Содержание
Пониженная ставка (0-10%) налога на прибыль резидентов СВП — Инвестиционный портал регионов России
Все меры поддержки региона Приморский край
Условия предоставления поддержки
- Организация зарегистрирована на территории Российской Федерации;
- Организация имеет статус резидента свободного порта Владивосток;
- Организация соответствует требованиям пункта 1 статьи 284(4) Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении прибыли, полученной от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашений об осуществлении деятельности на территории свободного порта Владивосток;
- Доходы от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашений об осуществлении деятельности на территории свободного порта Владивосток, составляют не менее 90 процентов всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу в соответствии с главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации;
- Налогоплательщиком ведется раздельный учет доходов (расходов), полученных (понесенных) от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашений об осуществлении деятельности на территории свободного порта Владивосток, и доходов (расходов), полученных (понесенных) при осуществлении иной деятельности.
Вид инструмента
СПВ
Срок предоставления
Разовая
Регион
Приморский край
Кем предоставляется
Орган власти УФНС Российской Федерации
Получатели поддержки
- Индивидуальный предприниматель
- Фермерское (крестьянское) хозяйство
- юридические лица
Перечень документов, необходимых для получения поддержки
Заявка
(для ТОР (473-ФЗ) — Приказ Минвостокразвития России № 42; для СПВ (212-ФЗ) -Приказ Минвостокразвития России № 170)
Бизнес-план
(для ТОР (473-ФЗ) — Приказ Минвостокразвития России № 42; для СПВ (212-ФЗ) -Приказ Минвостокразвития России № 187)
Учредительные документы
(для юридических лиц)
Свидетельство о государственной регистрации/ лист записи ЕГРЮЛ
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
Финансовая модель инвестиционного проекта
(обоснование приведенных в бизнес-плане показателей)
Бухгалтерская отчетность за предыдущие три года и расшифровка выручки по видам деятельности
(для действующих предприятий)
Копии действующий документов на землю
(при наличии)
Прочие документы
(при наличии)
Регламентирующий документ
«Закон Приморского края от 19.
2013 №330-КЗ «Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в краевой бюджет, для отдельных категорий организаций»
http://docs.cntd.ru/document/460230459
Всемирный процент: США призвали к единой ставке налога на прибыль | Статьи
Администрация США предложила реформу всей мировой налоговой системы. Белый дом планирует договориться с другими государствами о том, чтобы корпорации платили налоги в месте, где они осуществляют продажи по факту. Параллельно минфин выдвинул идею ввести минимальную ставку налога на прибыль, тем самым прикрыв все возможные «налоговые гавани». Обсуждение этих вопросов уже давно идет на уровне Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и G20, но сколько-нибудь серьезных шагов в этом направлении до сих пор не предпринималось. Инициатива США может стать толчком для масштабных преобразований. Подробности — в материале «Известий».
Неравномерность налогообложения в разных странах последние десятилетия давала стандартный повод для международных дискуссий. Даже в рамках Евросоюза — и еврозоны — добиться единой системы до сих пор не удалось. В одних государствах, например во Франции, ставка налога на прибыль компаний превышает 30%. В других (допустим, Венгрия) она не достигает и 10%. Многие корпорации в результате охотно переводят свои производства в страны, где налоги меньше.
Но это еще полбеды. В конце концов трудно назвать такую конкуренцию за производителя нечестной. Куда хуже ситуация, когда налогооблагаемая база переводится в страны, где на самом деле мало что производится и продается. Фактически речь идет об офшорных схемах, с той лишь разницей, что слово «офшор» не произносится. Таков случай с Ирландией, где ставка налога на прибыль корпораций составляет 12,5%, но, если учитывать все вычеты, она может опускаться до 4% или даже ниже.
Изумрудный остров за такие условия очень полюбили американские технологические корпорации, которые в 2010-е годы уводили из-под налогов свыше $100 млрд ежегодно. Естественно, реальные продажи и производство на территории Ирландии были на порядок или даже меньше суммы, с которой платились налоги.
