Отчетность ИП на УСН в 2018 году — таблица и сроки сдачи отчетности. Отчетность ип на усн в 2018 году таблица и сроки сдачи

Отчетность ИП на УСН в 2018 году таблица и сроки сдачи

Главная > для ИП > Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2018 году с работниками и без них — удобная таблица со сроками

Рассмотрим в статье, какие отчеты нужно сдать индивидуальному предпринимателю на УСН в 2018 году, в том числе за 2017 год. Ниже приведена таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны виды отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение данных сроков.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь - если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Отчетность предпринимателей на разных системах налогообложения:

Индивидуальные предприниматели без работников

Отчетность ИП, не прибегающих к помощи наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме. Сдается всего один отчет — налоговая декларация по единому упрощенному налогу. Это годовой отчет, в котором ИП подводит итоги календарного года, декларируя налоговикам свои доходы, а если нужно, то и расходы.

Независимо от того, какой процент по налогообложению УСН применяет ИП — 15 или 6 %-тов, заполнять нужно одну и ту же форму декларацию.

Срок ее сдачи за 2017 год — последний день месяца апреля, так как это выходной, то проводится перенос на близлежащий рабочий — 3 мая 2018 года.

Заполнение декларации проводится ИП на УСН на основании учитываемых в налоговом регистре доходов, если того требует выбранный объект налогообложения, то учитываются также и расходы. Форму регистра нужно разработать и желательно закрепить в учетной налоговой политике, которую упрощенцу предпринимателю рекомендуется иметь в наличии.

ИП на упрощенном режиме не нужно вести бухучет и сдавать соответствующие отчеты. Это заметно упрощает жизнь. Для правильно работы достаточно правильно считать доходы при 6-типроцентном налогообложении или доходы/расходы при 16-типроцентном.

ИП с наемными лицами

У индивидуальных предпринимателей, применяющих наемный труд, жизнь значительно усложняется. К указанной выше декларации по УСН добавляется масса обязанностей по ведению кадровой документации, расчету зарплаты, удержанию подоходного налога, начислению страховых взносов, подачи множества отчетов. Сроки сдачи отчетов по работникам различны — от ежемесячной подачи до ежегодной.

Отчеты по работникам следующие:

6-НДФЛ и 2-НДФЛ — сдаются налоговикам по подоходному налогу, первый отчет показывает квартальные сводные данные о сроках и суммах по всему персоналу, второй отчет — годовой по каждому трудящемуся;
Расчет по страховым взносам — сдается также в ИФНС по пенсионным, медицинским отчислениям и социальным в области страхования материнства и утери трудоспособности;
4-ФСС — подается в ФСС, единственный по взносам, сдаваемый во внебюджетные фонды, отражает данные о соцвзносах на травматизм;

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — отчеты в ПФР персонифицированного типа, первый показывает сведения о числе застрахованных сотрудников ежемесячно, второй отражает данные о работниках, оформивших пенсию.

Ниже представлена таблица, где указаны сроки сдачи всех отчетов ИП на упрощенной системе с работниками.

Страховые взносы ИП за 2018 год.

