Какие реквизиты указываются в кассовом чеке за товар, не облагаемый НДС. Ндс по кассовым чекам 2018
Особенности возмещение НДС по кассовому чеку в 2018 году
Налог на добавленную стоимость — это вычет из первоначальной цены товара. Если кто-либо что-либо приобрёл, он уже уплатил этот сбор в бюджет, так как его сумма вошла в общую стоимость. При продаже чего-либо также снимается этот налог. При возникновении ситуации, когда НДС, входящий в состав цены при покупке, превышает тот, который был уплачен при перепродаже, субъект имеет право на возврат разницы.
Если вы приобрели топливо, билет или что-то другое для последующей перепродажи или совершения производственных действий, то можете претендовать на возврат определённой суммы, которая уже была уплачена вами.
Кассовый чек как условие успешности операции
Все налоговые вычисления имеют какую-то базу. Основанием для возмещения НДС является документ, подтверждающий приобретение товара или услуги. Чаще всего используется счет-фактура, но подходит и кассовый чек, в котором этот налог выделяется отдельной строкой.
Возмещение НДС по кассовому чеку не осуществляется, если покупка товаров и оплата услуг была сделана в личных, а не в производственных интересах. То есть, если деньги были затрачены на оплату обедов, новогодних подарков или корпоратива, подобные притязания не будут удовлетворены налоговыми службами.
Для того чтобы получить возмещение НДС по чекам, необходимо хранить документы, подтверждающие покупку. В 2018 году, как и ранее, налоговые органы РФ принимают заявки при наличии квитанции. При этом они могут назначить камеральную проверку. Если всё будет в порядке, деньги вернутся на ваш счёт либо будут засчитаны как будущий платёж.
Все выглядит просто, но на практике добиться возмещения бывает проблемно. Чтобы вернуть свои деньги, следует:
- запастись правильно оформленным чеком;
- обратиться к специалистам, которые помогут успешно пройти камеральную проверку.
При наличии подтверждающих документов и правильно заполненного заявления вероятность успешного возмещения НДС по кассовому чеку в 2018 году будет максимальной.
Принять к вычету НДС по кассовому чеку при покупке товара в розницу нельзя
Минфин считает, что необходим счет-фактура. Кассового чека с выделенным НДС недостаточно. Такое мнение ведомство уже высказывало.
В судебной практике есть другая позиция: можно принять к вычету НДС с розничной покупки без счета-фактуры. Так считал еще в 2008 году Президиум ВАС РФ. Ведь счет-фактура — не единственное основание для получения вычета. Право на него можно подтвердить кассовым чеком.
Если организация не будет следовать разъяснению Минфина, споров с проверяющими не избежать.
Документ: Письмо Минфина России от 12.01.2018 N 03-07-09/634.
Источник: КонсультантПлюс
Предыдущая статьяРаботодатель вправе индексировать оклады сотрудников в разном размереСледующая статьяНет графика — нет прогула, суд не поддержал увольнение совместителяОсобенности возмещение НДС по кассовому чеку в 2018 году
Налог на добавленную стоимость — это вычет из первоначальной цены товара. Если кто-либо что-либо приобрёл, он уже уплатил этот сбор в бюджет, так как его сумма вошла в общую стоимость. При продаже чего-либо также снимается этот налог. При возникновении ситуации, когда НДС, входящий в состав цены при покупке, превышает тот, который был уплачен при перепродаже, субъект имеет право на возврат разницы.
Если вы приобрели топливо, билет или что-то другое для последующей перепродажи или совершения производственных действий, то можете претендовать на возврат определённой суммы, которая уже была уплачена вами.
Кассовый чек как условие успешности операции
Все налоговые вычисления имеют какую-то базу. Основанием для возмещения НДС является документ, подтверждающий приобретение товара или услуги. Чаще всего используется счет-фактура, но подходит и кассовый чек, в котором этот налог выделяется отдельной строкой.