Всемирный процент-1
Бывший президент США Дональд Трамп на саммите G20 в Аргентине в 2018 году
Фото: Global Look Press/DPA/Ralf Hirschberger
В США эту проблему видели давно. Уход корпораций от налогов за счет такой трансграничной «оптимизации» назывался в числе прочих причин роста социального и экономического расслоения в Америке в последние десятилетия. Повышать налоги в своей юрисдикции стало бессмысленным занятием — это означало бы, что корпорации просто уйдут в другие страны (совершая такие перемещения лишь на бумаге).
Администрация предыдущего президента Дональда Трампа попыталась решить вопрос в своей манере — не повысив, а понизив налогообложение, как раз до нынешней ставки в 21%.
Результаты оказались смешанными. Часть капиталов удалось репатриировать и с их помощью разогнать экономический рост, но как минимум не меньше ушло на процедуру обратного выкупа акций, от которого экономика не выигрывает никак.
Между тем коронавирусный кризис создал большую дыру в бюджете США. Общая стоимость уже работающих и заявленных фискальных программ поддержки экономики превысила $6 трлн , что чуть меньше трети ВВП страны. Государственный долг также резко пошел в гору. Сторонники современной денежной теории (MMT) считают, что государство с сильной валютой может эмитировать долг практически бесконечно, но не все в Америке разделяют такой радикализм. Соответственно, встал вопрос, а чем, помимо новых казначейских обязательств, оплачивать накапливающиеся счета.
Всемирный процент-2
Магазин Apple в Нью-Йорке
Фото: Global Look Press/imageBROKER.com/olf
Новая администрация намерена повысить налоги до 28%, но понятно, что при сохранении нынешней модели в мировых экономических отношениях выхлоп от такого шага будет довольно ограниченным, так как прибыль будет выводиться (прежде всего гигантами индустрии) в условную Ирландию.
Даже если этого не произойдет и Google и Apple честно выплатят все налоги на доходы, полученные от продаж в США, то американские компании могут потерять в конкурентоспособности с иностранными. Поэтому президент Джо Байден и его команда решили обратиться к мировому сообществу.
На днях министр финансов США Джанет Йеллен выступила с идеей глобального налога на прибыль — точнее, минимальной ставки такового. По ее словам, необходимо создать равные условия для всех участников мировой экономики, что позволит стимулировать инновации, рост и процветание. Она отметила, что на протяжении последних десятилетий налоговая система в мире характеризовалась «гонками по нисходящей», в результате чего средняя ставка корпоративного налога упала почти на 9% — с 32,2% в 2000 году до 23,3% в 2020-м. А в 1980 году было не так уж много мест, где она составляла менее 45%. Согласно предложению Йеллен, нижний предел налоговой ставки нужно установить на уровне в 21% — как раз на том, на котором сейчас она находится в США.
Чуть позже американская администрация составила предварительный проект реформы мировой налоговой системы. Помимо единой минимальной ставки предполагается, что компании в обязательном порядке будут платить налоги там, где они зарабатывают. Однако была сделана важная оговорка: правила будут касаться только самых крупных транснациональных корпораций. Остальным пока разрешат платить там, где им выгодно, в соответствии с существующими правилами.
Всемирный процент-4
Глава Федеральной резервной системы США Джанет Йеллен
Фото: REUTERS/Jonathan Ernst
Предложение получило поддержку со стороны министров финансов некоторых зарубежных стран. В частности, глава финансового ведомства Франции Брюно Ле Мэр назвал это «налоговой революцией», которая позволит создать «более справедливую систему». Минфин Германии выразил надежду на достижение соглашения к середине 2021 года.
Положительно об инициативе отозвались в Великобритании и Италии.
Реакция европейских политиков была ожидаемой: в большинстве стран ЕС налоговые ставки выше, чем в США. В рамках ОЭСР и G20 они давно добивались от Америки подписания примерно такого документа, а также более четкого администрирования налогов от транснациональных корпораций. Некоторые (например, Франция), устав ждать США, стали самостоятельно вводить дополнительные «цифровые» налоги, которые должны затронуть крупнейшие интернет-корпорации, пользующиеся репутацией главных налоговых уклонистов. Администрация Трампа была готова пойти им навстречу при определенных условиях — таких как добровольность участия большого бизнеса в этих схемах.
Оптимизм по поводу предложений США по крайней мере со стороны ЕС повышает шансы, что крупное соглашение не будет просто очередной популистской идеей, брошенной в массы. Однако существуют серьезные вопросы по поводу конкретной реализации такого масштабного проекта.