Таблица со сроками сдачи в 2018 году

Место подачи	Название отчета	Общие правила определения срока подачи	Сроки сдачи отчетности в 2018 году
Отчетность ИП по УСН
ИФНС	Декларация по УСН	Сдается единожды за год (отчет о прошедшем годе). Последний день сдачи – 30 апреля последующего года.	Срок сдачи за 2017 год: 03 мая 2018 (в связи с перемещением нерабочего дня 30.04 на последующий рабочий ближайший 03.05).
Отчетность предпринимателя по подоходному налогу
ИФНС	Расчет 6-НДФЛ	Четырежды за год – по итогам четырех периодов (1 кварт., 6 месяц., 9 месяц. и год). Время для сдачи за первые три периода – не позднее последующего за периодом месяца (последний день месяца – крайняя дата для представления отчета). За год нужно отчитаться в течение трех последующих за годом месяца (последний день марта – крайний срок сдачи).	Последние дни для подачи расчета в 2018 г.: За 2017 год – 2апр.2018г.; За 1кварт.2018г. – 3 мая; За 6месяц. – 31 июля; За 9месяц. – 31 окт.
ИФНС	Справка 2-НДФЛ	По каждому сотруднику сдается единожды в год за прошедший годовой период. День сдачи – либо последний день марта, либо апреля в зависимости от признака.	Последний день подачи справок за 2017 год зависит от установленного в 2-НДФЛ признака (может быть 1 или 2): Если признак «1» – 2апр. 2018; Если признак «2» — 1март. 2018.
Отчетность ИП по страховым отчислениям
ИФНС	Единый Расчет по страховым взносам (по пенсионным, медицинским, в связи с материнством и нетрудоспособностью)	Сдается четырежды в год за каждый из четырех периодов (1кв., 6 и 9 мес., год). Последние дни сдачи расчета приходятся на последний день последующего за периодом месяца.	В 2018 году сдать расчет нужно не позднее следующей даты: За 2017г. – 30янв.2018; За 1кв.2018 – 3 мая; За 6мес. – 31июля; За 9мес. – 31 окт.
ФСС	Расчет 4-ФСС (взносы на травматизм)	Подается четырежды за год, установлены четыре периода – 1кв., 6, 9 и 12мес. Последние дни представления расчета в фонд зависит от формы подачи – электронное отчеты подаются до 25-го включительно, распечатанные – до 20-го числа последующего за периодом месяца.	В 2018 году нужно отчитаться перед фондом в такие сроки (первая дата для напечатанного 4-ФСС, вторая – для электронного: За 2017г. – 22 или 25 января 2018; За 1кв.2018 – 20 или 25 апреля; За 6мес. – 20 или 25 июля; За 9мес. – 22 или 25 октября.
ПФР	Сведения СЗВ-М	Подаются в фонд единожды в месяц по окончанию каждого календарного месячного периода. Последний отчетный день определен как 15-тый день последующего месяца за завершившийся.	В 2018 году крайние дни подачи: За дек.2017 – 15 янв.2018; За янв.2018 – 15фев.; За фев. – 15марта; За март – 16апр.; За апр. – 15мая; За май – 15июня; За июнь – 16июля; За июль – 15авг.; За авг. – 17сент.; За сент. – 15окт.; За окт. – 15нояб.; За нояб. – 17дек..
ПФР	Сведения по форме СЗВ-СТАЖ	Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудящегося. Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу. Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года.	За 2017 год нужно сдать 01.03.2018.
ПФР	Персонифицированные сведения СЗВ-М	Ежемесячная форма со сроком сдачи – 15-тый день месяца за прошедший месячный период.	В 2018 году дни подачи: За дек.2017 – 15янв.2018; За янв.2018 – 15фев.; За фев. – 15марта; За март – 16апр; За апр. – 15мая; За май – 15июня; За июнь – 16июля; За июль – 15авг.; За авг. – 17сент.; За сент. – 15окт.; За окт. – 15нояб.; За нояб. – 17дек.

Отчетность ИП по другим системам налогообложения можно посмотреть в сводной таблице здесь.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь - если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

buhland.ru

Отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи

Использование такой льготной системы исчисления налогов, как упрощенная, также предполагает обязанность налогоплательщиков, находящихся на ней, сдавать определенный перечень отчетов и деклараций. Их количество меньше, чем на общем режиме, но, тем не менее, включает определенное число форм. Рассмотрим подробнее какая предоставляется отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Сроки подачи декларации по УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН. Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

Для компаний налоговым законодательством установлен срок сдачи отчета по единому налогу при УСН до 31 марта. В 2018 году этот день придется на 02.04.2018г. Связано это с тем что срок подачи формы выпадает на выходной день, поэтому по действующим правилам его нужно перенести на следующий рабочий д,ень.

Если происходит закрытие ООО, то отчитаться по данной форме субъекту необходимо до 25 числа следующего месяца после ликвидации организации.

бухпроффи

Внимание! Хозяйствующий субъект может утратить право на применение упрощенки и перейти на общую систему налогообложения. Тогда законодательством также устанавливается обязанность подать в ИФНС декларацию по УСН до 25 числа следующего за кварталом потери права на льготный режим месяца.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

Период	Срок платежа при УСН
2017 год	02-04-2018 г.
1-й квартал 2018 года	25-04-2018 г.
2-й квартал 2018 года	25-07-2018 г.
3-й квартал 2018 года	25-10-2018 г.
2018 год	01-04-2019 г.

При оформлении платежа нужно правильно указывать КБК налога.

