Содержание
Уехавшим из страны россиянам поднимут НДФЛ до 30%
29 июля 2022, 16:00
Эксклюзив
Елизавета Лукащукова
Avel Chuklanov / Unsplash
Россиянам, которые уехали из страны, но продолжают работать в отечественных компаниях, придется платить повышенный НДФЛ 30%. «Ямал-Медиа» разбирался, для кого и в каких случаях ставка налога повысится.
Нерезидентам повысят налоги
Минфин приступил к разработке законопроекта, который отменит налоговые преимущества для нерезидентов, которые работают на российские компании и не платят НДФЛ. Как сообщил Life.ru, теперь сотрудникам, которые живут за границей, придется платить подоходный налог на общих основаниях. При этом ставка составит 30%.
Россияне, которые живут за рубежом и работают на компании в России, фактически получают налоговые льготы. В течение 183 дней после переезда они должны сами подавать декларацию и платить 13% в госбюджет, работодатель от отчислений освобождается.
На 184 день человек уже не считается нерезидентом РФ, ему не обязательно платить НДФЛ.
Предполагается, что удаленные сотрудники должны платить налоги по законам страны, в которой они живут. Но по факту этого никто не делает: доказать, что переводы из России составляют налогооблагаемую базу, достаточно сложно.
Основная цель предложенных изменений в Налоговый кодекс РФ — исключить практику неуплаты НДФЛ с выплат дистанционным работникам, которые не получают статус налогового резидента ни в одном государстве или получают такой статус в низконалоговой юрисдикции.
Пресс-служба Минфина
Как уточнили в Минфине, действующая система делает работу в России менее привлекательной, чем работу за рубежом в российской компании.
Зачем Минфин меняет правила
Председатель Российского союза налогоплательщиков Артем Кирьянов рассказал «Ямал-Медиа», что ранее в стране не наблюдался массовый отъезд специалистов, но в последнее время многие россияне покинули страну и продолжили работать удаленно.
Ситуация с началом спецоперации, изменением общемирового климата, проявлением позиции недружественных стран не может больше устраивать. Минфин говорит абсолютно правильные вещи: деньги должны работать дома, налоги должны платиться, потому что за счет этих налогов мы осуществляем все социальные программы, программы модернизации, улучшаем жизнь людей.
Артем Кирьянов
председатель Российского союза налогоплательщиков
По словам Кирьянова, у человека всегда есть выбор, где и каким образом жить и работать. Но если он работает в российской компании, то должен платить налоги в российский бюджет.
Бюджеты регионов получат больше доходов
Поскольку отчисления НДФЛ идут в региональные бюджеты, нововведение позволит значительно их увеличить, отметили в Счетной палате.
При этом избежать уплаты налогов вряд ли удастся, даже если не оформлять дистанционный режим работы официально. Налоговый юрист Олег Владимирский объяснил, что после принятия законопроекта Федеральная налоговая служба начнет администрировать налоговые отчисления нерезидентов.
«То есть вместе с таможенной службой они будут это отслеживать, а значит, повышенный налог будут платить и те сотрудники компаний, которые не раскрывают, что их сотрудники сейчас находятся за рубежом», — сказал юрист.
Самые важные и оперативные новости — в нашем Telegram-канале «Ямал-Медиа».
НалогиМинфинРаботаЗаконодательствоСчетная палатаФНС
Часто задаваемые вопросы по корпоративному подоходному налогу — Отдел доходов
В. Какова ставка корпоративного подоходного налога в Делавэре?
A. Каждая отечественная или иностранная корпорация, ведущая бизнес в штате Делавэр, не освобожденная от налогов в соответствии с разделом 1902(b), разделом 30 Кодекса штата Делавэр, обязана подать декларацию о подоходном налоге с предприятий (форма 1100 или форма 1100EZ) и уплачивать налог в размере 8,7% на свой федеральный налогооблагаемый доход, распределяемый и распределяемый в штате Делавэр. Этот налог основан на равновзвешенном трехфакторном методе распределения.
Факторами являются собственность, заработная плата и продажи в Делавэре как отношение собственности, заработной платы и продаж повсюду. С 1 января 2020 года расчет доли для Делавэра будет полностью основываться на коэффициенте продаж или валовой выручки в налоговой декларации штата Делавэр.
