Налоговая ставка по налогу на имущество: Полная информация для работы бухгалтера

Имущественные налоги организаций в 2022 году

14.03.2022

Предлагаем вашему вниманию комментарий экспертов 1С к наиболее значимым изменениям законодательства с 2022 года, касающихся налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов. О поддержке законодательных новаций в программах «1С:Предприятие 8» см. в «Мониторинге законодательства» в разделах «Налог на имущество», «Транспортный налог», «Земельный налог».

Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ внес изменения во многие главы НК РФ, в том числе в части транспортного, земельного налогов и налога на имущество организаций. Рассмотрим их подробнее.

Срок для представления пояснений на сообщение об исчисленной сумме налога

Напомним, с отчетного периода 2020 года организации, являющиеся плательщиками транспортного и земельного налогов, не представляют декларации по этим налогам (п.п. 17, 26 ст. 1, ч.ч. 3, 9 ст. 3 Федерального закона от 15. 04.2019 № 63-ФЗ).

При этом для обеспечения полноты их уплаты налоговые органы с 2021 года направляют организациям (налогоплательщикам транспортного и земельного налогов) сообщения об исчисленных суммах указанных налогов (п.п. 4-7 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).

Форма указанного сообщения утверждена приказом ФНС России от 16.07.2021 № ЕД-7-21/667@.

Аналогичный порядок вводится с 2022 года для российских организаций в отношении налога на имущество, уплачиваемого исходя из кадастровой стоимости недвижимости (Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ).

Организация вправе запросить у налогового органа сообщение об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Для этого следует представить соответствующее заявление в ИФНС (п. 5 ст. 363 НК РФ).

Форма, порядок заполнения и формат заявления о выдаче сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налога, налога на имущество утверждены приказом ФНС России от 09.07.2021 № ЕД-7-21/647@. Положения данного приказа в части представления заявлений о выдаче сообщений об исчисленных суммах налога на имущество действуют с 01. 01.2023.

Заявление о передаче сообщений об исчисленных налоговым органом суммах транспортного и земельного налога доступно в рабочем месте 1С-Отчетность в разделе Уведомления (папка Взаиморасчеты с налоговой инспекцией — Передача сообщений о суммах транспортного и земельного налога).

1С:ИТС


Об изменениях по налогу на имущество организаций в соответствии с Федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ, в том числе об отмене деклараций в отношении недвижимости, облагаемой налогом исходя из кадастровой стоимости, см. в разделе «Консультации по законодательству».

В ответ на сообщение ИФНС об исчисленных суммах налогов налогоплательщик может представить пояснения и (или) документы, подтверждающие:

• правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога;




• обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот;




• наличие оснований для освобождения от уплаты налога, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

С 01.01.2022 на это дается 20 дней (пп. «б» п. 47 ст. 1 Федерального закона от 29.11.2021 № 382-ФЗ). Ранее — 10 дней.

С 2023 года будет применяться новая редакция налоговой декларации по налогу на имущество, в которую не будут включаться сведения по объектам недвижимости, облагаемым по кадастровой стоимости (приказ ФНС России от 09.08.2021 № ЕД-7-21/739@).

С 01.01.2022 действуют формы заявлений, порядок заполнения и формат представления в электронном виде:

• о предоставлении льготы по налогу на имущество — для объектов, облагаемых налогом по кадастровой стоимости (утв. приказом ФНС России от 09.07.2021 № ЕД-7-21/646@). Разъяснения о представлении указанного заявления по налогу на имущество организаций ФНС России привела в письме от 02.09.2021 № БС-4-21/12421@;




• о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество (утв. приказом ФНС России от 16.07. 2021 № ЕД-7-21/668@).

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) указанные формы заявлений доступны в едином рабочем месте 1С-Отчетность (раздел Уведомления — папка Взаиморасчеты с налоговой инспекцией).

Как в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) сформировать заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сформировать заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество

Исчисление авансовых платежей по налогу на имущество в 2022 году

В декларации по налогу на имущество за 2022 год российские организации не должны отражать налог по объектам недвижимости, исчисляемый исходя из кадастровой стоимости объектов.