— Не совсем понятно, как технически будет реализован минимальный налог на прибыль, — заявил в интервью «Известиям» ведущий методолог рейтингового агентства «Эксперт РА» Антон Прокудин. — Либо предложат поднять этот налог всем странам до некоторого минимального уровня, либо компании обяжут доплачивать разницу в месте ведения основного бизнеса. Вероятно, речь идет о первом варианте, что устранит давнюю проблему с занижением налогов, если удастся воздействовать на офшоры.
Всемирный процент-3
Здание Европарламента в Брюсселе
Фото: Global Look Press/DPA/Marcel Kusch
Вполне вероятно, что найдется управа на тех, кто в таком соглашении участвовать не захочет. По словам доцента факультета финансов и банковского дела РАНХиГС Сергея Хестанова, механизм будет прост: против «отказников» введут импортные пошлины, что вынудит их уступить.
Как считает Антон Прокудин, проблема с минимизацией налогов на самом деле глубже и не сводится к одним лишь ставкам.
— Даже всеобщее выравнивание налога на прибыль не сможет привести к полному устранению проблемы: у разных стран есть разные налоговые льготы. И крупные корпорации часто эксплуатируют именно эти льготы, а не только заниженную ставку налога.
Что касается России, то эксперты сходятся во мнении, что особенного эффекта (во всяком случае прямого) глобальная налоговая реформа на нашу страну не окажет.
— Ставка в 20% в России не сильно отличается от ставок в ЕС. Большинство стран установили налог на прибыль в диапазоне 20–30%. Поэтому это едва ли затронет РФ, — отмечает Прокудин.
Сергей Хестанов отмечает, что для России сейчас гораздо важнее вводимый странами ЕС (с которыми РФ торгует намного больше, чем с США) углеродный налог, если учитывать зависимость страны от экспорта углеводородов. Тем не менее данный вопрос в стране практически не обсуждается.
2022–2023 Налоговые скобки и ставки федерального подоходного налога
(Изображение предоставлено Getty Images)
Когда дело доходит до федеральных ставок подоходного налога и скобок, сами налоговые ставки не меняются с 2022 по 2023 год.
То же самое семь налоговых ставок, действующих на 2022 налоговый год — 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37% — по-прежнему применяются в 2023 году. (т. е. для каждой скобки устанавливаются новые начальная и конечная суммы в долларах). Это потому, что скобки корректируются каждый год с учетом инфляции. В результате вы можете оказаться в разных налоговых категориях в 2022 и 2023 годах. Это, конечно, также означает, что вы можете платить другую ставку налога на часть своего дохода в период с 2022 по 2023 год9.0003
Диапазоны налоговых ставок также различаются в зависимости от вашего статуса регистрации. Например, для лиц, подающих документы в одиночку, налоговая ставка в размере 22% на 2022 налоговый год начинается с 41 776 долларов США и заканчивается на уровне 89 075 долларов США. Однако для глав домохозяйств он увеличивается с 55 901 до 89 050 долларов. (В 2023 году 22-процентный налоговый диапазон для одиноких составляет от 44 726 до 95 375 долларов США, в то время как та же ставка применяется к заявителям из числа глав домохозяйств с налогооблагаемым доходом от 59 851 до 95 350 долларов США).
подаете декларацию или планируете уменьшить будущий налоговый счет.
Теперь давайте перейдем к фактическим налоговым категориям на 2022 и 2023 годы. Когда вы будете работать над своей декларацией по федеральному подоходному налогу за 2022 год в следующем году, которая должна быть подана 18 апреля 2023 года (или 16 октября 2023 года, если вы запрашиваете продление в следующем году) – вот налоговые категории и ставки, которые вам понадобятся:
Подпишитесь на Kiplinger’s Personal Finance
Будьте умнее и лучше информированным инвестором.
Сэкономьте до 74%
Подпишитесь на бесплатные электронные информационные бюллетени Kiplinger
Получайте прибыль и процветайте благодаря лучшим экспертным советам Kiplinger по вопросам инвестирования, налогообложения, выхода на пенсию, личных финансов и многому другому прямо на вашу электронную почту.
Прибыль и процветание с лучшими экспертными советами Kiplinger — прямо на вашу электронную почту.