Так как УСН подразделяется на две подсистемы – «Доходы» и «Доходы за минусом расходов», существует и два КБК:

«Доходы»:
- Налог 182 105 01011011000110
- Пени 182 105 01011012100110
- Штраф 182 105 01011013000110

«Доходы за минусом расходов»:
- Налог 182 105 01021011000110
- Пени 182 105 01021012100110
- Штраф 18210501021013000110

бухпроффи

Важно! При исчислении единого налога по УСН «Доходы за минусом расходов» компания обязательно должны уплатить минимальный его размер, который перечисляется в бюджет, даже если получен убыток от деятельности.

Для него предусмотрен такой же КБК, как и для налога по «Доходы за минусом расходов», то есть 182 105 01021011000110.

Вся отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи, таблица

Условно перечень форм, которые предприятиям необходимо отправить в течение 2018 года можно разделить на две группы — какие будут содержать сведения с итогами за 2017 год, и какие будут отправляться в течение самого года.

Отчетность за 2017 год

По итогам за 2017 год ООО на УСН нужно будет отправить:

Название бланка	Крайний срок отправки по закону	Фактический крайний срок отправки
Декларация УСН	До 31 марта, идущего за годом отчета	02-04-2018 г.
Комплект бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках)	До 31 марта, идущего за годом отчета	02-04-2018 г.
Отчеты по работникам
Форма СЗВ-М	До 15 дня месяца, идущего за отчетным сроком	15-01-2018 г.
Форма СЗВ-Стаж	До 1 марта, идущего за годом отчета	01-03-2018 г.
Форма 6-НДФЛ	До 1 апреля, идущего за годом отчета	02-04-2018 г.
Отчет в соцстрах 4-ФСС	В бумажном виде — до 20 дня месяца, идущего за отчетным. В электронном виде — до 25 дня месяца, идущего за отчетным	22-01-2018 г. при сдаче в бумажном варианте, 25-01-2018 г. при отправке электронно
2-НФДЛ	До 1 апреля, идущего за годом отчета	02-04-2018 г.
Расчет по взносам на страхование	До 30 дня месяца, который идет за кварталом отчета	30-01-2018 г.
Среднесписочная численность	До 20 января идущего за отчетным года	22-01-2018 г.
Отчеты, которые сдаются, если есть соответствующая база (если ее нет, нулевые сдавать не нужно)
Декларация налога на прибыль	До 28 марта идущего за отчетным года	28-03-2018 г.
Декларация НДС	До 25 дня месяца, идущего за отчетным кварталом	25-01-2018 г.
Налог на имущество	До 30 марта, идущего за годом отчета	30-03-2018 г.
Транспортный налог	До 1 февраля, идущего за годом отчета	01-02-2018 г.
Декларация по негативному воздействию	До 10 марта, идущего за годом отчета	12-03-2018 г.
Водный налог	До 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком	22-01-2018 г.
Декларация по ЕНВД (если происходит совмещение с УСН)	До 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком	22-01-2018 г.

Отчетность в 2018 году

В течение 2018 года предприятию нужно будет подать следующие формы:

Название бланка	Крайний срок отправки по закону	Крайний срок отправки
Отчеты по работникам
Форма СЗВ-М	До 15 дня месяца, идущего за отчетным сроком	15-02-2018 г. 15-03-2018 г. 16-04-2018 г. 15-05-2018 г. 15-06-2018 г. 16-07-2018 г. 15-08-2018 г. 17-09-2018 г. 15-10-2018 г. 15-11-2018 г. 17-12-2018 г.
Форма 6-НДФЛ	До последнего дня месяца, идущего за отчетным сроком	30-04-2018 г. 31-07-2018 г. 31-10-2018 г.
Отчет в соцстрах 4-ФСС	В бумажном виде — до 20 дня месяца, идущего за отчетным. В электронном виде — до 25 дня месяца, идущего за отчетным	При сдаче в бумажном варианте 20-04-2018 г. 20-07-2018 г. 22-10-2018 г. При отправке электронно 25-04-2018 г. 25-07-2018 г. 25-10-2018 г.
Расчет по взносам на страхование	До 30 дня месяца, который идет за кварталом отчета	30-04-2018 г. 30-07-2018 г. 30-10-2018 г.
Отчеты, которые сдаются, если есть соответствующая база (если ее нет, нулевые сдавать не нужно)
Декларация налога на прибыль	До 28 дня месяца, идущего за отчетным кварталом	30-04-2018 г. 30-07-2018 г. 29-10-2018 г.
Декларация НДС	До 25 дня месяца, идущего за отчетным кварталом	25-04-2018 г. 25-07-2018 г. 25-10-2018 г.
Водный налог	До 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком	20-04-2018 г. 20-07-2018 г. 22-10-2018 г.
ЕНВД (если происходит совмещение с УСН)	До 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком	20-04-2018 г. 20-07-2018 г. 22-10-2018 г.

