Содержание
Как максимизировать налоговый вычет на благотворительные пожертвования
- В этот праздничный сезон возможно снизить налоги, поддерживая любимую благотворительную организацию, говорят эксперты.
- Если вы перечисляете отчисления, подумайте о том, чтобы пожертвовать прибыльные инвестиции или продать убыточные активы, прежде чем дарить денежные средства.
- Доноры в возрасте 70,5 лет и старше могут делать пожертвования непосредственно на благотворительность с традиционных индивидуальных пенсионных счетов, чтобы уменьшить скорректированный валовой доход.
Члены Армии спасения играют музыку во время освещения самого большого в мире Красного чайника в районе Таймс-сквер в Нью-Йорке, США, во вторник, 1 декабря 2020 г.
Джина Мун | Блумберг | Getty Images
Эксперты говорят, что в этот праздничный сезон можно будет снизить налоги, поддерживая любимую благотворительную организацию.
Несмотря на шаткую экономику, большинство американцев планируют пожертвовать в этом году такие же суммы, как и в прошлом году, показало недавнее исследование Эдварда Джонса.
Хотя налоговые льготы обычно не являются основной причиной пожертвований, эксперты говорят, что некоторые жертвователи упускают шанс на вычет.
Еще из раздела «Личные финансы»:
«Безопасность 2.0» включена в счет расходов, что позволяет ему стать законом
Эта стратегия «дикой карты» может помочь пенсионерам с неуплатой ежеквартальных налогов
Почему среднее пенсионное пособие по социальному обеспечению сократилось сократилась на 46% в 2022 году
«Многие люди жертвуют деньги и не получают никаких налоговых льгот, потому что они жертвуют недостаточно, чтобы перечислить их», — сказал Джереми Фингер, сертифицированный специалист по финансовому планированию, основатель и генеральный директор Riverbend Wealth Management в Миртл-Бич. Южная Каролина.
Вот что нужно знать о благотворительных отчислениях, прежде чем открывать кошелек, и о двух «лучших» способах пожертвований, по мнению финансовых консультантов.
Почему труднее получить благотворительный вычет
При подаче декларации вы уменьшаете свой налогооблагаемый доход, вычитая большую из величин стандартного вычета или общих постатейных вычетов, которые могут включать благотворительные пожертвования.
Подписанная бывшим президентом Дональдом Трампом налоговая реформа 2017 года почти удвоила стандартный вычет, что снизило вероятность того, что податели деклараций будут перечислять постатейные суммы.
В 2022 году стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для одиноких заявителей или 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих вместе. А если брать стандартный вычет в 2022 году, то нельзя претендовать на постатейное списание за благотворительные подарки.
Прибыльные активы – это «лучшее» для пожертвования
Если вы рассчитываете перечислять отчисления постатейно, ваше благотворительное списание зависит от типа пожертвованного вами актива.
Хуан Рос, CFP в Forum Financial Management в Таузенд-Оукс, Калифорния, сказал, что прибыльные инвестиции в налогооблагаемый брокерский счет являются «обычно лучшим типом активов для дарения».
Вот почему: пожертвовав ценный актив, вы получите благотворительный вычет, равный справедливой рыночной стоимости, и при этом избежите уплаты налога на прирост капитала, который вы в противном случае должны были бы заплатить от продажи, сказал он.
посмотреть сейчас
Конечно, вам нужно подтвердить, что выбранная вами благотворительная организация может принимать безналичные пожертвования.
Поскольку стоимость большинства портфелей за год снизилась на 15-25%, может возникнуть соблазн избавиться от акций, стоимость которых снизилась. Но лучше продать эти активы, собрать убытки и пожертвовать вырученные деньги на благотворительность, сказал Рос.
Рассмотрите возможность благотворительного перечисления с вашего индивидуального пенсионного счета
Если вам 70½ лет или больше, пожертвование напрямую с традиционного индивидуального пенсионного счета — это «обычно лучший способ пожертвования», — сказал Митчелл Краус, CFP и владелец Capital Intelligence. Партнеры в Санта-Монике, Калифорния.