Swipe to scroll horizontally
| Tax Rate | Taxable Income (Single) | Taxable Income (Married Filing Jointly) |
| 10% | Up to $10,275 | До 20 550 долларов США |
| 12% | От 10 276 до 41 775 долларов США | От 20 551 до 83 550 долларов США |
| 22% | $41,776 to $89,075 | $83,551 to $178,150 |
| 24% | $89,076 to $170,050 | $178,151 to $340,100 |
| 32% | $170,051 to $215,950 | $340,101 to $431,900 |
| 35% | $215,951 to $539,900 | $431,901 to $647,850 |
| 37% | Over $539,900 | Over $647,850 |
—
2022 Налоговые скобки для супружеских пар, подавших отдельно, и главы домов.
(руководитель домохозяйства)
Если вы уже думаете о том, как распоряжаться своими финансами в 2023 году с налогообложением — даже если это еще только 2022 год — вот сводки и ставки федерального подоходного налога на 2023 год:
Проведите пальцем, чтобы scroll horizontally
| Tax Rate | Taxable Income (Single) | Taxable Income (Married Filing Jointly) |
| 10% | Up to $11,000 | Up to $22,000 |
| 12% | $11,001 to $44,725 | $22,001 to $89,450 |
| 22% | $44,726 to $95,375 | $89,451 to $190,750 |
| 24% | $95,376 to $182,100 | $190,751 to $364,200 |
| 32% | $182,101 to $231,250 | $364,201 to $462,500 |
| 35% | $231,251 to $578,125 | $ 462 501 до 693 750 |
| 37% | СВОБОДА $ 578,125 | СДЕЛЕВАЯ НА 693,750 |
—
2023
—
2023 3
—
2023 3
—
20233.
| Налоговая ставка | Налогооблагаемый доход (Женаты подают раздельно) | Налогооблагаемый доход (Глава семьи) 0035 |
| 10% | Up to $11,000 | Up to $15,700 |
| 12% | $11,001 to $44,725 | $15,701 to $59,850 |
| 22% | $44,726 to $95,375 | $59,851 to $95,350 |
| 24% | $95,376 to $182,100 | $95,351 to $182,100 |
| 32% | $182,101 to $231,250 | $182,101 to $231,250 |
| 35% | $231,251 to $346,875 | $231,251 to $578,100 |
| 37% | Over $346,875 | Over $578,100 |
—
Inflation’s Impact on the 2023 Brackets
Since inflation has been unusually high lately, корректировки инфляции влияют на налоговые категории в этом году больше, чем то, что мы привыкли видеть.
Это проявляется, когда мы смотрим на «ширину» скобок 2023 года и видим, что они стали сравнительно шире, чем раньше. (Под широтой мы подразумеваем сумму дохода, облагаемого налогом по применимой ставке, то есть разницу между самой низкой суммой в долларах в скобке и самой высокой суммой в долларах.)
Возьмем, к примеру, планку 22% для плательщиков единого налога. В 2021 налоговом году диапазон варьировался от 40 526 до 86 375 долларов и покрывал 45 849 долларов налогооблагаемого дохода (86 375 долларов — 40 526 долларов = 45 849 долларов). На 2022 год 22-процентная планка для одиноких увеличивается с 41 776 до 89 075 долларов и покрывает 47 299 долларов налогооблагаемого дохода (89 075 долларов — 41 776 долларов = 47 299 долларов). Таким образом, с 2021 по 2022 год 22-процентная планка для одиночных регистраторов расширилась на 1450 долларов (47 299 долларов — 45 849 долларов = 1450 долларов).
Однако к 2023 году ширина 22-процентной сетки в одиночном разряде увеличилась более чем в два раза.
Планка на 2023 год покрывает 50 649 долларов.налогооблагаемого дохода (95 375 долл. США – 44 726 долл. США = 50 649 долл. США), что на 3 350 долл. США больше, чем в 2022 году. Когда диапазон становится шире, меньше шансов, что вы окажетесь в более высокой налоговой категории, если ваш доход останется прежним или не будет расти со скоростью инфляции из года в год.
