Налог на имущество для физических лиц: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Оплата налога на имущество: где, как и сколько

Спортивные звания, разряды и квалификационные категории

Получение услуг посредством Telegram-бот

Система гарантирования прав граждан Республики Казахстан в сфере выездного туризма

Пособия и социальные выплаты в Казахстане

Государственное регулирование в области здравоохранения

Кто оплачивает налог на имущество? 

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются физические лица, имеющие объект налогообложения.

Объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются находящиеся на территории Республики Казахстан:

1. жилища, здания, дачные постройки, гаражи, парковочные места и иные строения, сооружения, помещения, принадлежащие им на праве собственности;

2. земельные участки, принадлежащие физическим лицам на праве собственности.

Кто не оплачивает налог на имущество?

Плательщиками налога на имущество физических лиц не являются:

1. герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», – в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 528 Налогового кодекса;
2. ветераны Великой Отечественной войны, ветераны, приравненные по льготам к ветеранам Великой Отечественной войны, и ветераны боевых действий на территории других государств, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица с инвалидностью по:

• земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;

• придомовым земельным участкам;

• земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;

• земельным участкам, занятым под гаражи;

• в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 528 Налогового кодекса;

3. дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста по:

• земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;

• придомовым земельным участкам;

• земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;

• земельным участкам, занятым под гаражи;

• объектам налогообложения, указанным в подпункте 1) статьи 528 Налогового кодекса;

4. один из родителей лица с инвалидностью с детства, ребенка с инвалидностью по:

• земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;

• придомовым земельным участкам;

• земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;

• земельным участкам, занятым под гаражи;

5. многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», отдельно проживающие пенсионеры по:

• земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;

• в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в подпункте 1) статьи 528 Налогового кодекса.

• для целей настоящего Кодекса под отдельно проживающими пенсионерами понимаются пенсионеры, по юридическому адресу (адресу места их жительства) которых зарегистрированы исключительно пенсионеры;

6. индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением жилищ и других объектов, по которым налоговая база определяется в соответствии со статьей 529 Налогового кодекса, и налог исчисляется налоговыми органами в соответствии со статьей 532 Налогового кодекса;

7. физические лица – собственники квартиры (комнаты), по доле собственника квартиры (комнаты), в земельном участке, занятом многоквартирным жилым домом.

Определение налогоплательщика в отдельных случаях

1. При передаче государственным учреждением объектов налогообложения в доверительное управление налогоплательщик определяется в соответствии со статьей 41 Налогового кодекса.
2. Если объект налогообложения находится в общей долевой собственности нескольких лиц, налогоплательщиком признается каждое из этих лиц.
3. Плательщиком налога по объектам налогообложения, находящимся в общей совместной собственности, может являться один из собственников данного объекта налогообложения по согласованию между ними.

При этом по объектам налогообложения, находящимся в общей совместной собственности, по которым государственная регистрация права собственности произведена после 31 декабря 2016 года, плательщиком налога может являться один из собственников данного объекта налогообложения, указанный собственниками в заявлении на осуществление государственной регистрации права собственности на такой объект.

Как и когда оплатить налог на имущество?

Порядок исчисления и уплаты налога

1. Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения объекта налогообложения, независимо от места жительства налогоплательщика, путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности по объектам налогообложения физических лиц, права на которые были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом.
2. Если в течение налогового периода объект налогообложения находится на праве собственности менее двенадцати месяцев, налог на имущество, подлежащий уплате по таким объектам, рассчитывается путем деления суммы налога, определенной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, на двенадцать и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта налогообложения на праве собственности.

При этом фактический период нахождения объекта на праве собственности определяется с начала налогового периода (в случае если объект находился на праве собственности на такую дату) или с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности на объект, до 1 числа месяца, в котором было передано право собственности на такой объект, или до конца налогового периода (в случае если объект находится на праве собственности на такую дату).