Стратегия, известная как «квалифицированное благотворительное распределение» или QCD, включает в себя прямой перевод средств из IRA в соответствующую благотворительную организацию. Вы можете жертвовать до 100 000 долларов США в год, и это может считаться требуемой минимальной суммой, если вы переводите деньги в возрасте 72 лет.
Поскольку пожертвование не отображается как доход, вы все равно будете получать налоговые льготы, даже если вы не перечисляете вычеты, сказал Краус. Сокращение вашего скорректированного валового дохода может помочь избежать возникновения других налоговых проблем, таких как более высокие страховые взносы Medicare Part B и D.
СМОТРЕТЬ ПРЯМУЮ ТРАНСЛЯЦИЮ В ПРИЛОЖЕНИИ
СМОТРЕТЬ ПРЯМУЮ ТРАНСЛЯЦИЮ В ПРИЛОЖЕНИИ
Самые популярные налоговые льготы для пенсионеров
(Изображение предоставлено Getty Images)
Для пенсионеров старше 65 лет как никогда важно воспользоваться всеми преимуществами всех доступных налоговых льгот. Это особенно верно, если у вас фиксированный доход. В конце концов, некоторым из вас приходится тратить свои пенсионные сбережения, чтобы покрыть финансы на всю оставшуюся жизнь. Но сохранить свои деньги во время выхода на пенсию легче сказать, чем сделать. Вот почему пенсионеры, которые часто упускают ценные возможности для экономии налогов, должны уделять пристальное внимание своей налоговой ситуации.
Может помочь информация о распространенных, но часто упускаемых из виду налоговых льготах для пенсионеров старше 65 лет.
1/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Дополнительный стандартный вычет для пожилых людей старше 65 лет
Когда вам исполняется 65 лет, IRS предлагает вам налоговую льготу в виде большего стандартного вычета. Например, одинокий 64-летний налогоплательщик может претендовать на стандартный вычет в размере 12 950 долларов США по своей налоговой декларации за 2022 год (для декларации за 2023 год она составит 13 850 долларов США). Но один 65-летний налогоплательщик получит стандартный вычет в размере 14 700 долларов в 2022 году (15 700 долларов в 2023 году).
Дополнительные 1750 долларов повысят вероятность того, что вы будете использовать стандартные вычеты из своей декларации за 2022 год, а не детализировать (дополнительная сумма составит 1850 долларов за 2023 год).
Если вы состоите в браке и один или оба супруга старше 65 лет, вы также получаете больший стандартный вычет, чем налогоплательщики моложе 65 лет.
Если только одному из супругов 65 лет или больше, дополнительная сумма на 2022 год составляет 1400 долларов и 2800 долларов, если обоим супругам 65 лет и старше.
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
2/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Вклад IRA от супруга
Выход на пенсию не обязательно означает конец возможности вкладывать деньги в IRA.
Как правило, вы должны иметь доход, чтобы делать вклады в IRA. Однако, если вы состоите в браке и ваш супруг все еще работает, он обычно может внести до 6 000 долл. США на принадлежащий вам традиционный IRA или Roth IRA. Если у вашего супруга/супруги достаточно заработанного дохода для внесения взноса на ваш счет (и любых депозитов на его или ее собственный счет), вы имеете право на эту налоговую льготу.
Однако следует помнить об одном важном ограничении. Общая сумма взносов в ваш IRA и IRA вашего супруга не может превышать 13 000 долларов США в год, если только одному из вас 50 лет или больше.
Общая сумма взносов не может превышать 14 000 долларов США, если вам обоим не менее 50 лет.
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
3/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Налоговый вычет страховых взносов Medicare
Если вы стали работать не по найму после выхода на пенсию (например, стали консультантом), вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за часть B и часть D Medicare, а также стоимость дополнительных полисов Medicare (medigap) или стоимость плана Medicare Advantage.