Как работают налоговые рамки
Предположим, вы одиноки и в 2022 году получаете 100 000 долларов налогооблагаемого дохода. 24 000 долларов? Нет ! Ваш налог фактически составляет минус этой суммы. Это потому, что при использовании предельных налоговых ставок только часть вашего дохода облагается налогом по ставке 24%. Остальная часть облагается налогом по ставкам 10%, 12% и 22%.
Вот как это работает. Опять же, если предположить, что вы одиноки и имеете налогооблагаемый доход в размере 100 000 долларов США в 2022 году, первые 10 275 долларов вашего дохода облагаются налогом по ставке 10%, что составляет 1028 долларов США налога.
Следующие 31 500 долларов дохода (сумма от 10 276 до 41 775 долларов) облагаются налогом по ставке 12% за дополнительные 3 780 долларов налога. После этого следующие 47 300 долларов вашего дохода (с 41 776 до 89 долларов0,075) облагается налогом по ставке 22% в размере 10 406 долларов США налога. Остается только 10 925 долларов вашего налогооблагаемого дохода (сумма свыше 89 075 долларов), которые облагаются налогом по ставке 24%, что составляет дополнительные 2 622 доллара налога. Когда вы сложите все это, ваш общий налог в 2022 году составит всего 17 836 долларов. (Это на 6 164 доллара меньше, чем если бы ко всем 100 000 долларов применялась фиксированная ставка 24%.)
Теперь предположим, что вы миллионер. (Мы все можем мечтать, верно?) Если вы одиноки, только ваш доход в 2022 году свыше 539 900 долларов облагается налогом по максимальной ставке (37%). Остальное облагается налогом по более низким ставкам, как описано выше. Так, например, налог на $1 млн на одного человека в 2022 году составляет $332,9.
55. Это большие деньги, но все же на 37 045 долларов меньше, чем если бы ставка 37% применялась как фиксированная ставка ко всему 1 миллиону долларов (что привело бы к налоговому счету на 370 000 долларов).
Ставки налога на прирост капитала
Важно отметить, что ставки налога на прирост капитала от продажи акций, облигаций, криптовалюты, недвижимости и других капитальных активов не обязательно совпадают со ставками налога, упомянутыми выше для заработной платы. , проценты, снятие пенсионных счетов и другие «обычные» доходы. При определении налога на прирост капитала применяемые ставки обычно зависят от того, как долго вы владели капитальным активом до его продажи.
Если вы владеете капитальным активом в течение одного года или менее, любая прибыль от продажи считается краткосрочным приростом капитала и облагается налогом по ставкам для обычного дохода, указанным выше. Однако, если вы владеете активом более одного года, прибыль рассматривается как долгосрочный прирост капитала и облагается налогом по более низкой ставке — 0%, 15% или 20%.
Как и в случае с обычными налоговыми ставками и скобками, какая конкретная ставка налога на долгосрочный прирост капитала применяется, зависит от вашего налогооблагаемого дохода. Однако рамки долгосрочного прироста капитала установлены таким образом, что вы, как правило, будете платить налог по более низкой ставке, чем если бы применялись обычные налоговые ставки и скобки.
Для получения дополнительной информации о налогообложении прироста капитала см. Налог на прирост капитала 101.
Повысятся ли ставки подоходного налога в будущем?
Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года изменил ставки федерального подоходного налога на нынешние. Однако новые ставки носят временный характер – они истекают после 2025 года. Таким образом, начиная с 2026 года ставки налога должны вернуться к прежним ставкам, которые составляли 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% и 39,6%.
Случится это на самом деле или нет, еще неизвестно. Если демократы смогут сохранить контроль над Палатой представителей и получить по крайней мере еще одно место в Сенате во время промежуточных выборов 2022 года, то вскоре мы можем увидеть на столе президента Байдена законопроект, который поднимет максимальную ставку с нынешних 37% обратно.
до 390,6% до 2026 года. Могут быть скорректированы и другие ставки.
Конечно, если республиканцы возьмут под свой контроль либо Палату представителей, либо Сенат, то шансы на такое изменение ничтожны. В предвкушении 2024 года, если республиканцы смогут получить контроль над Конгрессом и Белым домом, то есть большая вероятность, что текущие (более низкие) ставки будут продлены после 2026 года.