1С:ИТС


Кто с 2022 года не сдает декларацию по налогу на имущество, см. в разделе «Консультации по законодательству».

Следовательно, при исчислении авансовых платежей и налога на имущество по таким объектам в 2022 году у организации отсутствует возможность воспользоваться рекомендациями по исчислению налога, которые приведены в порядке заполнения декларации по налогу на имущество. В частности, это касается случаев, когда организация владеет объектом недвижимости меньше года.

Если объект недвижимости находился в собственности организации неполный налоговый (отчетный) период, то, согласно пункту 5 статьи 382 НК РФ, налог на имущество (авансовые платежи по налогу) по такому объекту исчисляются с учетом коэффициента. Коэффициент определяется как отношение количества полных месяцев, в течение которых этот объект находился в собственности организации, к количеству месяцев в налоговом (отчетном) периоде. Аналогичный порядок применяется при изменении в течение года кадастровой стоимости объекта недвижимости в связи с изменением его характеристик (п. 5.1 ст. 382 НК РФ).

Налоговый кодекс не уточняет, как определять значение коэффициента. В письме от 22.12.2021 № 03-05-04-01/104846 Минфин России разъяснил, что значение коэффициента должно определяться в виде правильной простой дроби.

Соответственно, в данном случае не предусмотрено определение размера указанных коэффициентов в десятичных дробях с точностью до десятитысячных долей.

Такой же подход применяется при расчете земельного налога. Об этом Минфин России сообщал ранее в письме от 31.05.2021 № 03-05-04-02/41980.

В учетных решениях «1С:Предприятие 8» возможность расчета авансов по налогу на имущество с учетом разъяснений финансового ведомства будет реализована. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».

Дифференцированные налоговые ставки по налогу на имущество

В настоящий момент субъекты РФ вправе устанавливать разные налоговые ставки по налогу на имущество организаций в зависимости от категорий:

С 01.01.2023 дифференцировать ставки по категориям налогоплательщиков запрещается. С указанной даты установить в региональном законе разные налоговые ставки можно будет в зависимости от вида недвижимости и (или) ее кадастровой стоимости (пп. «а» п. 50 ст. 1, п. 5 ст. 3 Закона № 382-ФЗ).

1С:ИТС


В разделе «Инструкции по учету в программах «1С» см. подробнее об особенностях расчета в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): налога на имущество организаций; транспортного и земельного налогов.

О доначислении земельного налога

Налоговые органы станут чаще доначислять земельный налог при использовании земли в предпринимательской деятельности. Связано это с тем, что территориальные органы Росреестра с 01.01.2022 обязаны сообщать в управления ФНС России по субъектам РФ:

• о выдаче предписания об устранении нарушений в связи с использованием в предпринимательской деятельности земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;




• об устранении указанных выше нарушений либо отмене предписания об устранении этих нарушений.

Соответствующие изменения внесены в пункт 18 ст. 396 НК РФ (пп. «в» п. 51 ст. 1, п. 3 ст. 3 Закона № 382-ФЗ).

Росреестр контролирует целевое использование указанных земельных участков (п. 5 Положения о федеральном государственном земельном контроле (надзоре), утв. Постановлением Правительства РФ от 30.06.2021 № 1081). Сообщать о перечисленных выше фактах Росреестр должен ежегодно до 1 марта года, следующего за годом, за который представляются такие сведения. Следовательно, за 2021 год соответствующая информация должна попасть в ФНС России до 01.03.2022.

Напомним, аналогичная обязанность есть у Россельхознадзора. Ведомство обязано сообщать в ФНС России о фактах неиспользования для сельскохозяйственного производства сельскохозяйственных земельных участков в течение 10 дней со дня выдачи соответствующего предписания, его выполнения или отмены (п. 18 ст. 396 НК РФ, п. 7 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 30.06.2021 № 1081).

С 01.01.2022 это нужно делать также до 1 марта года, следующего за годом, за который представляются сведения об указанных фактах.