Этот налоговый вычет для страховых взносов Medicare доступен независимо от того, указаны вы в статье или нет, и на него не распространяется проверка 7,5% скорректированного валового дохода, которая применяется к постатейным медицинским расходам. Однако есть одно предостережение. Вы не можете претендовать на этот вычет, если вы имеете право на страховое покрытие в рамках плана медицинского страхования, субсидируемого работодателем, который предлагает любой из ваших работодателей.
или работодатель вашего супруга (если он или она имеет работу, которая предлагает семейное медицинское страхование).
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
4/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Налоговый кредит для пожилых людей с низким доходом
Чтобы иметь право на получение налогового кредита для пожилых людей с низким доходом, вы должны быть «квалифицированным лицом» и пройти два теста на получение дохода. Как правило, вы являетесь квалифицированным лицом, если на конец налогового года вам было 65 лет или больше; или Вам было меньше 65 лет, вы вышли на пенсию в связи с постоянной и полной нетрудоспособностью и получали налогооблагаемый доход по инвалидности.
Первая проверка дохода основана на вашем скорректированном валовом доходе (AGI). Если вы подаете налоговую декларацию, используя статус одинокого, главы семьи или подходящей вдовы (вдовы), ваш AGI должен быть менее 17 500 долларов США.
Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, но только один из супругов имеет право на получение кредита, ваш AGI не может достигать 20 000 долларов. Супружеские пары, подающие совместную заявку, должны иметь AGI ниже 25 000 долларов США, если оба супруга соответствуют требованиям. Наконец, ваш AGI должен быть ниже 12 500 долларов, если вы состоите в браке, подаете отдельную декларацию и жили отдельно от супруга в течение всего года.
Второй тест дохода основан на объединенной общей сумме вашего необлагаемого налогом социального обеспечения, пенсии, аннуитета и дохода по нетрудоспособности. Для налогоплательщиков-одиночек, глав семьи и соответствующих требованиям вдов (вдовцов) совокупный доход должен составлять менее 5000 долларов США.
Тот же предел дохода также применяется к совместным заявителям, если только один из супругов имеет право на кредит. Если оба супруга по совместной декларации имеют право на получение кредита, предел дохода составляет 7500 долларов США.
Для женатых людей, подающих отдельную декларацию, которые не проживали со своим супругом в течение года, предел составляет 3750 долларов США.
Если, после всего этого, вы решите, что имеете право на получение кредита, то вы сможете сократить свой налоговый счет до 750 долларов, если вы не замужем, или до 1125 долларов, если вы состоите в браке. Однако расчет кредита может быть сложным. Вот почему IRS рассчитает сумму кредита для вас. Чтобы воспользоваться предложением, выполните действия, описанные в инструкциях по расписанию R (откроется в новой вкладке).
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
5/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Сроки уплаты налогов
Хотя мы думаем, что налоговый день приходится на 15 апреля или около того (на самом деле это 18 апреля 2023 года в следующем году), налоги уплачиваются по мере получения дохода, и работодатели удерживают налоги из нашей зарплаты.
Когда вы выходите на пенсию, вы вырываетесь из этой системы: вы должны убедиться, что IRS получит причитающееся в срок. Если вы отложите отправку чека до следующего года, т. е. до наступления срока подачи налоговой декларации, вас может ожидать сюрприз в виде налоговых штрафов и процентов.
Итак, у вас есть два способа своевременно платить налоги:
Удержание . Удержание касается не только зарплаты. Если вы получаете регулярные выплаты по плану 401(k) или корпоративной пенсии, плательщики будут удерживать налог, если только вы не запретите им этого делать. То же самое касается снятия средств с традиционной IRA. Правильно: при выходе на пенсию, как правило, от вас зависит, будет ли часть денег заблаговременно изъята для IRS.
С 401(k)s, пенсиями и традиционными выплатами IRA налоги будут удерживаться, если вы не заполните форму W-4P (откроется в новой вкладке), чтобы заблокировать удержание. через равные промежутки времени в течение более одного года), удержание исчисляется так же, как и удержание из заработной платы.
Когда речь идет о традиционных распределениях IRA или других непериодических платежах, удержание будет производиться по фиксированной ставке 10%, если только вы не запросите другую ставку или полностью не заблокируете удержание. Тем не менее, выплаты, не связанные с IRA, которые могут быть переведены без уплаты налогов в IRA или другой пенсионный план, отвечающий требованиям, обычно подлежат обязательному удержанию в размере 20%.
С пособиями по социальному обеспечению все обстоит немного иначе. Никаких удержаний не будет, если вы специально не попросите об этом, заполнив форму W-4V (откроется в новой вкладке). Вы можете выбрать удержание по социальному обеспечению по ставке 7%, 10%, 12% или 22%.
Удержание налога не обязательно плохо, так как оно растягивает ваш налоговый счет на весь год. Это также может облегчить жизнь, если в противном случае вам придется производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи.
Квартальные расчетные налоговые платежи .
Альтернативой удержанию налога является ежеквартальная расчетная налоговая выплата. Вам необходимо произвести расчетные платежи, если вы должны заплатить более 1000 долларов США в виде налога за год сверх того, что покрывается удержанием. В противном случае вам может грозить штраф за недоплату налогов.
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
6/10
(Изображение предоставлено Thinkstock)
Избегайте ловушки пенсионных выплат
Есть исключение из общего правила, что вы сами решаете, будут ли удерживаться налоги с выплат по пенсиям, аннуитетам, пенсионным фондам и другим пенсионным планам. Если вы получаете единовременную выплату или другие выплаты по программе компании, вы можете попасть в ловушку пенсионных выплат.
Если вы получаете выплаты из вашей пенсии, аннуитета, IRA или другого пенсионного плана, компания по закону обязана удерживать фиксированную 20% для IRS. Это верно, даже если вы планируете перевести деньги в IRA.
Даже если вы завершите пролонгацию в течение шестидесяти дней, требуемых по закону, IRS по-прежнему будет удерживать 20% до тех пор, пока вы не подадите налоговую декларацию за год и не запросите возмещение. Что может сделать его более запутанным, так это то, как вы можете пролонгировать более 100% единовременной суммы, если IRS удерживает 20% от нее? Неспособность найти дополнительные деньги для IRA будет означать, что эта сумма будет считаться налогооблагаемым распределением. Это, в свою очередь, вызовет немедленный налоговый счет и уменьшит сумму в вашем IRA.
К счастью, есть способ обойти этот исход. Попросите своего работодателя отправить деньги непосредственно на продлеваемый IRA. Если чек выписан на ваш IRA, а не на вас лично, удержания не будет.
Даже если вы собираетесь потратить часть денег сразу, лучше всего попросить вашего работодателя сделать прямой перевод IRA. Затем, когда вы снимаете средства с IRA, вам решать, будет ли удерживаться налог.
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
7/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Обходной путь RMD
Необходимые минимальные дистрибутивы (RMD) не требовались пару лет назад, но они вернутся в 2021 году и позже. Однако, к счастью, у пенсионеров, получающих RMD от своих традиционных IRA, может быть дополнительная возможность удовлетворить спрос на оплату по мере использования.
Если вам не нужно RMD, чтобы прожить в течение года, вы можете подождать до декабря, чтобы получить деньги. И попросите своего спонсора IRA удержать большую часть распределения для IRS — достаточно, чтобы покрыть ваш расчетный налог как на RMD и ваш другой налогооблагаемый доход.
Хотя расчетные налоговые платежи считаются произведенными, когда вы отправляете чеки, суммы, удержанные из распределений IRA, считаются уплаченными в течение года, даже если они были произведены единовременно в конце года.
Таким образом, если ваш RMD достаточно велик, чтобы покрыть ваш налоговый счет, вы можете хранить свои наличные в IRA большую часть года и при этом избежать штрафа за недоплату.
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
8/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Пожертвуйте деньги на благотворительность
Когда вам исполнится 70,5 лет, у вас появится возможность делать благотворительные пожертвования, даже если вы не перечисляете их по пунктам, без налогов. Это называется квалифицированной благотворительной раздачей (или сокращенно QCD). С QCD, , вы можете переводить до 100 000 долларов в год со своих традиционных пенсионных счетов напрямую на благотворительность .