Специалисты по налогам тратят бесчисленное количество часов, пытаясь перевести своих клиентов в более низкую налоговую категорию. Ключевым моментом, конечно же, является уменьшение вашего налогооблагаемого дохода. И, к счастью, есть ряд простых (и умных!) вещей, которые вы можете сделать самостоятельно, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход при следующей декларации. Например, размещение денег на традиционном счете IRA или 401(k) уменьшит ваш налогооблагаемый доход, поскольку взносы на эти счета производятся на «доналоговой» основе, а это означает, что то, что вы вкладываете, не считается доходом (до до определенного предела).
Вы также будете строить свои сбережения для выхода на пенсию.
Вы также должны убедиться, что пользуетесь всеми вычетами, на которые имеете право. Это включает в себя множество вычетов «над чертой», предусмотренных в налоговом кодексе. Когда дело доходит до выбора между стандартным вычетом и постатейными вычетами, убедитесь, что вы выбираете больший из двух вариантов (детализированные вычеты включают списание медицинских расходов, государственных и местных налогов, процентов по ипотеке, пожертвований на благотворительность и т. д.). ).
И хотя они не уменьшают налогооблагаемый доход, поскольку вычитаются после расчета налога, не забывайте о налоговых льготах. На самом деле они более ценны, чем налоговые вычеты, поскольку они вычитаются из вашего налогового счета в соотношении доллар к доллару. Например, если вы относитесь к 22-процентной налоговой категории, налоговый вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 220 долларов (1000 долларов x 0,22 = 220 долларов). Тем не менее, налоговый кредит в размере 1000 долларов на самом деле может стоить 1000 долларов (если только это невозвратный кредит и ваш налоговый счет составляет менее 1000 долларов).
Доступен широкий спектр налоговых льгот, таких как расходы на образование, сбережения на пенсию, энергоэффективные обновления вашего дома, покупка электромобиля или зарядного устройства для электромобилей, рождение ребенка, а также расходы на уход за детьми и иждивенцами — и это только перечисление. немного.
Список распространенных налоговых льгот, которые вы, возможно, пропустили, см. в разделе 20 налоговых вычетов, зачетов и освобождений, о которых чаще всего забывают.
Рокки — старший налоговый редактор Kiplinger с более чем 20-летним опытом работы в сфере федерального и регионального налогообложения. До прихода в Kiplinger он работал в Wolters Kluwer Tax & Accounting и Kleinrock Publishing, где предоставлял последние новости и рекомендации для дипломированных бухгалтеров, налоговых юристов и других специалистов в области налогообложения. Он также был процитирован в качестве эксперта USA Today , Forbes , US News & World Report , Reuters , Accounting Today и другие средства массовой информации.
Рокки имеет юридическое образование Университета Коннектикута и степень бакалавра права. по истории Солсберийского университета.
Какова моя налоговая категория? 2022-2023 Федеральные налоговые рамки – Forbes Advisor
Редакционная заметка: мы получаем комиссию от партнерских ссылок на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.
Гетти
Ставки подоходного налога в Америке остаются неизменными в течение следующих двух налоговых сезонов. Но налоговые категории — группы доходов, которые взимаются по все более высоким ставкам — претерпевают серьезные корректировки инфляции из-за самого высокого роста цен за последние десятилетия.
IRS выпустила налоговые категории за 2023 налоговый год, в которых верхние пределы на 7% выше, чем скобки для налоговых деклараций за 2022 год. Если ваш доход не поспевает за инфляцией, увеличение в скобках снижает вероятность того, что вы будете платить более высокие налоговые ставки.
Вы можете использовать шкалу налогов, чтобы определить, сколько налогов вы можете рассчитывать платить каждый год. Вот налоговые категории за 2022 и 2023 налоговые годы, а также инструкции о том, как рассчитать подоходный налог на основе верхней группы, которая применяется к вам.
Избранные партнеры предлагают
1
Turbotax Deluxe
1
Turbotax Deluxe
Узнайте больше
на веб -сайте Intuit
2
Premile
2
0002 Налоговая склада Premium
Узнайте больше
на веб -сайте TaxSlayer’s
3
Денежные налоги приложения
3
Денежные приложения. , существует семь федеральных налоговых категорий: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваша налоговая категория определяется вашим статусом подачи и налогооблагаемым доходом.