Возмещение НДС по кассовому чеку не осуществляется, если покупка товаров и оплата услуг была сделана в личных, а не в производственных интересах. То есть, если деньги были затрачены на оплату обедов, новогодних подарков или корпоратива, подобные притязания не будут удовлетворены налоговыми службами.
Для того чтобы получить возмещение НДС по чекам, необходимо хранить документы, подтверждающие покупку. В 2018 году, как и ранее, налоговые органы РФ принимают заявки при наличии квитанции. При этом они могут назначить камеральную проверку. Если всё будет в порядке, деньги вернутся на ваш счёт либо будут засчитаны как будущий платёж.
Все выглядит просто, но на практике добиться возмещения бывает проблемно. Чтобы вернуть свои деньги, следует:
- запастись правильно оформленным чеком;
- обратиться к специалистам, которые помогут успешно пройти камеральную проверку.
При наличии подтверждающих документов и правильно заполненного заявления вероятность успешного возмещения НДС по кассовому чеку в 2018 году будет максимальной.
Действителен ли товарный чек без кассового в 2018 году?
Актуально на: 11 мая 2018 г.
Продажа товаров за наличный расчет обычно подтверждается выдачей покупателю кассового чека. При применении онлайн-касс обязательные реквизиты чека ККТ содержат всю необходимую информацию о продавце и о реализуемых товарах (наименование, цена, стоимость). А потому составление одновременное с кассовым чеком товарного чека не требуется. А если кассовый чек не выдан или утерян? Действителен ли товарный чек без кассового чека?
Товарный чек вместо кассового чека
В общем случае при продаже товаров с использованием наличных или электронных средств платежа выдается кассовый чек (ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Продавцы (ИП, организации), занимающиеся розничной торговлей и применяющие ПСН или ЕНВД, до 01.07.2018 могут не использовать ККТ. А если у таких ИП нет работников, то не применять ККТ они могут до 01.07.2019 (ч. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Вместо кассового чека они выдают покупателям товарные чеки (ч. 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
При этом как кассовый чек, так и товарный чек в общем случае подтверждают заключение договора розничной купли-продажи и оплату товара (ст. 493 ГК РФ).
А нужен ли кассовый чек к товарному чеку?
Независимо от того, был ли утерян кассовый чек или продавец не выдал его, потому что освобожден от применения ККТ, товарный чек может подтвердить расходы на приобретение товаров, если в таком чеке содержатся все обязательные реквизиты.
Обязательные реквизиты товарного чека без кассового
Товарный чек действителен без кассового чека, если в нем присутствуют следующие сведения (Письма Минфина от 16.08.2017 № 03-01-15/52653, от 06.05.2015 № 03-11-06/2/26028):
- номер товарного чека и его дата;
- наименование продавца;
- ИНН продавца;
- наименование товара;
- количество товара;
- сумма оплаты;
- должность, Ф.И.О. и подпись лица, выдавшего товарный чек.
Наличие приведенных выше реквизитов в товарном чеке важно для признания стоимости приобретенных товаров в налоговых расходах.
Однако для подтверждения факта покупки в делах о защите прав потребителей требования к товарному чеку отсутствуют. Товарный или кассовый чеки могут даже вовсе отсутствовать. В этом случае факт покупки может быть подтвержден свидетельскими показаниями (п. 5 ст. 18, п. 1 ст. 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1).
Кассовый и товарный чеки для авансового отчета
Мы ответили выше, можно ли отчитаться товарным чеком без кассового. Для авансового отчета товарный чек без кассового чека подтвердит расходы, если в товарном чеке есть приведенные выше обязательные реквизиты. Хорошо, товарный чек от ООО без кассового можно принять к учету. А возможна ли обратная ситуация: кассовый чек без товарного? Если это современный чек онлайн-ККТ, то в нем указывается наименование товара, а потому можно будет обойтись уже без товарного чека. А вот если наименования товара в кассовом чеке нет, то подтвердить покупку без товарного чека или накладной не получится (Письмо ФНС от 25.06.2013 № ЕД-4-3/11515@, Письмо УФНС по г. Москве от 26.04.2011 № 17-15/041152).
glavkniga.ru
Ндс к вычету с кассового чека
Нет, нельзя. НДС по товарам (работам, услугам), оплаченным наличными деньгами, можно принять к вычету только при наличии счета-фактуры продавца с выделенной суммой налога. Приложенные к авансовому отчету чек ККТ, а также товарный чек или бланк строгой отчетности (БСО) с выделенной суммой НДС права на вычет НДС не дают Письмо Минфина от 12.01.2018 N 03-07-09/634. Исключение составляют стоимость проезда и проживания командированных работников. По этим расходам НДС можно принять к вычету без счета-фактуры, если налог выделен в проездном документе (билете, маршрут/квитанции электронного билета и т.д.) или БСО, оформленном гостиницей Письма Минфина от 26.02.2016 N 03-07-11/11033, от 30.07.2014 N 03-07-11/37594, от 03.04.2013 N 03-07-11/10861. В этом случае в книге покупок надо зарегистрировать проездной документ или БСО п. 18 Правил ведения книги покупок.
Входной ндс и кассовый чек
Главная НДС возмещение ндс по чеку ИП применяет общую систему налогообложения, для производственных целей производит покупки товаров (материалов) в торговой сети. Отчетными документами являются кассовые чеки, в которых отдельной строкой выделена сумма НДС. У ИП, помимо кассовых чеков, имеются товарные чеки продавцов, оформляются авансовые отчеты. Кассовые чеки содержат все реквизиты, предусмотренные действующей редакцией Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. 1. Может ли ИП при приобретении товаров (материалов) для производственных целей в розничной сети принять к вычету «входной» НДС на основании кассового чека без приложенного к нему счёта-фактуры? 2. По какой строке налоговой декларации по НДС за отчетный период следует отражать сумму НДС к возмещению по кассовым чекам за приобретённые товары (материалы)? Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации.
Минфин решил судьбу ндс по кассовому чеку
По мнению чиновников, это положение применяется только в случае продажи товаров непосредственно населению, то есть лицам, не являющимся плательщиками НДС и не предъявляющим этот налог к возмещению из бюджета (Письмо Минфина России от 19 марта 2004 г. N 04-03-11/42). Если товар приобретает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, предприятие розничной торговли обязано выдавать им счет-фактуру. Без этого документа права на вычет у покупателей не возникает (Письмо МНС России от 13 мая 2004 г. N 03-1-08/1191/[email protected]). Таким образом, если коммерсант приобретает товары за наличные и получает от продавца кассовый чек, он сможет учесть расходы на покупку, ведь как мы выяснили, чека ККМ со всеми необходимыми реквизитами для этого вполне достаточно. А вот принять к вычету НДС по чеку и избежать спора с контролерами удастся вряд ли.
Особенности учета ндс по кассовому чеку
НК РФ). Исходя из этого, финансисты сделали вывод, что Налоговым кодексом не предусмотрены особенности вычета НДС в отношении товаров, приобретаемых в розничной торговле. Поэтому если у компании есть чек ККТ, пусть и с выделенной отдельно суммой налога, но счет-фактура отсутствует, налог к вычету принять нельзя. Отметим, что суды не столь категоричны. Так, Президиум ВАС РФ в постановлении от 13.05.2008 № 17718/07 указал, что согласно п.
7 ст. 168 НК РФ при реализации товаров за наличный расчет в розничной торговле требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Следовательно, если оплата товаров производилась с учетом НДС, данный налог покупатель вправе принять к вычету.
По кассовому чеку нельзя заявить вычет ндс
Когда продавец не является плательщиком НДС (применяет УСН или уплачивает ЕНВД), вся сумма, уплаченная за товар, попадет в расходы. Никаких вопросов с «входным» налогом не возникнет, ведь его здесь не будет. Нас интересует вариант, когда продавец и покупатель применяют общий режим.Итак, вы, приобретая товар, получили кассовый чек. Можно ли по нему принять уплаченный НДС к вычету? Налоговый кодекс не дает прямого ответа на данный вопрос, поэтому между проверяющими и налогоплательщиками постоянно возникают споры. Официальная позиция Минфин России считает, что налогоплательщики не вправе принимать к вычету НДС без счета-фактуры. Суммы налога по товарам (работам, услугам), приобретенным в организациях розничной торговли, без наличия счетов-фактур к вычету не принимаются, говорится в Письме от 3 августа 2010 г. N 03-07-11/335.
Вычет ндс по кассовому чеку
Аналогичный вывод специалисты ведомства сделали в Письме от 9 марта 2010 г. N 03-07-11/51, рассматривая возможность вычета НДС на основании кассовых чеков (без счетов-фактур) по ГСМ и запасным частям, приобретенным в розницу. Свою позицию чиновники объясняют следующим образом. Налоговый вычет по НДС, согласно п.
1 ст. 172 Налогового кодекса, производится не только на основании счета-фактуры, но и «иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 — 8 статьи 171 настоящего Кодекса». То есть ситуации, когда счета-фактуры может не быть, названы в Кодексе. В указанном выше п. 3 говорится о покупателях — налоговых агентах, п. 6 посвящен вычетам при капитальном строительстве и осуществлении строительно-монтажных работ для собственного потребления, п. 7 регулирует вычеты по расходам на командировки, в п. 8 сказано о вычетах НДС с сумм предоплаты.
Чеки ккт для целей вычета ндс: проблемы и их решения
Пунктом 18 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» предусмотрено что, при приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников в книге покупок регистрируются счета-фактуры либо заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности или их копии с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.
Возмещение ндс по чеку
Право на вычет не возникнет именно в этой ситуации. Как правило, подобных доказательств у проверяющих нет (Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 22 апреля 2009 г. по делу N А56-29646/2007). Таким образом, при приобретении товаров в розницу бизнесмен может принять к вычету «входной» НДС на основании кассового чека. Однако такой подход, скорее всего, приведет к спорам с налоговыми инспекторами.
Коммерсант может полностью избежать налоговых рисков при покупке ГСМ только при безналичной оплате, так как отсутствие счета-фактуры при оплате наличными является формальным основанием для отказа в вычете НДС.Контролеры отказывались предоставить вычет по НДС, так как бизнесмен в подтверждение сумм налога предъявил только кассовые чеки. Ни счета-фактуры, ни журналы учета счетов-фактур представлены не были. Судьи указали, что НДС можно принять к вычету на основании чеков, выданных розничными организациями.
ВниманиеЗаметим, что чаще всего споры касаются возможности вычета НДС при покупке ГСМ за наличный расчет. Судьи, опираясь на мнение Конституционного Суда РФ и Президиума ВАС РФ, принимают сторону коммерсантов. Когда бензин приобретается для осуществления деятельности (то есть операций, признаваемых объектом обложения НДС), вычеты могут предоставляться не только на основании счетов-фактур.
Для вычета достаточно кассового чека. В свою очередь контролерам при отказе в вычете налога следует доказать, что ГСМ приобретались коммерсантом для иных целей, не связанных с предпринимательством.Ндс к вычету с кассового чека
ИнфоВыданный розничным магазином кассовый чек с выделенной в нем строкой НДС не является основанием для вычета налога. Письмо Минфина России от 12 января 2018 г. № 03-07-09/634. Минфин снова высказал свое категоричное «нет» в отношении вычета НДС по кассовым чекам розничных магазинов.
По общему правилу покупатель может заявить к вычету НДС на основании счетов-фактур, которые ему выставил продавец при продаже товаров (п. 1 ст. 171 НК РФ). Несмотря на то, что магазин выдает покупателю лишь товарный чек и чек ККМ, никаких исключений из этого правила в отношении товаров, купленных в розницу за наличку, в Налоговом кодексе нет. По мнению Минфина, входной НДС по таким товарам нельзя принять к вычету без счетов-фактур (письма от 25 августа 2017 г.
№ 03-07-14/54643, от 24 января 2017 г. №03-07-11/3094, от 3 августа.2010 г. № 03-07-11/335, от 9 марта 2010 г. № 03-07-11/51).Главная — Статьи При покупке товара в розничном магазине вы, скорее всего, не получите счет-фактуру. Предприятия розничной торговли при реализации товаров (работ, услуг) за наличный расчет счета-фактуры не оформляют. В лучшем случае вам выдадут кассовый чек, где будет указана стоимость товара и, если продавец работает на общем режиме, — НДС. В кассовом чеке от «упрощенца» НДС не будет. От продавца-«вмененщика», отказавшегося от кассового аппарата, вы получите лишь документ об оплате (конечно, если не забудете попросить, ведь «вмененщики» не обязаны выдавать такой документ, а выписывают его по требованию клиента). Любого из вышеназванных документов будет достаточно для того, чтобы затраты на покупку учесть в расходах при расчете налога (см. статью «Кассовые и товарные чеки»). Но у коммерсантов на общем режиме покупка и продажа сопровождаются НДС.
golden-mark.ru
Какие реквизиты указываются в кассовом чеке за товар, не облагаемый НДС
Если продавец не является налогоплательщиком НДС или расчет осуществляется за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению НДС, то такой пользователь ККТ вправе формировать кассовый чек без указания наименования ставки НДС (тег 1199) «НДС не облагается» в электронной форме или в печатной форме со значением «-» или «НДС не облагается», но при этом реквизит «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105) указывается в обязательном порядке. Такое разъяснение дал Минфин в письме от 15 марта 2018 г. № 13-11/052776@.
Финансисты напомнили, что обязательные реквизиты, которые должны содержать кассовый чек и бланк строгой отчетности, установлены Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ. В их числе:
- наименование товаров, работ, услуг (если их объем можно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС (за исключением расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от такой обязанности, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению НДС;
- сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам (за указанными исключениями).
Приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ установлены обязательные к применению форматы фискальных документов, сформированных ККТ на бумажном носителе или в электронной форме, формат кассового чека (БСО) в электронной форме.
В приложении № 2 к Приказу указано, что требование об обязательном включении в состав кассового чека и БСО реквизита «ставка НДС» (тег 1199) применяется с 1 февраля 2017 года.
Вместе с тем реквизит «ставка НДС» (тег 1199) включается в состав реквизита «предмет расчета» (тег 1059), за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками НДС. При этом Таблицей 19 Приложения № 2 к приказу предусмотрен реквизит «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105), который является обязательным для всех версий форматов фискальных документов.
spmag.ru
Когда в кассовом чеке не нужно указывать ставку НДС — Бухгалтерия Онлайн
Если розничный продавец не является плательщиком НДС (либо товары не подлежат налогообложению), то в кассовом чеке ставка НДС не указывается. Подробности — в письме УФНС по г. Москве от 15.03.2018 № 13-11/052776@.
Авторы письма напоминают положения пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ. Согласно этому пункту, ставка НДС — это обязательный реквизит кассового чека, за исключением следующих случаев:
- расчеты осуществляют пользователи, которые не являются налогоплательщиками НДС или освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС;
- расчеты производятся за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС.
В связи с этим, если пользователь ККТ не является плательщиком НДС или товары не облагаются НДС, то он вправе формировать кассовый чек:
- в электронной форме — без указания наименования ставки НДС (тег 1199) «НДС не облагается»;
- в печатной форме — со значением «-» или «НДС не облагается».
При этом продавец должен указать «сумму расчета по чеку без НДС» (тег 1105). Обоснование — данный реквизит обязателен для всех версий форматов фискальных документов (п. 4 примечаний к Таблице 20 Приложения № 2 к приказу ФНС от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@).
Обратите внимание: все требования Закона 54-ФЗ (в том числе передачу данных о пробитых чеках в ИНФС через ОФД) позволяет выполнить сервис «Контур.Маркет».
Полный комплект для онлайн-ККТ: по цене кассы вы получите кассу, ОФД и товароучетную систему «Контур.Маркет»
Отправить заявку ]]>www.buhonline.ru