Передача указанных сведений налоговикам связана с тем, что при нецелевом использовании (неиспользовании по назначению) вышеназванных земельных участков земельный налог нужно платить по повышенной ставке. Вместо ставки, предусмотренной подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 НК РФ (до 0,3 %), в этом случае должна применяться ставка, установленная подпунктом 2 пункта 1 статьи 394 НК РФ (до 1,5 %).

При этом с 01.01.2022 действует новый пункт 7.2 статьи 396 НК РФ, который определяет правила исчисления налога в такой ситуации. Согласно этой норме повышенная ставка применяется со дня совершения нарушения (нецелевого использования или неиспользования земли) либо со дня его обнаружения и до 1-го числа месяца, в котором Росреестром или Россельхознадзором установлен факт устранения нарушения. Однако не вполне ясно, как действовать, если нецелевое использование выявили в середине месяца. Нужно ли брать этот месяц полностью в расчет или с учетом коэффициента, учитывающего в том числе дни месяца, когда нецелевое использование (неиспользование) еще не было установлено? Пункт 7.2 не содержит уточнений на этот счет.

Ранее Минфин России и ФНС России разъясняли, что по повышенной ставке земельный налог рассчитывается с налогового периода (календарного года), в котором орган земельного контроля вынес решение о выявленном нарушении, и до начала налогового периода, в котором плательщик устранил это нарушение (письма ФНС России от 28. 12.2018 № БС-4-21/25914@, от 20.03.2018 № БС-4-21/5157@, Минфина России от 16.07.2014 № 03-05-04-02/34879, доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС России от 30.07.2014 № БС-4-11/14944@).

Таким образом, пункт 7.2 статьи 396 НК РФ улучшает положение налогоплательщиков, поскольку сокращает сумму доначисления налога в связи с сокращением срока применения повышенной налоговой ставки.

Темы:

имущественные налоги

, изменения в законодательстве

, изменения законодательства 2022

, транспортный налог

, налог на имущество организаций

, земельный налог

Рубрика:
Изменения законодательства — 2022
, Налог на имущество организаций
, Транспортный налог
, Земельный налог

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Вышел свежий ноябрьский электронный номер журнала «БУХ. 1С»
ФНС объяснила, как налоговые органы будут считать земельный налог в 2023 году
Маркировка воды и электронных сигарет, новые программы поддержки малого бизнеса и прослеживаемость товаров: что ожидает организации и ИП в ноябре 2022 года
ФНС утвердила новые контрольные соотношения для декларации по налогу на имущество
Отчетность за 9 месяцев 2022 года: на что обратить внимание

на имущество и НДС, виды ставок организации

Этим термином называют величину налога на единицу обложения. Что может быть единицей обложения? Как правило, налогом может облагаться:

Налоговая ставка ЕНВД

Налоговые ставки доходов

Налоговая ставка на имущество

Налоговые ставки организации

Виды налоговых ставок

Налоговые ставки НДС

Налоговая ставка по транспортному налогу

Ставка социального налога

Предельная налоговая ставка

Налоговый кодекс ставки

Ставка налога УСН

• Денежная единица, в которой получаются доходы
• Единица площади земли
• Единица, в которой измеряется товар

Иными словами, в каких бы измерениях ни выражался доход, на него всегда найдётся налоговая ставка. Она может быть:

• Твёрдой – то есть, выраженной в сумме за единицу и не зависящей от размера дохода.
• Пропорциональной – какова бы ни была величина дохода, всегда платится одинаковый процент от него.
• Прогрессивной – возрастающей вместе с ростом дохода.

Налоговая ставка ЕНВД

Это налог, который вводится государством на такие виды деятельности:

• Ремонт, техническое обслуживание, услуги автомоек и автостоянок
• Услуги автомобильной транспортировки
• Услуги бытового характера
• Услуги врачей-ветеринаров
• Услуги, связанные с общественным питанием
• Сдача в аренду жилых и нежилых зданий и помещений, а также торговых точек и участков для организации торговли
• Размещение рекламных объявлений на растяжках, бигбордах, транспорте и т.д.

На всё это распространяется налоговая ставка ЕНВД. Действуя параллельно с обычной системой налогообложения, она заменяет собой уплату некоторых сборов и налогов.

Налоговые ставки доходов

На сегодняшний день налоговые ставки доходов могут начисляться по двум системам, признанным во всём мире:

• Шедулярной
• Глобальной

В первом случае доходы налогоплательщика дробятся на части. Каждая из этих частей изучается индивидуально, после чего облагается подходящим налогом. Получается, что ставка налогообложения предприятия может не раз смениться в течение нескольких лет, если это предприятие периодически меняло специфику деятельности.

Что же касается глобальной системы, то здесь всё гораздо проще: любой доход любого лица (физического, юридического) облагается совершенно одинаковым налогом. Такая упрощённая система характерна для западных стран.

Налоговая ставка на имущество

Если речь идёт об организации, то такой налог считается региональным и не должен превышать 2,2% от стоимости самого имущества. Что же облагается этим налогом? Это недвижимость (даже арендованная или доверенная), а также движимые вещи, приобретённые до 2013 года. Причём плательщиками должны быть не только отечественные фирмы, но и иностранные предприятия, действующие на территории РФ.

Есть и налоговая ставка на имущество физических лиц. В этом случае налог считается местным, а не региональным. Им облагается любая собственная недвижимость: дом, коттедж, квартира или её часть, гараж и другие сооружения. Прерогатива устанавливать ставку принадлежит органам местного самоуправления.

Налоговые ставки организации

Российский портал по применению Международных Стандартов Финансовой Отчётности разъясняет, каким образом распределяются 20-процентные налоговые ставки организации. Они зачисляются:

• В федеральный бюджет государства (2%)
• В бюджеты субъектов Российской Федерации (18%)

В некоторых случаях ставка снижается – например, если предприятие добывает углеводородное сырьё в новом морском месторождении, или контролирует деятельность иностранных компаний.

Существует и специальная, нулевая ставка для медицинских и образовательных учреждений – разумеется, не для всех, а только для тех, чей перечень утверждён Постановлением Правительства от 10 ноября 2011 года.

Виды налоговых ставок

В России действуют такие виды налоговых ставок:

• Касающиеся прибыли организации
• Касающиеся прибыли по УСН
• По транспортному налогу
• По налогу на недвижимую собственность физических лиц
• По земельному налогу
• По сбору, которым облагается имущество организаций
• НДФЛ
• ЕНВД
• НДС

Есть и другие классификации – скажем, для разных предприятий ставка налога может быть базовой, повышенной или пониженной (совокупность льгот и привилегий может снизить ставку вплоть до 0%). Можно разделить ставки и с точки зрения юрисдикции – на федеральные, региональные (на уровне субъекта РФ) и местные (на уровне муниципалитета).

Налоговые ставки НДС

Налог на добавленную стоимость в нашей стране составляет 18% – это стандарт, применяемый по умолчанию. Часть стоимости любых работ, товаров и услуг изымается в государственный бюджет, причём на всех стадиях производства. Фактически, каждый, кто «приложил руку» к выпуску продукта, уплачивает этот налог. Однако из этого правила есть и исключения – налоговые ставки НДС могут быть не базовыми, а относительными. Законом предусмотрено два вида снижения этого взноса: в первом случае – до 10%, а во втором – и вовсе до 0%. Но для этого процесс производства продукта должен подпадать под перечень особых операций.

Налоговая ставка по транспортному налогу

За государственную регистрацию любого транспорта предусмотрен налог. Это может быть фактически любая машина – легковое авто, мотороллер, снегоход, катер, гидроцикл. При этом налоговая ставка по транспортному налогу будет зависеть от:

• Года выпуска средства передвижения
• Мощности его двигателя
• Вместимости (то есть, возможного количества перевозимых пассажиров)

Так как технический прогресс не стоит на месте, то и дело изобретаются всё новые виды транспортных средств. В таком случае новинку рассматривает специально созданная комиссия, после чего транспорту присуждается определённая категория, и он облагается соответствующим налогом.

Ставка социального налога

Этот налог – один из способов пополнения бюджета для реализации социальных программ. В нашей стране до 2010 года он был единым, а затем его заменили такие взносы:

• Взнос в Пенсионный фонд РФ
• Взнос в Фонд соц.страхования РФ
• Взнос в Фонд обязательного медицинского страхования

Однако, по данным Газеты «Коммерсантъ», в данный момент российское правительство обсуждает повторное реформирование системы. С 2017 года планируется снова отменить страховые взносы и ввести единый налог, администрируемый ФНС. При этом сама ставка социального налога будет зависеть от размера заработной платы налогоплательщика.

Предельная налоговая ставка

Предельная налоговая ставка (ПНС, MarginalTaxRate) – это размер налога за каждую единицу дохода, полученного дополнительно. Во всём мире принято считать, что при увеличении этой ставки у людей снижается мотивация к работе – ведь каждый доллар дополнительного дохода облагается высоким налогом. А значит, чистый доход будет небольшим.

По сути, цель сбора с дополнительного дохода – переместить налоговое бремя на плательщиков с более высокими доходами. Получается так: чем больше зарабатывает налогоплательщик, тем требовательнее становится нему государство. Задача налоговых органов – сфокусировать внимание на лицах с высоким уровнем доходов и применить ПНС именно к ним.

Налоговый кодекс ставки

Теперь рассмотрим, как регулирует Налоговый кодекс ставки по налогу на прибыль в нашей стране. Именно этому вопросу посвящена 284 статья кодекса. В ней сказано, что для российских организаций ставки, за исключением ряда случаев, равны 20 процентам. Исключением же могут стать, к примеру, некоторые медицинские и образовательные учреждения, для которых предусмотрена нулевая ставка налога. Что же касается иностранных компаний, не имеющих представительства в РФ, то с них взимается 20-процентный налог. Если же зарубежная компания фрахтует или содержит судно, самолёт и другой транспорт для международного трансфера, её деятельность подлежит обложению 10-процентным налогом.

Ставка налога УСН

Уже 13 лет в нашей стране действует «Упрощённая система налогообложения». Она предельно упрощает процесс уплаты налоговых взносов и, что особенно важно, является добровольной. По сути, предприниматель сам волен выбирать, перейти ему на режим УСН или вернуться к прежней форме уплаты налогов. Ставка налога УСН зависит от вида деятельности или имущества, с которого уплачивается налог. Внесение этого упрощённого взноса отменяет:

• Уплату организациями налогов на прибыль
• Уплату организациями налогов на имущество
• Уплату НДС (кроме ввозного)

Если же говорить о предпринимателях, то их жизнь тоже облегчается: уплачивая взнос за свой доход по упрощённой системе, они уже не должны платить НДФЛ.

Калифорнийский калькулятор налога на недвижимость — SmartAsset

Калифорнийские налоги на недвижимость

Фото: © iStock.com/DustyPixe .

Во-первых, он ограничивает общие налоги на недвижимость (не включая те, которые собираются для специальных целей) до 1% от рыночной стоимости недвижимости. А во-вторых, он ограничивает увеличение оценочной стоимости до 2% в год. Сочетание этих двух правил позволяет удерживать общий налог на недвижимость в Калифорнии ниже среднего по стране, что, в свою очередь, снижает ваши счета.

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в Калифорнии составляет 0,73%. Это хорошо сопоставимо со средним показателем по стране, который в настоящее время составляет 1,07%. Таким образом, когда вы покупаете дом, оценочная стоимость равна цене покупки. Оттуда оценочная стоимость увеличивается каждый год в соответствии с уровнем инфляции, который представляет собой изменение индекса потребительских цен в Калифорнии. Помните, что на эти увеличения действует ограничение в 2%.

Это означает, что для домовладельцев, которые живут в своем доме в течение длительного времени, оценочная стоимость часто ниже рыночной стоимости. То же самое относится и к домовладельцам в районах, где в последние годы наблюдался быстрый рост цен, таких как Сан-Франциско и Сан-Хосе.

