вам пенсионный доход*
Взносы вашего члена и работодателя идут на ваш будущий пенсионный доход в рамках OPERS.

* При условии, что вы достигли пенсионного возраста и выбрали вариант ежемесячного аннуитетного платежа

Сколько я вкладываю в OPERS?

Как участник, вы вносите свой вклад 10% вашей зарплаты на пенсию.

Ваш работодатель вносит сумму, равную 14% вашей зарплаты.

Это означает, что сумма, равная 24% вашей общей зарплаты, инвестируется OPERS.

10% ваш взнос

14% взнос вашего работодателя

24% ваша зарплата инвестируется в ваше будущее

Эти цифры могут варьироваться в зависимости от типа вашей занятости. См. страницу часто задаваемых вопросов для более подробной информации.

Доступ к вашим деньгам

Вы можете получить доступ к средствам, которые вы заплатили OPERS, двумя способами:

Получение пособия OPERS
при выходе на пенсию
Когда вы будете готовы выйти на пенсию, деньги, которые вы вложили в OPERS, будут доступны вам.
Варианты пенсионных выплат зависят от выбранного вами пенсионного плана. Вы можете либо аннуитизировать свой счет и получать пожизненные выплаты, либо взять единовременную сумму и аннуитировать оставшуюся часть (если таковая имеется).
- Вы готовы уйти в отставку?
Возврат средств на ваш счет
Если вы уходите с государственной службы, но еще не имеете права уйти на пенсию, у вас есть возможность вернуть свои взносы. Вы получите 100 процентов от ваших членских взносов (10 процентов от вашей зарплаты, которую вы внесли в OPERS).
Вы также можете иметь право на получение дополнительной суммы в зависимости от вашего пенсионного плана и стажа работы.
Возмещение может быть отправлено вам напрямую (с удержанием налогов) или переведено на другой пенсионный счет (без налоговых последствий).
- Подходит ли мне возврат?
- Как запросить возврат?

Ваш вклад

Как участники OPERS вы всегда сможете возместить 100 процентов ваших членских взносов, как только вы покинете государственную работу.

У вас есть выбор

Выбор пенсионного плана OPERS

Новые участники, у вас есть 180 дней (с даты начала), чтобы выбрать пенсионный план:

Подробнее о выборе плана

Часто задаваемые вопросыОтветы на все ваши вопросы по OPERS

Есть ли у меня для участия в OPERS?

Да, участники не могут отказаться от взносов в OPERS.

Как член OPERS вы не платите в фонд социального обеспечения. Вместо этого вы вносите 10 процентов своей зарплаты в OPERS, а ваш работодатель вносит эквивалент 14 процентов вашей зарплаты. OPERS инвестирует эти взносы, чтобы предоставить вам пенсионные пособия, когда вы выйдете на пенсию.

Social Security и OPERS предоставляют пособия по выходу на пенсию, инвалидности и пособия в связи с потерей кормильца, но на самом деле OPERS была создана до Social Security как способ предоставления этих пособий государственным служащим штата Огайо.

У вас есть выбор, когда речь идет о том, как ваши взносы в OPERS будут инвестированы в ваше будущее. Как новый участник OPERS, у вас есть 180 дней с даты начала, чтобы выбрать один из трех пенсионных планов. Ваш план определяет, как будут инвестироваться ваши взносы, а также как будет рассчитываться ваше потенциальное пенсионное пособие.

Как выбрать тарифный план

Штатные сотрудники колледжей и университетов имеют возможность выбрать альтернативный пенсионный план, или ARP.

Какой вклад я вношу в OPERS?

Члены OPERS в настоящее время вносят следующий процент от своей заработной платы в зависимости от типа занятости:

10% для местных и государственных служащих
12% для сотрудников общественной безопасности
13% для сотрудников правоохранительных органов

Ставка взноса работника одинакова, независимо от того, какой из трех пенсионных планов OPERS он выберет.

Ваши членские взносы помогают финансировать пенсионный фонд. Ваши членские взносы могут поступать только в трастовый пенсионный фонд; однако взносы работодателей могут быть разделены и использованы для финансирования как пенсий, так и здравоохранения.

Сумма, которую мы выделяем в каждый трастовый фонд, зависит от того, насколько хорошо мы финансируемся. Мы должны использовать взносы работодателей для финансирования пенсий до тех пор, пока мы не сможем погасить любые необеспеченные обязательства в течение 30 лет. Если у нас будет достаточно средств, чтобы достичь 30-летнего рубежа, мы сможем использовать часть взносов работодателей для финансирования здравоохранения.

В то время как каждый трастовый фонд (пенсионный и медицинский) получает инвестиционный доход на основе баланса трастового фонда, активы в трастовом пенсионном фонде могут использоваться только для выплаты пенсионных пособий, а активы в трастовом фонде здравоохранения могут использоваться только для выплаты льготы по охране здоровья.

В соответствии с законодательством штата Огайо попечительский совет OPERS имеет право устанавливать ставки взносов членов и работодателей, которые могут быть изменены.

Какой вклад мой работодатель вносит в OPERS?

Работодатели обязаны вносить взносы в OPERS в зависимости от процента заработанной заработной платы участников.

В настоящее время ставки взносов работодателя составляют:

14% для государственных служащих
14% для служащих органов местного самоуправления
18,1% для сотрудников правоохранительных органов или органов общественной безопасности

Ставка взноса работодателя одинакова, независимо от того, какой из 3 пенсионных планов OPERS выбирает его работник.

План, ориентированный на участников

Для участников, участвующих в Плане, ориентированном на участников, часть суммы взноса работодателя (в настоящее время 7,5% в 2019 г.) будут зачислены на счет взносов работодателя участника и инвестированы по указанию участника.

Процент от оставшейся части суммы взноса работодателя (определяемой Попечительским советом OPERS на основании рекомендации актуария OPERS) будет зачислен на медицинский счет пенсионера, который инвестируется в соответствии с указаниями специалистов по инвестициям OPERS.

Традиционный пенсионный план и комбинированный план

Для участников, участвующих в традиционном пенсионном плане и комбинированном плане, взнос работодателя используется для финансирования целевого пенсионного фонда, а также целевого фонда здравоохранения.

Могу ли я взять кредит под свой счет?: Нет. Пока вы работаете у работодателя, на которого распространяется действие OPERS, вы не можете ни по какой причине ни снимать деньги со своего счета, ни брать взаймы.

Могу ли я изменить свой план?

Да, участники OPERS могут изменить свои планы. Однако у вас есть только одна возможность изменить свой пенсионный план в течение вашей карьеры .

Это изменение необратимо, поэтому оно должно быть сделано тщательно и обдуманно.

Подходит ли вам изменение плана?

Если вы думаете об изменении плана, вам следует запланировать консультационную сессию по изменению плана с консультантом OPERS.

Консультант может помочь вам понять последствия и преимущества изменения плана, чтобы вы могли определить, подходит ли он вам.