Если вы состоите в браке, ваш супруг (супруга) может перечислить дополнительные 100 000 долларов США на благотворительность из своего IRA. Перевод исключается из налогооблагаемого дохода и засчитывается в счет требуемого минимального распределения.
Это беспроигрышный вариант!
Но если вы перечисляете свои вычеты по пунктам, вы также не можете требовать безналоговой передачи в качестве благотворительного вычета в Приложении A.
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
9/10
(Изображение предоставлено Getty Images)
Дайте деньги своей семье
Немногим американцам приходится беспокоиться о федеральном налоге на недвижимость. Это связано с тем, что освобождение IRS от налога на дарение на всю жизнь позволяет вам передать наследникам до 12,06 млн долларов в 2022 году, не облагаясь налогом на наследство. (Супружеские пары могут сдавать вдвое больше.)
Но, если налог на наследство может быть в вашем будущем, не забудьте воспользоваться ежегодным освобождением от налога на дарение. Это правило позволяет вам ежегодно дарить до 16 000 долларов США любому количеству людей, не беспокоясь о налоге на дарение (16 000 долларов США в 2022 году).
Ваш супруг также может подарить тому же человеку 16 000 долларов, в результате чего сумма не облагаемого налогом подарка составит 32 000 долларов.
Например, если вы состоите в браке и у вас трое женатых детей и шестеро внуков, вы и ваш супруг (супруга) можете подарить в этом году до 32 000 долларов США каждому из ваших детей, их супругов и всех внуков, даже не уплачивая налог на дарение. возвращаться. Это 384 000 долларов в виде необлагаемых налогом подарков. Деньги, предоставленные под защитой исключения, не могут облагаться налогом как часть вашего имущества после вашей смерти.
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
10/10
(Изображение предоставлено Thinkstock)
Не облагаемая налогом прибыль от продажи дома для отдыха
Чтобы иметь право на получение необлагаемой налогом прибыли от продажи дома, дом должен быть вашим основным местом жительства, и вы должны были владеть им и проживать в нем не менее двух из пяти предшествующих лет.
вплоть до продажи. Но есть способ получить необлагаемую налогом прибыль от продажи бывшего дом отдыха.
Предположим, вы продаете семейную усадьбу и получаете налоговые льготы, которые составляют до 250 000 долларов в виде не облагаемой налогом прибыли (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно). Затем вы переезжаете в загородный дом, которым владеете уже 25 лет. Если вы сделаете этот дом своим основным местом жительства как минимум на два года, часть прибыли от продажи не облагается налогом.
По сути, исключение в размере 250 000/500 000 долларов США не распространяется на любую прибыль, относящуюся к тому времени (после 2008 г.), когда дом0186, а не используется в качестве вашего основного места жительства.
Например, предположим, что вы купили загородный дом в 2001 г., переоборудовали его в основное место жительства в 2015 г. и продали в 2022 г. После 2008 г.
загородный дом используется семь из двадцати лет, в течение которых вы владели недвижимостью. Таким образом, тридцать пять процентов (8 ÷ 20) прибыли будут облагаться налогом по ставкам на прирост капитала. Остальные шестьдесят пять процентов будут претендовать на исключение в размере 250 000/500 000 долларов.
Спонсорский контент
(откроется в новой вкладке)
МакКормалли вышел на пенсию в 2018 году после более чем 40 лет работы в Kiplinger. Он присоединился к Kiplinger в 1977 году в качестве репортера, специализирующегося на налогах, выходе на пенсию, кредитах и других вопросах личных финансов. Он является автором и редактором многих книг, помогал разрабатывать и улучшать популярные программы для подготовки налоговых деклараций, а также написал и снялся в нескольких образовательных видеороликах. В 2005 году он был назначен редакционным директором The Kiplinger Washington Editors и отвечал за надзор за всеми нашими публикациями и веб-сайтом. В то время главный редактор Найт Киплингер назвал МакКормалли «сторожевым псом редакционного качества, честности и справедливости во всем, что мы делаем».