buhproffi.ru

Отчетность ИП на УСН в 2018 году

Упрощенная система налогообложения на то и упрощенная, что ИП, работающие в таком режиме, заполняют куда меньше отчетности и платят куда меньше разных налогов, чем те, к кому применяется общий режим. Тем не менее, определенную отчетность нужно своевременно подавать, и количество отчетов будет зависеть от того, использует ли ИП наемный труд. Отчетность для ИП на УСН в 2018 году — таблица сроков сдачи отчетности на второе полугодие 2018 года.

Фото: pxhere.com

Отчетность ИП на УСН в 2018 году, если не используется наемный труд

Форма декларации одинакова, независимо от того, по какой ставке облагается налогом деятельность ИП на УСН — 6 или 15 процентов.

Такую декларацию предприниматели, которые не используют наемный труд, сдавали по итогам 2017 года весной. Крайний срок составлял 3 мая 2018 года. Декларация по итогам 2018 года будет подавать до начала мая будущего, 2019 года.

Прочие виды отчетности ИП на УСН в 2018 году, если наемных работников у предпринимателя нет, не используются.

Фото: pxhere.com

Отчетность ИП на УСН в 2018 году, если есть наемные работники — таблица со сроками

Если у ИП есть хотя бы один наемный работник, у него автоматически появляется обязанность подавать сразу несколько форм отчетности, которых в противном случае не было бы.

Кроме ежегодной декларации по УСН, ИП должен нести следующие обязанности:

вести кадровую документацию,
рассчитывать зарплату работникам,
удерживать подоходный налог из зарплаты работников,
начислять страховые взносы за работников,
подавать различные отчеты, которые могут быть ежемесячными, ежеквартальными или ежегодными.

Таблица отчетности и их сроков для ИП на УСН на второе полугодие 2018 года:

Вид отчета Куда подавать Сроки подачи

6-НДФЛ	ФНС	до 31.07 — за первое полугодие 2018 г. до 31.10 — за 9 месяцев 2018 г.
Единый расчет по страховым взносам (пенсионный, медицинский, декретный)	ФНС	до 31.07 — за первое полугодие 2018 г. до 31.10 — за 9 месяцев 2018 г.
4-ФСС (на травматизм)	ФСС	Для 4-ФСС в бумажной форме: до 20.07 — за первое полугодие 2018 г. до 22.10 — за первые 9 месяцев 2018 г. Для 4-ФСС в электронной форме: до 25.07 — за первое полугодие 2018 г. до 25.10 — за первые 9 месяцев 2018 г.
Сведения (в том числе персонифицированные) СЗВ-М	ПФР	до 16.07 — за июнь 2018 г. до 15.08 — за июль 2018 г. до 17.09 — за август 2018 г. до 15.10 — за сентябрь 2018 г. до 15.11 — за октябрь 2018 г. до 17.12 — за ноябрь 2018 г.

bankiclub.ru

УСН отчетность в 2018 году

Отчетность компаний и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, несколько отличается от отчетов, представляемых предприятиями, работающими на ОСНО. Упрощенцы не уплачивают налога на прибыль, в большинстве ситуаций – НДС и налог на имущество. И эти особенности влияют на пакет обязательных отчетов. Разберемся, какие формы входят в УСН отчетность в 2018 году, сформировав приведенные сведения, для удобства восприятия в таблицу - перечень отчетов, которые должны сдавать упрощенцы контролирующим органам в указанные сроки.

Отчеты ООО на УСН в 2018 году: таблица

По результатам деятельности за год компании на УСН сдают годовой баланс с необходимыми приложениями, декларацию по упрощенному налогу, отчитываются по доходам сотрудников, их среднесписочной численности и пенсионному стажу. Квартальную отчетность ООО на УСН в 2018 составляют отчеты 6-НДФЛ, расчеты по страховым взносам в ИФНС и ФСС. Ежемесячно же необходимо представлять отчеты СЗВ-М в Пенсионный фонд.