Домовладельцы в Калифорнии могут претендовать на освобождение от налога в размере 7000 долларов США в отношении своего основного места жительства. Это снижает оценочную стоимость на 7000 долларов, экономя вам не менее 70 долларов в год. Вам нужно запросить это освобождение только один раз, и важно сделать это вскоре после покупки.

Если вы планируете купить дом в Калифорнии с помощью ипотечного кредита, вам следует ознакомиться с нашим руководством по ипотечным ставкам и получению ипотечного кредита в Золотом штате.

Финансовый консультант в Калифорнии может помочь вам понять, как владение жильем соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, выход на пенсию и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Ставки налога на имущество штата Калифорния

Налоги на недвижимость в Калифорнии применяются к оценочной стоимости. В каждом округе взимается общий налог на имущество, равный 1% от оценочной стоимости. Это самый крупный налог, но есть и другие, более мелкие налоги, размер которых зависит от города и района.

Одобренные избирателями налоги для конкретных проектов или целей являются обычным явлением, как и налоги «Мелло-Роос». Налоги Мелло-Роос утверждаются владельцами собственности и используются для поддержки особых районов путем финансирования услуг, общественных работ или других улучшений.

Хорошее эмпирическое правило для покупателей жилья в Калифорнии, которые пытаются оценить размер своих налогов на недвижимость, состоит в том, чтобы умножить покупную цену своего дома на 1,25%. Это включает в себя базовую ставку в размере 1% и дополнительные местные налоги, которые обычно составляют около 0,25%.

В приведенной ниже таблице показаны действующие ставки налога на имущество, а также медианные ежегодные платежи по налогу на имущество и медианная стоимость домов для каждого округа Калифорнии. Оценочная стоимость часто ниже рыночной стоимости, поэтому эффективные налоговые ставки (налоги, уплачиваемые в процентах от рыночной стоимости) в Калифорнии обычно ниже 1%, хотя номинальные налоговые ставки всегда составляют не менее 1%.

9

County	Median Home Value	Median Annual Property Tax Payment	Average Effective Property Tax Rate
Alameda County	$707,800	$5,539	0.78%
Alpine County	349 000 долл. США	2 877 долл. США	0,82%
Округ Амадор	296 400 долл. США		9055 9004 % 2,179	0050
Butte County	$248,100	$1,835	0.74%
Calaveras County	$297,700	$2,408	0.81%
Colusa County	$249,800	$1,703	0. 68%
Округ Контра-Коста	582 400 долл. США	4 941 долл. США	0,85%
Округ Дель Норте	204 000 долл. США	9 90934	0054 0.73%
El Dorado County	$437,200	$3,312	0.76%
Fresno County	$237,500	$1,948	0.82%
Glenn County	$222,000	$1,668	0,75%
Округ Гумбольдт	$ 296 600	$ 1 993	0,67%
Имперариат округ	$ 177,1005554444 $	$ 177,1005554444 1,608	$ 1777,100559	$	долл.0055	0.91%
Inyo County	$262,400	$2,007	0.76%
Kern County	$205,200	$2,059	1.00%
Kings County	$202,800	$1,547	0. 76%
Lake County	$195,400	$1,684	0.86%
Lassen County	$184,200	$1,422	0.77%
Los Angeles County	$543,400	$3,938	0.72%
Madera County	$235,200	$1,786	0.76%
Marin County	$959,200	$7,433	0.77%
Mariposa County	$269,500	$1,918	0.71%
Mendocino County	$356,800	$2,464	0.69%
Merced County	$229,500	$1,710	0.75%
Modoc County	$133,300	$1,167	0.88%
Mono County	$326,400	$2,554	0.78%
Monterey County	$477,200	$3,372	0. 71%
Napa County	$603,700	$4,105	0.68%
Nevada County	$400,000	$3,135	0.78%
Orange County	$652,900	$4,499	0.69%
Placer County	$443,700	$4,062	0,92%
Графство Плума	$ 234 900	$ 1 629	0,69%
Riverside Count0055	$3,144	0.95%
Sacramento County	$330,100	$2,687	0.81%
San Benito County	$496,200	$4,089	0.82%
San Bernardino County	$305,400	$ 2 474	0,81%
Сан -Диего округ	$ 526,300	$ 3,868	0,73%
SAN FRANC
444. 0055	$1,009,500	$6,485	0.64%
San Joaquin County	$313,800	$2,663	0.85%
San Luis Obispo County	$537,900	$3,822	0.71%
San Матео округ	$ 994,100	$ 6 424	0,65%
Санта -Барбара.0050
Santa Clara County	$913,000	$6,650	0.73%
Santa Cruz County	$711,000	$4,672	0.66%
Shasta County	$242,500	$1,843	0.76%
Sierra County	$173,200	$1,522	0.88%
Siskiyou County	$186,300	$1,436	0.77%
Solano County	$377,500	$3,108	0.82%
Sonoma County	$568,700	$3,960	0. 70%
Stanislaus County	$272,400	$2,097	0.77 %
Sutter County	$ 260,300	$ 2 330	0,90%
County Tehama	$ 203,400	$ 1371	.0055	0.67%
Trinity County	$284,600	$1,469	0.52%
Tulare County	$191,200	$1,484	0.78%
Tuolumne County	$278,900	$2,125	0,76%
Округ Вентура	$ 559,700	$ 4,074	0,73%
округа Йоло	$ 395,500	444448888888	.0055	0,87%
Округ Юба	231 900 $	1 995 $	0,86%

90 Хотите узнать больше о платежах по ипотеке? Воспользуйтесь нашим калькулятором платежей по ипотеке.

Округ Лос-Анджелес

Округ Лос-Анджелес — самый густонаселенный округ как в штате Калифорния, так и во всех Соединенных Штатах. Средний домовладелец округа Лос-Анджелес ежегодно платит 3938 долларов в виде налогов на недвижимость. Наряду со ставкой налога в размере 0,72%, домовладельцы в разных городах и районах платят по местным ставкам.

Округ Сан-Диего

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Сан-Диего составляет 0,73%, что значительно ниже, чем в среднем по стране. Однако, поскольку оценочная стоимость возрастает до покупной цены при продаже дома, новые домовладельцы могут рассчитывать на более высокие ставки.

Округ Ориндж

Среднегодовой налог на имущество, который домовладельцы платят в округе Ориндж в южной Калифорнии, составляет 4499 долларов США. Это одна из самых высоких сумм в штате и примерно на 2000 долларов больше, чем в среднем по стране. Общие налоги в округе Ориндж высоки, в основном из-за высокой стоимости домов. Средняя стоимость дома в округе составляет $652,9.00.

Округ Риверсайд

Фото: ©iStock.com/MCCAIG

Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Риверсайд составляет 0,95%, что является одним из самых высоких показателей в штате. Хотя это ставка, которую платит типичный домовладелец в округе, это не обязательно то, что будет платить новый домовладелец, поскольку оценочная стоимость увеличивается до покупной цены вашего дома, когда вы его покупаете.

Для справки: средняя стоимость дома в округе Риверсайд составляет 330 600 долларов, а средний ежегодный налог на имущество составляет 3 144 доллара.

Поскольку оценочная стоимость повышается (или падает) до уровня покупной цены при покупке или продаже дома, домовладельцы в округе Риверсайд могут рассчитывать на выплату 1% плюс сумма утвержденных местными избирателями ставок.

Округ Сан-Бернардино

По численности населения округ Сан-Бернардино является одним из крупнейших округов Калифорнии. Это также самый большой округ в США по площади. Фактически, его площадь составляет 20 057 квадратных миль, что немного больше, чем вся страна Коста-Рика. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Сан-Бернардино составляет 0,81%.

Округ Санта-Клара

Средняя стоимость дома в округе Санта-Клара является одной из самых высоких в стране и составляет 913 000 долларов. Из-за такой высокой стоимости жилья ежегодные счета по налогу на недвижимость для домовладельцев в округе Санта-Клара довольно высоки, несмотря на то, что ставки на самом деле близки к среднему по штату. Средний годовой платеж по налогу на имущество в округе Санта-Клара составляет 6650 долларов.