В. Какие организации должны подавать и/или платить корпоративный подоходный налог штата Делавэр?
A. Каждая отечественная или иностранная корпорация, ведущая бизнес в штате Делавэр, не освобожденная от налогов в соответствии с разделом 1902(b) раздела 30 Кодекса штата Делавэр, обязана подавать декларацию о подоходном налоге с предприятий (форма 1100 или форма 1100EZ) независимо суммы, если таковая имеется, его валового дохода или его налогооблагаемого дохода. Налогооблагаемый статус корпорации в Делавэре соответствует федеральному режиму корпорации.
В. Каков срок подачи налоговой декларации по налогу на прибыль в штате Делавэр?
A.
Делавэр Декларация по корпоративному подоходному налогу в случае налогоплательщика календарного года должна быть подана не позднее 15 апреля следующего года. В случае налогоплательщика финансового года декларация должна быть подана до пятнадцатого числа четвертого месяца, следующего за закрытием финансового года. Обратите внимание, что федеральное продление автоматически продлевает срок выплаты в штате Делавэр. Продление срока подачи документов не является продлением срока оплаты.
В. Принимает ли Делавэр консолидированные возвраты?
A. Нет. Консолидированные декларации по корпоративному подоходному налогу не допускаются законодательством штата Делавэр. Каждая корпорация, являющаяся членом консолидированной группы, должна подать отдельную декларацию о доходах и вычетах, как если бы была подана отдельная декларация по федеральному подоходному налогу.
В. Как Делавэр относится к S-корпорациям?
A.
Каждая S-Corporation, получающая доход из источников в штате Делавэр, обязана подать форму 1100S, S-Corporation Reconcilation и Информационный отчет акционеров. Делавэр признает федеральные выборы S и не облагает корпоративным подоходным налогом сквозной доход.
В. Каковы требования к подаче расчетных налогов для S-Corporation?
A. Каждая S-Corporation, получающая доход из источников в штате Делавэр, должна производить расчетные платежи подоходного налога с населения от имени своих акционеров-нерезидентов. Платежи основаны на доле нерезидентов в распределяемом доходе корпорации. Акционеры-резиденты и нерезиденты должны указать свою соответствующую долю распределяемого дохода S в своих декларациях по индивидуальному подоходному налогу.
В. Существует ли в Делавэре минимальный корпоративный подоходный налог?
A. Нет. Закон штата Делавэр не требует уплаты минимального корпоративного подоходного налога.
В. Разрешает ли Делавэр перенос чистого операционного убытка (NOL)?
A. Делавэр разрешает компаниям, которые имеют чистый операционный убыток за один год, переносить не более 30 000 долларов США за каждый из предыдущих 2 лет, чтобы компенсировать любую прибыль. Срок переноса составляет 20 лет. Сумма чистого операционного убытка, признанная для целей налога на прибыль в штате Делавэр, зависит только от суммы, признанной для федеральных целей. Дополнительную информацию см. в инструкциях по корпоративному подоходному налогу. Примечание. Специальное положение позволяет налогоплательщикам переносить NOL 2008 года на срок до 5 лет. Дополнительную информацию см. в публикации IRS 536 на сайте www.irs.gov.
В. Требуется ли прикладывать копию декларации по федеральному подоходному налогу корпорации (формы 1120, 1120A или 1120S) к корпоративной декларации штата Делавэр?
А. Да.
Делавэр требует, чтобы каждая корпорация, подающая декларацию по корпоративному подоходному налогу штата Делавэр, приложила заполненную копию проформы федеральной налоговой декларации, включая все таблицы и приложения. Формы можно найти на сайте www.irs.gov.
В. Каковы требования к подаче налоговой декларации для освобожденной корпорации?
A. Как правило, некоммерческие организации, признанные Налоговым управлением США в качестве некоммерческих организаций по статье 501(c)(3), не обязаны подавать налоговую декларацию по налогу на прибыль в штате Делавэр. Подробный список освобожденных корпораций см. в разделе 1902(b), раздел 30 Кодекса штата Делавэр. Обратите внимание, что большинство некоммерческих организаций обязаны подавать годовой отчет в Департамент корпораций штата Делавэр.
В. Каковы требования к отчетности по налогу на прибыль для холдинговой компании?
A. Корпорации, чья деятельность в Делавэре ограничивается обслуживанием и управлением их нематериальными инвестициями, могут быть освобождены от налога в соответствии с Разделом 1902(b)(8), Раздел 30 Кодекса Делавэра.
Корпорации могут получить конкретное решение от налогового управления, подав Заявление об освобождении, форма 1902AP, с описанием своей деятельности и указанием оснований для освобождения в соответствии с разделом 1902(b)(8). Обратите внимание, что раздел 1904(f), раздел 30 Кодекса штата Делавэр требует, чтобы корпорации освобождались от налогов в соответствии с разделом 19.02(b)(8) подавать ежегодный информационный отчет (форма 1902(b)), сообщая об источниках дохода и услугах, предоставляемых в штате Делавэр и за его пределами.
В. Какие штрафы применяются за несвоевременную подачу и/или уплату налога на прибыль?
A. Декларации по корпоративному подоходному налогу, поданные с опозданием, облагаются штрафом в размере 5% в месяц плюс проценты в размере 0,5% в месяц с первоначальной даты платежа до момента оплаты. В дополнение к вышеуказанным штрафам и процентам, дополнительный штраф в размере 1% в месяц (но не более 25%) налагается за неуплату (полностью или частично) налогового обязательства, подлежащего уплате в своевременно поданной декларации.
(30 Дел.С., разделы 533 и 534)
В. Принимает ли Делавэр подачу информации о корпоративном подоходном налоге в электронном виде или на магнитных носителях?
A. Нет, Делавэр в настоящее время не принимает подачу информации о корпоративном подоходном налоге в электронном виде или на магнитных носителях. Вас просят подать декларацию о подоходном налоге с предприятий, включая приложения, в бумажной форме.
Связанные темы: бизнес, корпоративный, корпоративный подоходный налог, часто задаваемые вопросы, часто задаваемые вопросы, федеральный подоходный налог, чистый операционный убыток, NOL, выручка, S-Corporation, налоги
Подоходный налог за 2022-23 финансовый год, 2021-2022 финансовый год
В налоговое законодательство время от времени вносятся поправки. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом для получения подробной информации, прежде чем принимать какое-либо решение на основании приведенной ниже информации.
В ИНВЕСТИЦИОННЫХ СТРАХОВЫХ ПЛАНАХ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ РИСК В ИНВЕСТИЦИОННОМ ПОРТФЕЛЕ НЕСЕТ СТРАХОВАТЕЛЬ. и HUF (индуистская неразделенная семья) для уплаты налогов по более низким ставкам без требования вычетов по различным разделам. Следующие ставки подоходного налога указаны в новом налоговом режиме по сравнению со старым налоговым режимом:
| Подоходный налог | Налоговые ставки по новому режиму | Налоговые ставки по старому режиму |
|---|---|---|
| ₹0 — ₹2,50,000 | нет | нет |
| ₹ 2,50,001 — ₹ 5,00,000 | 5% | 5% |
| ₹5,00,001 — ₹7,50,000 | ₹ 12500 + 10% от общего дохода, превышающего ₹ 5,00,000 | ₹ 12500 + 20% от общего дохода, превышающего ₹ 5,00,000 |
| 7 50 000 вон — 10 00 000 вон | ₹37500 + 15% от общего дохода, превышающего ₹7,50,000 | ₹ 62500 + 20% от общего дохода, превышающего ₹ 7,50,000 |
| ₹10,00,001 — ₹12,50,000 | ₹75000 + 20% от общего дохода, превышающего ₹10,00,000 | ₹112500 + 30% от общего дохода, превышающего ₹10,00,000 |
| ₹12,50,001 — ₹15,00,000 | ₹125000 + 25% от общего дохода, превышающего ₹12,50,000 | ₹187500 + 30% от общего дохода свыше ₹12,50,000 |
| Свыше 15 00 000 ₹ | ₹187500 + 30% от общего дохода, превышающего ₹15,00,000 | ₹262500 + 30% от общего дохода, превышающего ₹15,00,000 |
Ставки плиты нового налогового режима не дифференцированы по возрастным группам.
Однако при старом налоговом режиме порог базового дохода, освобождаемого от налога для пожилых людей (в возрасте от 60 до 80 лет) и сверхпожилых людей (в возрасте старше 80 лет), составляет 3 лакха и 5 лакхов соответственно.
Однако по новому налоговому режиму лицо не может претендовать на до 70 вычетов по налогу на прибыль при исчислении налога. Следовательно, каждый человек должен сделать свой собственный расчет в соответствии со старым и новым налоговым режимом и рассчитать, какой из них выгоден, исходя из типа сделанных инвестиций и доходов, полученных от этих инвестиций.
Рассмотрим пример: человек в возрасте 35 лет имеет общий доход в размере 11 00 000 фунтов стерлингов и сделал инвестиции в соответствии с разделом 80C в размере 1 50 000 фунтов стерлингов и в соответствии с разделом 80CCD в размере 50 000 фунтов стерлингов. Он подал заявление на вычет подоходного налога с пособием по болезни и отпуску в размере 50 000 фунтов стерлингов и HRA в размере 1 50 000 фунтов стерлингов.
Налог, подлежащий уплате в соответствии с новым и старым налоговым режимом, выглядит следующим образом:
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге
✅ Какой доход облагается* налогом в Индии?
Налогооблагаемый доход в Индии относится к доходу физического лица или организации, с которого правительство взимает подоходный налог.
Это доход, полученный физическим лицом или организацией, за вычетом вычетов, предусмотренных Законом о подоходном налоге.
✅ Срок подачи налоговой декларации одинаков для всех налогоплательщиков?
Нет, срок подачи декларации о доходах не одинаков для всех налогоплательщиков. Для физических лиц и венгерских форинтов, которые не обязаны проходить аудит в соответствии с Законом о подоходном налоге, крайний срок подачи декларации — 31 июля, а для остальных — 31 сентября.
✅ Какой период времени считается для целей налога на прибыль?
В Индии подоходный налог рассчитывается ежегодно. Он рассчитывается за финансовый год, начинающийся с 1 апреля и заканчивающийся 31 марта.
✅ Нужно ли мне подавать декларацию о подоходном налоге (ITR), если мой годовой доход ниже 2,5 лакха?
Процесс налогообложения зависит от ряда факторов. Пожалуйста, свяжитесь с личным налоговым консультантом.
✅ Существуют ли отдельные тарифы для мужчин и женщин?
Нет.
Цены на плиту для мужчин и женщин одинаковы.
✅ Существуют ли отдельные тарифы для разных возрастных групп?
Да. Для налогоплательщиков в возрасте до 60 лет, от 60 до 80 лет (пенсионеры) и старше 80 лет (суперпенсионеры) действуют отдельные ставки.
✅ Будет ли мой доход облагаться налогом, если я занимаюсь сельским хозяйством?
Сельскохозяйственный доход освобождается от подоходного налога. Однако, если у агронома есть несельскохозяйственный доход, то он будет облагаться налогом.
COMP/DOC/Dec/2021/2712/7143
Люди вроде вас тоже читают…
Авансовый налог
TDS в аренду
Раздел 80С
Косвенный налог
∞ Это только предварительный сертификат, который не сообщает о принятии или начале риска по представленному вами предложению. Этот документ может использоваться в качестве доказательства для получения вычетов при подаче налоговых деклараций с учетом положений соответствующих налоговых разделов и принятия риска, то есть при выдаче полиса компанией.
Для любого подтверждения/анализа воздействия клиенту рекомендуется обратиться к своему налоговому консультанту.
* Налоговые льготы по данному полису регулируются положениями разделов 80C, 80D, 10(10D), раздела 115BAC и другими положениями Закона о подоходном налоге 1961 года. взимается дополнительная плата в соответствии с действующими тарифами. В налоговое законодательство время от времени вносятся поправки. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом для получения подробной информации, прежде чем действовать в соответствии с вышеизложенным.
В отличие от традиционных продуктов, страховые продукты Unit Linked подвержены рыночному риску, который влияет на стоимость чистых активов, и клиент несет ответственность за свое решение. Названия Компании, названия Продуктов или варианты фондов не указывают на их качество или будущие рекомендации по доходам. Фонды не предлагают гарантированный или гарантированный доход.
Обратите внимание, что приведенная выше налоговая отчетность предназначена для общего понимания и справки.