Отчет	Особенности формы	Срок представления отчета				Орган представления
Отчет	Особенности формы	за 1 кв.	за полугодие	за 9 мес.	за год
Декларация по УСН за 2018 год	Представляется в соответствии с п. 1 ст. 346.23 НК РФ				01.04.2019	ИФНС
Бухгалтерская отчетность за год	Согласно ст. 13, 18 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ и ст. 23 НК РФ				01.04.2019	ИФНС
6-НДФЛ	Квартальная форма (п.2 ст. 230 НК)	30.04.2018	31.07.2018	31.10.2018	01.04.2019	ИФНС
Справки 2-НДФЛ	Годовая отчетность по доходам каждого сотрудника и физических лиц, взаимодействующих с фирмой (п.2 ст. 230 НК). Срок сдачи зависит от признака справки, указывающей факт удержания налога (признак 1 – НДФЛ удержан, признак 2 – налог начислен, но не удержан).				01.03.2019 (признак 2) 01.04.2019 (признак 1)	ИФНС
Единый Расчет по страховым взносам	Квартальный отчет, объединяющий суммы отчислений по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК) в ПФР, ФФОМС, ФСС (по временной нетрудоспособности и материнству)	03.05.2018	30.07.2018	30.10.2018	30.01.2019	ИФНС
Сведения о среднесписочной численности	Годовая форма (п. 3 ст. 80 НК РФ)				21.01.2019	ИФНС
Расчет взносов по «травматизму» (4-ФСС)	Квартальная форма подается до 20-го числа месяца после отчетного квартала, если отчет оформлен на бумаге и до 25-го, если отправлен электронно	20/25.04.2018	20/25.07.2018	22/25.10.2018	21/25.01.2019	ФСС
Сведения СЗВ-М	Ежемесячная форма (п. 2.2 ст. 11 закона «О персучете в системе ОПС» от 01.04.1996 № 27-ФЗ)	Представляется ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.				ПФР
Сведения по форме СЗВ-СТАЖ	Годовой отчет о пенсионном стаже сотрудников (п. 2 ст. 11 закона «О персучете в системе ОПС» от 01.04.1996 № 27-ФЗ)				01.03.2019	ПФР

Отчетность ИП на УСН в 2018

Существенно меньше отчетных форм представляет предприниматель, работающий «в одно лицо», т. е. без нанятого персонала – он сдает лишь декларацию по единому налогу являющуюся одновременно и расчетом. Облегчает жизнь ИП на УСН освобождение от ведения бухучета и представления бухотчетности в ИФНС. Заполнение декларации бизнесменом осуществляется на основании учитываемых в налоговом регистре данных (КУДиР). Представляется в ИФНС декларация предпринимателями не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Предприниматели, имеющие штат нанятых сотрудников, обязаны подавать в контролирующие органы пакет обязательных отчетов, почти равный объему, представляемому предприятием-упрощенцем (кроме бухотчетности). Перечислим все основные формы, которые предприниматель с работниками должен сдать контролирующим органам в установленные сроки:

Отчет	Срок представления отчета				Орган представления
Отчет	за 1 кв.	за полугодие	за 9 мес.	за год	Орган представления
Декларация по УСН за 2018 год				30.04.2019	ИФНС
6-НДФЛ	30.04.2018	31.07.2018	31.10.2018	01.04.2019
2-НДФЛ				01.03.2019 (признак 2) 01.04.2019 (признак 1)
Расчет по страховым взносам	03.05.2018	30.07.2018	30.10.2018	30.01.2019
Сведения о среднесписочной численности				21.01.2019
Расчет взносов по «травматизму» (4-ФСС)	20/25.04.2018	20/25.07.2018	22/25.10.2018	21/25.01.2019	ФСС
СЗВ-М	Ежемесячно до 15-го числа следующего месяца				ПФР
СЗВ-СТАЖ				01.03.2019	ПФР

По общим правилам срок представления корректируется, если выпадает на выходные или праздничные дни – сдвигается на ближайший следующий за ним рабочий день.

spmag.ru

Отчетность ИП на УСН в 2018 году — таблица и сроки сдачи отчетности

Отчетность ИП на УСН в 2018 году, если не используется наемный труд

Если предприниматель на упрощенке работает самостоятельно, не прибегая к наемному труду, он сдает только один отчет. Речь о налоговой декларации по УСН, которая заполняется по итогам календарного года. В ней ИП декларирует свои дохода, а, если требуется, то и расходы.Форма декларации одинакова, независимо от того, по какой ставке облагается налогом деятельность ИП на УСН — 6 или 15 процентов.Такую декларацию предприниматели, которые не используют наемный труд, сдавали по итогам 2017 года весной. Крайний срок составлял 3 мая 2018 года. Декларация по итогам 2018 года будет подавать до начала мая будущего, 2019 года.

Прочие виды отчетности ИП на УСН в 2018 году, если наемных работников у предпринимателя нет, не используются.

Фото: pxhere.com

Отчетность ИП на УСН в 2018 году, если есть наемные работники — таблица со сроками

Кроме ежегодной декларации по УСН, ИП должен нести следующие обязанности:

вести кадровую документацию,
рассчитывать зарплату работникам,
удерживать подоходный налог из зарплаты работников,
начислять страховые взносы за работников,
подавать различные отчеты, которые могут быть ежемесячными, ежеквартальными или ежегодными.

Таблица отчетности и их сроков для ИП на УСН на второе полугодие 2018 года:Вид отчетаКуда подаватьСроки подачи

6-НДФЛ	ФНС	до 31.07 — за первое полугодие 2018 г. до 31.10 — за 9 месяцев 2018 г.
Единый расчет по страховым взносам (пенсионный, медицинский, декретный)	ФНС	до 31.07 — за первое полугодие 2018 г. до 31.10 — за 9 месяцев 2018 г.
4-ФСС (на травматизм)	ФСС	Для 4-ФСС в бумажной форме: до 20.07 — за первое полугодие 2018 г. до 22.10 — за первые 9 месяцев 2018 г. Для 4-ФСС в электронной форме: до 25.07 — за первое полугодие 2018 г. до 25.10 — за первые 9 месяцев 2018 г.
Сведения (в том числе персонифицированные) СЗВ-М	ПФР	до 16.07 — за июнь 2018 г. до 15.08 — за июль 2018 г. до 17.09 — за август 2018 г. до 15.10 — за сентябрь 2018 г. до 15.11 — за октябрь 2018 г. до 17.12 — за ноябрь 2018 г.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

triboona.ru

Отчетность ИП на УСН в 2018 году. Как и что сдавать?

Какую отчетность сдают ИП при упрощенной системе налогообложения? Документы, бланки, формуляры и процедуры - читайте в нашей статье.

Содержание

1. Сдача налоговой отчетности ИП на УСН в 2018 году2. Сроки сдачи 6-НДФЛ для ИП на УСН в 2018 году3. Отчетность ИП на УСН для ПФР и ФСС в 2018 году4. Отчетность в Пенсионный фонд от ИП на УСН в 2018 году

Сдача налоговой отчетности ИП на УСН в 2018 году

В течение трех месяцев после регистрации ИП, предприниматель должен определиться, по какому из двух вариантов УСН он будет платить бюджетные сборы:

1.«Доходы минус расходы»: налог составляет от 5 до 15% от разницы между доходами за отчетный период и расходами, произведенными на предпринимательскую деятельность. Какой процент придется заплатить, определяют региональные власти.

2.«Доходы»: ставка налога обычно составляет 6% от оборота, точнее, всего объема выручки. С недавних пор региональным властям разрешено уменьшать налоговую ставку. Так, на Чукотке, она составляет 2-4%, в Крыму и Севастополе от 3%.

Вне зависимости от выбранного способа уплаты налогов, основным документом, который нужно предоставить в ФНС, является декларация. Правила ее заполнения в 2018 году остаются теми же, что и в прошлом, последний день сдачи заполненного формуляра — 3 мая 2018 года.

Она может быть составлена как в электронном виде, так и на бумажном носителе. В последнем случае нежелательно заполнять ее от руки, так как налоговые органы стараются искоренить практику заполнения документов вручную.