Округ Аламеда

Расположенный на восточном берегу залива Сан-Франциско, округ Аламеда включает города Окленд, Беркли и Фремонт, среди прочих. Ставка налога на имущество в округе составляет 0,78%. Ставки городского налога в этом округе применяются к оценочной стоимости, которая равна продажной цене недавно купленных домов.

Округ Сакраменто

Округ Сакраменто расположен в северной Калифорнии и имеет население чуть более 1,5 миллиона человек. Здесь также находится столица штата Калифорния. Средняя эффективная ставка налога на имущество в округе составляет 0,81%. При такой ставке общий налог на недвижимость для дома стоимостью 200 000 долларов составит 1620 долларов.

Округ Контра-Коста

Средний налог на имущество, уплачиваемый домовладельцами в округе Контра-Коста в районе залива, составляет 4 941 доллар США в год. Это почти в два раза больше среднего национального налога на недвижимость.

Округ Фресно

По данным Бюро переписи населения США, средняя стоимость дома в округе Фресно составляет 237 500 долларов. Это означает, что, хотя ставки налога на имущество в округе Фресно аналогичны ставкам в остальной части штата, налоги на имущество, уплачиваемые в пересчете на потраченные доллары, намного ниже. Средний ежегодный платеж по налогу на имущество в округе Фресно составляет 1948 долларов, что более чем на 2000 долларов ниже среднего по штату.

Налоговые ставки и сборы

Налоговый кодекс Раздел 5.091 требует, чтобы офис контролера подготовил список, включающий общую налоговую ставку, взимаемую каждой налоговой единицей в этом штате, как сообщается контролеру каждым оценочным округом. Включенные налоговые ставки относятся к году, в котором подготовлен список, и должны быть перечислены в алфавитном порядке в соответствии с округом или округами, в которых расположена каждая налоговая единица, и по названию каждой налоговой единицы. Отдел налоговой помощи контролера (PTAD) публикует этот список не позднее 1 января следующего года, как это требуется.

^{Знак * рядом с названием налоговой единицы в электронной таблице указывает на то, что оценочный округ не предоставил налоговые ставки, запрошенные Отделом помощи в налогообложении имущества.
** рядом с названием налоговой единицы в электронной таблице специального округа указывает, что налоговая единица является округом муниципальных колледжей, который может взимать налог в некоторых школьных округах в соответствии с главой 130 Кодекса об образовании. Это позволяет использовать другую налоговую ставку для филиала кампусы в этих школьных округах.}

Местные оценочные округа сообщают о рыночной стоимости, налогооблагаемой стоимости и налоговых ставках в офис финансового контролера, используя электронную систему подачи оценочных списков и форму финансового контролера 50-886-a, электронную таблицу налоговых ставок (XLSX). Руководство по подаче электронных оценочных списков (PDF) содержит подробную информацию о процессе подачи.

Указанные сборы не отражают фактические сборы налогов. Мы рассчитываем сборы, показанные с использованием информации, предоставленной оценочными округами, с некоторыми корректировками, сделанными для отражения налогооблагаемой стоимости, сообщаемой для целей финансирования школ. Сообщаемая информация о налогооблагаемой стоимости может отличаться от местных данных из-за изменений оценочных списков после отчетности и/или внесенных корректировок (таких как местные необязательные исключения, определенные категории имущества, отсрочки и отчисления TIF), которые не включены в цели финансирования школы.

Мы публикуем информацию о налоговых ставках и сборах школьного округа одновременно с публикацией предварительных результатов исследования стоимости имущества школьного округа (SDPVS), которые должны быть заверены уполномоченным по вопросам образования до 1 февраля каждого года. Мы обновляем эту информацию вместе с городскими, окружными и специальными районными ставками и сборами до 31 августа того же года, когда мы публикуем сертифицированные окончательные налогооблагаемые суммы СДПВС уполномоченному по вопросам образования. Мы можем публиковать последующие обновления, чтобы сообщать наиболее точные данные; поэтому сообщаемая информация может быть изменена.