3. За объект налогообложения, находящийся в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог исчисляется пропорционально их доле в этом имуществе.
4. При уничтожении, разрушении, сносе объекта налогообложения перерасчет суммы налога производится при наличии документов, выдаваемых уполномоченным государственным органом, подтверждающих факт уничтожения, разрушения, сноса.
5. В случае возникновения или прекращения в течение налогового периода права на применение положений подпунктов 1)-5) пункта 2 статьи 526 Налогового кодекса такие положения:

• при возникновении права — применяются с 1 числа месяца, в котором такое право возникло, до окончания налогового периода или до 1 числа месяца, в котором такое право прекращается;
• при прекращении права — не применяются с 1 числа месяца, в котором такое право прекращается.

6. Если иное не установлено пунктом 7 статьи 532 Налогового кодекса, уплата налога производится в бюджет по месту нахождения объектов обложения не позднее 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом.
7. Сумма налога, подлежащая уплате за фактический период владения объектом налогообложения лицом, передающим право собственности, должна быть внесена в бюджет не позднее дня государственной регистрации права собственности.

При этом в целях исчисления налога на имущество физических лиц в случае, предусмотренном частью первой настоящего пункта, используется налоговая база, определенная за налоговый период, предшествующий году, в котором произведена передача права собственности на объект налогообложения.

8. При изменении границ административно-территориальной единицы налог на имущество физических лиц, находящееся в населенном пункте на территории, которая в результате такого изменения границ переведена в границы другой административно-территориальной единицы, за налоговый период, в котором произведено такое изменение, исчисляется исходя из базовой стоимости, установленной для категории населенного пункта, в границах которого находился данный населенный пункт до даты такого изменения. 

Налоговый период для исчисления и уплаты налога на имущество

1. Налоговым периодом для исчисления налога на имущество физических лиц является календарный год с 1 января по 31 декабря.
2. При уничтожении, разрушении, сносе объектов налогообложения физических лиц в расчет налогового периода включается месяц, в котором произошел факт уничтожения, разрушения, сноса объектов налогообложения.

Сколько? Ставки налога на имущество.

Налог на имущество физических лиц

Без засечек

С засечками

Стандартный
интервал

Средний
интервал

Большой
интервал

Обычная версия сайта

Налог на имущество физических лиц

• • Электронная почта
  • Местные налоги
  • Гражданская оборона
  • Расписание автобусов
  • Расписание электричек
  • Свод-WEB
• • • Решение Думы «О гербе Партизанского городского округа»
  • Историческая справка
  • Почётные жители
  • • Старые фотографии нашего города
    • Старые фотографии нашего города (продолжение)
    • Старые фотографии города
    • Старый и новый Партизанск
    • Сучанские каменноугольные копи
  • Книга «Партизанску 125 лет. Город в лицах и судьбах.»
• • Отчёты главы
  • Первый заместитель
  • Заместители главы администрации
  • График приёма граждан
• • • Глава Партизанского городского округа
    • Первый заместитель главы
    • Заместители главы администрации
    • • Управление бухгалтерского учёта
      • Финансовое управление
      • Управление по организационно-контрольной работе
      • • Об управлении экономики и собственности
        • Отдел экономики
        • Специалисты по вопросам потребительского рынка
        • Отдел имущественных отношений
        • Отдел территриального развития
        • • Об отделе
        • Отдел по учёту и переселению граждан
      • Управление образования
      • Управление ЖКК
      • Административно-хозяйственное управление
    • • Контрольно-ревизионный отдел
      • Отдел ЗАГС
      • Отдел культуры
      • Отдел муниципальной службы и кадров
      • Отдел по закупкам
      • Отдел физической культуры и спорта
    • Муниципальный архив
  • ✆ Телефонный справочник
  • График работы
  • План работы администрации
  • Муниципальная служба
  • Охрана труда
  • Административная комиссия
  • Комиссия по делам несовершеннолетних
  • Информация о проверках
  • Перечни информационных систем
  • Средства массовой информации
  • Антитеррористическая деятельность
• Приёмная
• • Дума ПГО
  • Избирательная комиссия
  • Контрольно-счётная палата
  • Суд
  • Прокуратура г. Партизанска
  • Природоохранная прокуратура
  • Транспортная прокуратура
  • ОМВД по г. Партизанску
  • Роспотребнадзор
  • МИФНС № 16 по ПК
  • Пенсионный Фонд
  • Отдел статистики
  • Отделение КГКУ «ПЦЗН» в г. Партизанске
  • Росреестр
• • Анонсы
  • Объявления
  • Публичные слушания
  • Муниципальные правовые акты
  • Опросы
  • • Последние материалы (расширенное представление)

Email или логин

Пароль

Запомнить меня

• Регистрация
• Восстановить пароль

Email или логин

Пароль

Запомнить меня

• Регистрация
• Восстановить пароль

Налоги на недвижимость и налоги на личное имущество

Если у вас есть дом, вы, вероятно, знакомы с налогами на недвижимость. Вы можете даже назвать их налогами на недвижимость, поскольку термины стали взаимозаменяемыми. Многие люди могут не осознавать, что эти два налога не идентичны.

Хотя вы можете сожалеть о том, что получили счет или справку о «налоге на недвижимость», в которой вы знаете, сколько налогов вам придется платить каждый год или сколько ваша ипотечная компания будет платить за ваши налоги на недвижимость. Если у вас есть ипотека, она обычно является частью вашего платежа. Путаница заключается в слове «собственность», так как существует еще и налог на имущество физических лиц.

Ключевые выводы

• Хотя термины «налог на недвижимость» и «налог на имущество» иногда используются взаимозаменяемо, они означают разные вещи.
• Налог на недвижимость представляет собой сумму денег, которую муниципалитет, в котором вы живете, взимает с вас оценочную стоимость вашего дома.
• Налоги на личное имущество облагаются движимым имуществом, таким как автомобили, кемперы, лодки и бизнес-машины, оборудование или мебель.

Как работают налоги на недвижимость

Налоги на недвижимость — это ежегодные налоги, которые домовладелец должен платить с оценочной стоимости своего дома. Каждый город и муниципалитет штата определяют размер ставки налога на недвижимость, умножая справедливую рыночную стоимость дома на заранее определенный процент в этом муниципалитете, чтобы получить значение налоговой оценки. Вы когда-нибудь слышали, как люди жалуются на высокую стоимость налогов на недвижимость в их районе? Это то, на что они ссылаются, и более высокие налоговые ставки часто встречаются в крупных городах, таких как Нью-Йорк или Лос-Анджелес.

Сумма налога на недвижимость, которую вы платите, будет зависеть от того, насколько оценивается ваш дом, а также от части страны, в которой вы живете. Например, в сельском городе в Оклахоме ставка налога на недвижимость, вероятно, намного ниже, чем в популярном большом город, скажем, на одном из побережий или в крупном мегаполисе, таком как Даллас или Чикаго.

Как определяются налоги на недвижимость

Предположим, что справедливая рыночная стоимость вашего дома составляет 350 000 долларов США, а заранее установленный процент в вашем муниципалитете составляет 65 %, налоговая стоимость вашего дома – 227 500 долларов США, или 350 000 долларов США x 65 %.

Если ваша местная налоговая ставка составляет 3%, то вы будете платить 6 825 долларов налога на недвижимость в год. Если бы ваша местная налоговая ставка была выше, скажем, 8%, вы бы заплатили 18 200 долларов за дом аналогичной стоимости в другом регионе. Место, место, место.

Что такое налоги на личное имущество?

Налог на имущество – это другое название налога на имущество физических лиц. К вашей личной собственности относятся предметы, которые не являются постоянными или движимыми. Например, ваш автомобиль является личной собственностью, и когда вы регистрируете его каждый год, вы, по сути, платите за него налог на недвижимость.

Такие вещи, как лодки, самолеты, кемперы, дома на колесах, квадроциклы, сельскохозяйственное оборудование и бизнес-оборудование, такое как мебель или техника, облагаются налогом как личная собственность. Поскольку все они подвижны, налог на личное имущество рассчитывается на их стоимость, аналогично тому, как оценивается налоговая стоимость вашего дома.

Интересно отметить, что мобильные дома облагаются налогом как личное имущество, а не недвижимость. Это правда, что люди живут в них так же, как в доме, но технически они подвижны. Однако, если вы владеете землей, на которой у вас есть передвижной дом, она будет облагаться налогом на недвижимость в зависимости от оценочной стоимости земли.

Сколько вы платите за налог на личное имущество на эти предметы, также зависит от вашего города и муниципалитета, действующей ставки налога на личное имущество, а также от оценочной стоимости каждого личного предмета.

Почему недвижимое и личное имущество являются разными налогами

Во-первых, ставка налогов, которые вы платите, отличается. Достаточно сказать, что налоги на недвижимость намного выше, чем налоги на личное имущество. Если подумать, вы обычно можете ежегодно регистрировать автомобиль за плату в размере 40–75 долларов США стоимостью от 20 000 до 60 000 долларов США. Дом оценивается по гораздо более высокой стоимости с гораздо более высокой ставкой налога. Даже самые низкие налоги на недвижимость в стране для дома со скромной стоимостью, вероятно, составят несколько сотен долларов.

Во-вторых, вы можете вычесть налоги на недвижимость на свой дом в качестве расходов в своей федеральной налоговой декларации, если вы живете в доме и перечисляете вычеты по пунктам в Приложении А. Налоги на личное имущество также могут быть вычтены, если вы перечислите их постатейно, но вычеты будут намного меньше на лодке или фургоне, чем на вашем доме и отправиться в другое место по вашему федеральному возвращению. Это связано не только с тем, что ваша личная собственность обычно имеет меньшую стоимость, чем дом, но и с тем, что она облагается налогом по более низкой ставке, чем налог на недвижимость.

Итог

Хотя они звучат похоже, налоги на недвижимость и налоги на личное имущество относятся к разным видам налогов. Ваш муниципалитет взимает сумму денег, основанную на оценочной стоимости вашего дома: налог на недвижимость. Движимое имущество — транспортные средства, торговое оборудование, мебель — облагается налогом по другой ставке, а не движимому имуществу.

Один предмет, который может облагаться налогом как личное имущество, а не как недвижимость, может показаться запутанным. Если владелец передвижного дома не владеет землей, на которой стоит дом, этот передвижной дом будет считаться личной собственностью. Если владелец мобильного дома владеет землей, то земля облагается налогом на недвижимость.

Теперь, когда вы понимаете разницу между налогами на недвижимость и налогами на имущество физических лиц, вы с меньшей вероятностью будете использовать эти термины как взаимозаменяемые и лучше поймете налоговые декларации и счета, которые вы получаете по каждому из них.

Налог на имущество физических лиц | Howard County

About

С зарегистрированных и не зарегистрированных предприятий взимается налог на мебель, приспособления и оборудование, используемые в ходе ведения бизнеса. Имущество оценивается Государственным департаментом оценки и налогообложения (SDAT) и направляется в округ для выставления счетов. Большинство предприятий должны ежегодно подавать декларацию о налоге на имущество физических лиц. Если вы не уверены, нужно ли вам подавать документы, свяжитесь с SDAT по телефону 410-767-1170.

Ищите и оплачивайте счета онлайн

SDAT

Формы и онлайн-подача деклараций доступны на сайте SDAT.

SDAT определяет налогооблагаемую базу (оценочную стоимость) вашего личного имущества на основе первоначальной стоимости за вычетом годовой амортизационной скидки. Важно проверять точность всех уведомлений об оценке, полученных от SDAT.

Отправка счетов по налогу на личное имущество

Счета по налогу на личное имущество отправляются по почте в течение налогового года (июль – июнь), в зависимости от того, когда компания подала налоговые декларации по налогу на личное имущество. Счет, отправленный по почте в июле и оплаченный до 1 августа, получает скидку ½% на налог округа. Налоги на личное имущество, выставленные в счет за июль, август или сентябрь, подлежат уплате до 30 сентября. Налоги на личное имущество, выставленные в любом другом месяце, подлежат уплате до последнего дня месяца. За любой налоговый год налоги, взимаемые в счет, основаны на личном имуществе, находящемся в округе Ховард по состоянию на 1 января того же года.

Отказ от ответственности за комиссию за личное имущество

Компания Govolution взимает комиссию за удобство в размере 1,50 доллара США за операции с электронными чеками, 3,95 долларов США за операции по дебетовым платежам VISA Consumer, 2,45% за все другие операции по дебетовым и кредитным картам для уплаты налогов на личное имущество. Они автоматически добавляются во время вашей транзакции.

Из-за того, что банк и кредитная карта задерживают время обработки, пожалуйста, подождите 3-5 рабочих дней для обработки вашей транзакции.

Оплата кредитной картой не дает правительству округа Ховард доступа к номеру вашей кредитной карты. Эта информация строго хранится компанией Govolution. Govolution в полной мере использует преимущества интернет-безопасности при обработке информации о вашей кредитной карте.

Поиск и оплата счетов в Интернете

• Налоговые ставки

• Оценочные вопросы

• Что произойдет, если я не подам файл?

• Что произойдет, если я не заплачу?

• Бизнес-лицензии

• Сообщества в округе Ховард

• Налог на валовую выручку от аренды тяжелого оборудования

Налоговые ставки

Оценочные вопросы

Что произойдет, если я не подам файл?

Что произойдет, если я не заплачу?

Бизнес-лицензии

Сообщества в округе Ховард

Налог на валовую выручку от аренды тяжелого оборудования

Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются Советом графства каждый финансовый год. Ставки основаны на 100 долларов оценочной стоимости (налогооблагаемая оценка). Налоги рассчитываются путем деления налогооблагаемой базы на 100 долларов и последующего умножения на налоговые ставки.

Оценочные вопросы

Вопросы, касающиеся налоговой декларации на личное имущество, вашей оценки, закрытия бизнеса и других связанных с этим вопросов, следует направлять в SDAT по телефону 410-767-1170.

С вопросами, касающимися налоговых ставок, сроков уплаты, процентных платежей и платежей, следует обращаться в Службу налогоплательщиков округа Ховард по телефону 410-313-1160 или 9.0108 электронная почта  нам.

Что произойдет, если я не подам файл?

Декларации по налогу на личное имущество необходимо подавать в SDAT до 15 апреля каждого года. Продление срока подачи до 60 дней может быть предоставлено, если запросы сделаны до 15 апреля. Посетите SDAT, чтобы указать расширение.

Предприятие, подающее годовой отчет после установленного срока 15 апреля (15 июня для тех, у кого утверждено продление), будет подвергнуто штрафным санкциям штата Мэриленд. Предприятия, которые не подают налоговую декларацию, подлежат оценочной оценке, в два раза превышающей оценочную стоимость принадлежащего им личного имущества.
 

Что произойдет, если я не заплачу?

Неуплаченные налоги облагаются процентами и штрафом в размере 1,5% в месяц по всем налогам округа. Налоги на личное имущество, которые просрочены более чем на 90 дней, передаются для сбора в Управление юстиции округа. Округ Ховард будет использовать все законные средства для сбора причитающихся налогов. Бизнес-лицензии не будут продлены для любого бизнеса, который не уплачивает налог на личное имущество.

Бизнес-лицензии

Предприятия, которые продают товары или товары в округе Ховард, должны получить лицензию на ведение бизнеса у секретаря суда.