2022 Налоговые категории для индивидуальных заявителей
| Не более 10 275 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 10 275 долларов США, но 41 775 долларов США | 1 027,50 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 10 275 долл. США |
| Более 41 775 долларов США, но не более 89 075 долларов США | 4 807,50 долл. США плюс 22% превышения суммы, превышающей 41 775 долл. США |
| Более 89 075 долларов США, но не более 170 050 долларов США | 15 213,50 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 89 075 долл. США |
| Более 170 050 долларов США, но не более 215,9 долларов США50 | 34 647,50 долларов США плюс 32% превышения над 170 050 долларов США |
| Более 215 950 долларов США, но не более 539 900 долларов США | 49 335,50 долларов США плюс 35% превышения над 215 950 долларов США |
| Более 539 900 долларов США | 162 718 долларов США плюс 37% превышения над 539 900 долларов США |
2022 Замужем Подача налоговой декларации по отдельности
| Не более 10 275 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 10 275 долларов США, но 41 775 долларов США | 1 027,50 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 10 275 долл. США |
| Более 41 775 долларов США, но не более 89 075 долларов США | 4 807,50 долл. США плюс 22% превышения суммы, превышающей 41 775 долл. США |
| Более 89 075 долларов США, но не более 170 050 долларов США | 15 213,50 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 89 075 долл. США |
| Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США | 34 647,50 долларов США плюс 32% превышения над 170 050 долларов США |
| Более 215 950 долларов США, но не более 323 925 долларов США | 49 335,50 долларов США плюс 35% превышения над 215 950 долларов США |
| Более 323 925 долларов США | 86 127 долл. США плюс 37% превышения над 323 925 долл. США |
2022 Глава налоговой группы домохозяйств
| Не более 14 650 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 14 650 долларов США, но 55 900 долларов США | 1 465 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 14 650 долл. США |
| Более 55 900 долл. США, но не более 89 050 долл. США | 6 415 долл. США плюс 22% от превышения суммы свыше 55 900 долл. США |
| Более 89 050 долларов США, но не более 170 050 долларов США | 13 708 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 89 050 долл. США |
| Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США | 33 148,50 долл. США плюс 32% от суммы, превышающей 170 050 долл. США |
| Более 215 950 долларов США, но не более 539 900 долларов США | 47 836,50 долларов США плюс 35% превышения над 215 950 долларов США |
| Более 539 900 долларов США | 162 218,50 долларов США плюс 37% превышения над 539 900 долларов США |
2022 Женат/замужем Совместная подача налоговых деклараций
| Не более 20 550 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 20 550 долларов США, но не более 83 550 долларов США | 2 055 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 20 550 долларов США |
| Более 83 550 долларов США, но не более 178 150 долларов США | 9 615 долл. США плюс 22% превышения суммы свыше 83 550 долл. США |
| Более 178 150 долларов США, но не более 340 100 долларов США | 30 427 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 178 150 долл. США |
| Более 340 100 долл. США, но не более 431 900 долл. США | 69 295 долл. США плюс 32% от превышения суммы свыше 340 100 долл. США |
| Более 431 900 долл. США, но не более 647 850 долл. США | 98 671 долл. США плюс 35% превышения над 431 900 долл. США |
| Более 647 850 долларов США | 174 253,50 долл. США плюс 37% превышения над 647 850 долл. США |
Связанный: Калькулятор подоходного налога
Налоговые скобки на 2023 год
Налоговый год 2023 будет иметь те же семь федеральных налоговых скобок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш налоговый статус и налогооблагаемый доход, включая заработную плату, будут определять, в какой категории вы находитесь.
США плюс 37% превышения над 578 125 долл. США 2023 Замужем Подача налоговых деклараций по отдельности
США плюс 35% превышения суммы свыше 231 250 долл. США2023 Глава налоговой группы домохозяйств
| Не более 15 700 долларов США | 10% от налогооблагаемого дохода |
| Более 15 700 долл. США, но не более 59 850 долл. США | 1 570 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 15 700 долларов США |
| Более 59 850 долларов США, но не более 95 350 долларов США | 6 868 долл. США плюс 22% от суммы, превышающей 59 850 долл. США |
| Более 95 350 долларов США, но не более 182 100 долларов США | 14 678 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 95 350 долл. США |
| Более 182 100 долл. США, но не более 231 250 долл. США | 35 498 долл. США плюс 32% от превышения суммы свыше 182 100 долл. США |
| Более 231 250 долларов США, но не более 578 100 долларов США | 51 226 долл. США плюс 35% от суммы, превышающей 231 250 долл. США |
| Более 578 100 долларов США | 172 623,50 долл. США плюс 37% превышения над 578 100 долл. США |
2023 Женат/замужем Совместная подача налоговых деклараций
США плюс 22% превышения суммы свыше 89 450 долл. СШАЧто такое налоговые скобки?