Порядок заполнения бланков декларации для ИП «доходы» и «доходы минус расходы» отличается. Первые заполняют титульный лист, шесть разделов, за исключением 1.2, 2.1.2, 2.2. Третий раздел заполняется только при наличии целевого финансирования.

Cкачать образец декларации по УСН>>>

Если выбрана система налогообложения «доходы минус расходы», заполняют «шапку», части 1.2, 2.2. Заполнять третий раздел надо при наличии соответствующих данных.

В те же сроки, что и обычные документы, подают нулевую декларацию если предприниматель не работал или не получил прибыль (при УСН «доходы минус расходы»).

Авансовые бюджетные выплаты делают 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.

Сервис для автоматизации работы магазина Бизнес.Ру позволит сформировать максимально подробный отчет по общим остаткам и оборотам денежных средств на расчетном счету.

Отдельный отчет позволит быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками. Личный календарь для важных событий поможет сдавать всю налоговую и бухгалтерскую отчетность в установленные сроки.Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>

Кроме декларации, налоговикам должны быть предоставлены:

1. Ежегодный среднесписочный состав сотрудников (КНД 1110018) не позже 20 января, для вновь открывшихся ИП срок 20 число месяца, идущего за месяцем регистрации.

Скачать образец заполненного бланка КНД 1110018>>>.

2. Расчет по страховым взносам сдается поквартально на бумажных или электронных носителях (при коллективе больше 26 человек). Если наемных сотрудников нет, подается нулевой расчет в обычные сроки. В 2018 году подать документы надо:

за 1 квратал - 03.05.2018 или немного раньше;
за полугодие - 30.07.2018 или чуть раньше;
за 9 месяцев - 30.10.2018 или чуть раньше;

До 30.01.2019 включительно нужно обеспечить доставку отчета по взносам за 2018 год в ФНС.

3. Раз в год сдается форма 2-НДФЛ на каждого работника, нулевые справки отправлять не надо.

Скачать образец заполненного бланка 2-НДФЛ>>>

4. Каждые 3 месяца сдают заполненный формуляр 6-НДФЛ.

Скачать образец заполненного бланка 6-НДФЛ>>>

Более полно новые правила отчетности рассказаны в письме Минфина РФ от 19.11.2015 №03-04-06/66970, письме ФНС от 28.12.2015 №БС-4-11/23129.

Сроки сдачи 6-НДФЛ для ИП на УСН в 2018 году

Формуляр 6-НДФЛ введен в налоговую практику сравнительно недавно. Он подается в Налоговую ежеквартально, состоит из двух разделов и титульного листа. В этом году в ней произошли некоторые изменения. Они коснулись внешнего вида титульного листа, места подачи данных. Также были созданы новые коды для организаций, меняющих свою форму и прекращающих существование.

В этом году сроки подачи документов:

Пояснения по заполнению бланка дает Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 №ММВ-7-11/450.

Несмотря на то, что сдавать нулевой бланк (когда выплат сотрудникам не было) закон не обязывает, бухгалтеры советуют отправлять в фискальные органы либо формуляр с нулевыми данными, либо письмо, почему отчет не сдан.

Иначе налоговая инспекция сначала начисляет штрафы, блокирует счета, а потом разбирается — виноват предприниматель или нет. Бланк отправляют на бумажных или электронных носителях (если работников 26 человек и больше).

Образец заполненного бланка 6-НДФЛ можно скачать по ссылке>>>

Программа для магазинов Бизнес.Ру ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении. Позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также контролировать денежные потоки в компании.Ознакомьтесь со всеми возможностями программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>

Отчетность ИП на УСН для ПФР и ФСС в 2018 году

В случае, если производились выплаты по несчастным случаям заполняется и подается в Фонд социального страхования форма 4-ФСС. Вместе с этим бланком сдается заявление и справка, подтверждающая основной вид экономической деятельности, причем даже теми предпринимателями, кто временно приостановил деятельность. Сделать это надо до 16 апреля.

Образец справки в ФСС можно скачать по ссылке>>>

Читайте также: Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году: таблица

4-ФСС может быть подана как в бумажном, так и электронном виде, причем в электронном виде формуляр можно отправить несколько позже: ежеквартально, 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Бумажный вариант должен подаваться до 22 января, 20 апреля, 20 июля, 22 октября соответственно.

Отчетность в Пенсионный фонд от ИП на УСН в 2018 году

Для ПФР готовят два вида отчетов:

СЗВ-М
СЗВ-СТАЖ

Скачать образцы отчетов СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

Второй бланк не сдается, если у ИП нет наемных работников. СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц. СЗВ-СТАЖ подается ежегодно, до 1 марта. Оба отчета могут быть созданы как в бумажном (если коллектив меньше ста человек), так и в электронном виде. Их можно отправить по почте, оформив заказным письмо с уведомлением и описью содержимого.

Читайте также об отчетности магазина:

Программы для ведения учета ИП на УСН
КУДиР: как правильно заполнить Книгу Учета Доходов и Расходов
Как правильно заполнить форму 4-ФСС
Отчетность по НДФЛ
Автоматизация работы и отчетности магазина розничной торговли
КУДиР: кому нужна и как заполнять в 2018 году?

www.business.ru

Cроки сдачи отчетности в 2018 году: таблица

Вид отчета	Период	Сроки сдачи
Справки 2-НДФЛ	За 2017 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов)	Не позднее 01.03.2018
Справки 2-НДФЛ	За 2017 год (по всем выплаченным доходам)	Не позднее 02.04.2018
Расчет 6-НДФЛ	За 2017 год	Не позднее 02.04.2018
	За первый квартал 2018 года	Не позднее 03.05.2018
	За I полугодие 2018 года	Не позднее 31.07.2018
	За 9 месяцев 2018 года	Не позднее 31.10.2018
Расчет по страховым взносам	За 2017 год	Не позднее 30.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 03.05.2018
	За I полугодие 2018 года	Не позднее 30.07.2018
	За 9 месяцев 2018 года	Не позднее 30.10.2018
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)	За 2017 год	Не позднее 28.03.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 28.04.2018
	За январь – февраль 2018 года	Не позднее 28.03.2018
	За январь – март 2018 года	Не позднее 28.04.2018
	За январь – апрель 2018 года	Не позднее 28.05.2018
	За январь – май 2018 года	Не позднее 28.06.2018
	За январь – июнь 2018 года	Не позднее 30.07.2018
	За январь – июль 2018 года	Не позднее 28.08.2018
	За январь – август 2018 года	Не позднее 28.09.2018
	За январь – сентябрь 2018 года	Не позднее 29.10.2018
	За январь – октябрь 2018 года	Не позднее 29.11.2018
	За январь – ноябрь 2018 года	Не позднее 28.12.2018
Декларация по НДС	За IV квартал 2017 года	Не позднее 25.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 25.04.2018
	За II квартал 2018 года	Не позднее 25.07.2018
	За III квартал 2018 года	Не позднее 25.10.2018
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур	За IV квартал 2017 года	Не позднее 22.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 20.04.2018
	За II квартал 2018 года	Не позднее 20.07.2018
	За III квартал 2018 года	Не позднее 22.10.2018
Декларация по налогу при УСН	За 2017 год (представляют организации)	Не позднее 02.04.2018
Декларация по налогу при УСН	За 2017 год (представляют ИП)	Не позднее 03.05.2018
Декларация по ЕНВД	За IV квартал 2017 год	Не позднее 22.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 20.04.2018
	За II квартал 2018 года	Не позднее 20.07.2018
	За III квартал 2018 года	Не позднее 22.10.2018
Декларация по ЕСХН	За 2017 год	Не позднее 02.04.2018
Декларация по налогу на имущество организаций	За 2017 год	Не позднее 30.03.2018
Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды)	За I квартал 2018 года	Не позднее 03.05.2018
	За I полугодие 2018 года	Не позднее 30.07.2018
	За 9 месяцев 2018 года	Не позднее 30.10.2018
Декларация по транспортному налогу (представляют только организации)	За 2017 год	Не позднее 01.02.2018
Декларация по земельному налогу (представляют только организации)	За 2017 год	Не позднее 01.02.2018
Единая упрощенная декларация	За 2017 год	Не позднее 22.01.2018
	За I квартал 2018 года	Не позднее 20.04.2018
	За I полугодие 2018 года	Не позднее 20.07.2018
	За 9 месяцев 2018 года	Не позднее 22.10.2018
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП)	За 2017 год	Не позднее 03.05.2018

blogkadrovika.ru

г.Москва, м.Шоссе Энтузиастов, ул. Электродная, д.88, стр.14

Политика конфиденциальности