Налоговые категории были созданы IRS для внедрения «прогрессивной» налоговой системы Америки, которая облагает более высокие уровни дохода по прогрессивно более высоким ставкам, о которых мы упоминали ранее.
Скобки помогают определить, сколько денег вам нужно ежегодно платить IRS.
Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, то и налоги, которые вы платите, увеличиваются.
Но выяснить свои налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками. Например, если вы одиноки и ваш налогооблагаемый доход в 2022 году составляет 50 000 долларов США, не все это будет облагаться налогом по ставке 22%, что является верхней границей для одинокого человека, зарабатывающего 50 000 долларов США. Часть этого будет облагаться налогом в нижних скобках.
Как определить свою налоговую категорию
Вы можете рассчитать свои налоги, разделив свой доход на части, которые будут облагаться налогом в каждой применимой категории. Каждая группа имеет свою налоговую ставку. Группа, в которой вы находитесь, зависит от вашего статуса подачи: являетесь ли вы одиноким подателем, женатым, подающим заявление совместно, состоящим в браке, подающим заявление отдельно или главой семьи.
Налоговая категория, в которую попадает ваш самый высокий доллар, является вашей предельной налоговой группой. Эта скобка является вашей самой высокой налоговой ставкой, которая применяется к верхней части вашего дохода.
Например, если вы одиноки и ваш налогооблагаемый доход в 2022 году составляет 75 000 долларов США, ваша предельная налоговая ставка составляет 22%. Однако часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым ставкам: 10% и 12%. По мере того, как ваш доход поднимается вверх по лестнице, ваши налоги будут увеличиваться:
- Первые 10 275 долларов США облагаются налогом по ставке 10%: 1 027,50 долларов США.
- Следующие 31 500 долларов США (41 775–10 275) облагаются налогом по ставке 12%: 3 780 долларов США.
- Последние 33 225 долларов (75 000–41 775) облагаются налогом по ставке 22% 7 309,50 долларов
- Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США представляет собой сумму 1 027,50 долларов США + 3 780 долларов США + 7 309,50 долларов США = 12 117 долларов США (игнорируя любые детализированные или стандартные вычеты, которые могут применяться к вашим налогам).
Как получить более низкую налоговую категорию
Вы можете понизить свой доход до другой налоговой категории, используя налоговые вычеты, такие как списание на благотворительные пожертвования, налоги на имущество и проценты по ипотечным кредитам. Вычеты помогают сократить налоги за счет уменьшения налогооблагаемого дохода.
Налоговые льготы, такие как налоговая льгота на заработанный доход или налоговая льгота на детей, также могут поставить вас в более низкую налоговую категорию. Кредиты обеспечивают сокращение суммы налогов, которые вы должны, в соотношении доллар к доллару.
В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.
Узнайте, как изменились налоговые категории и ставки. Каждая приведенная в скобках ставка применяется к части дохода человека.
2021 Федеральный налоговый налоговый налоговый шкаф
2020 Федеральный подоходный налог
2019 Федеральный подоходный налог.
Таблицы подоходного налога
Таблица федерального подоходного налога за 2015 г.
Таблица федерального подоходного налога за 2014 г.
Эта статья была полезной?
Оцените эту статью
★
★
★
★
★
Пожалуйста, оцените статью
Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты
Комментарии
Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.
Неверный адрес электронной почты
Спасибо за отзыв!
Что-то пошло не так. Пожалуйста, попробуйте позже.
Еще от
Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств.
Мы не предлагаем финансовые советы, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.
Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.
Кемберли (@kemcents) Вашингтон, CPA, бывший агент IRS, автор новостей, автор и владелец Washington CPA Services, LLC. Посмотрите больше ее работ на kemberley.com.
Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor.
Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Second, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакция дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью.