Налог на доходы физических лиц в 2018 году. Налог на доходы физических лиц в 2018 году
Налог на доходы физических лиц в 2018 году
Основным налогом, который обязателен к уплате, как нашими согражданами, так и иностранцами, которые получают прибыль на территории России, по-прежнему является НДФЛ (налог на доходы физических лиц). В нынешнем году информационное пространство буквально переполнено информацией о грядущем изменении процентной ставки этого, казалось бы, незыблемого уже на протяжении двадцати лет показателя. В публикациях, касающихся этих выплат, указывается новый порядок начисления налога и даже его размер. В этой статье мы постараемся разобраться в том, как может измениться налог на доходы физических лиц в 2018 году – какова вероятность того, что процентная ставка НДФЛ поднимется, а также поговорим о возможных изменениях в методах декларирования этого налога.
НДФЛ — каковы ставки налога в нынешнем году
Для большинства наших сограждан тринадцатипроцентная ставка этого налога является основной. О каких-либо других значениях этого показателя многим попросту неизвестно. Так вот, диапазон этих налоговых вычетов колеблется в довольно широких пределах – от девяти до тридцати пяти процентов. Давайте попробуем хотя бы поверхностно ознакомиться с каждой из пяти существующих ставок НДФЛ.
К плательщикам девятипроцентного налога на доходы относятся:
- обладатели с облигаций с ипотечным покрытием, эмиссия которых датируется началом 2007 года. Налог взимается с процентов по этим бумагам;
- учредители доверительного управления с доходов по сертификатам участия с ипотечным покрытием, выданных до января 2007 года.
Тринадцатипроцентный налог адресован следующей категории налогоплательщиков:
- гражданам РФ, которые получают доход от своей трудовой деятельности на территории страны;
- лицам, относящихся к разряду высококвалифицированных специалистов;
- участникам государственной программы помощи соотечественникам, проживающих за пределами России, а также их родственникам, которые изъявили желание вернуться на родину;
- всем иностранным гражданам и лицам без гражданства, а также беженцам, которым государство предоставило временное убежище, работающим и получающим доход в пределах страны;
- членам экипажей морских судов, плавающих под флагом РФ.
Пятнадцатипроцентным налогом облагаются получатели дивидендов от деятельности компаний, зарегистрированных на территории РФ, при условии, что они входят в состав их акционеров.
30-ти процентным налогом облагаются доходы с ценных бумаг, кроме дивидендов, указанных в предыдущем пункте и доходов с другой ставкой налогообложения:
- иностранные номинальные и уполномоченные держатели ценных бумаг, счета которых открыты в рамках депозитарных программ российских банков;
- в случае непредоставления сведений о доходах в налоговую инспекцию, в соответствии с требованиями статьи 214 п.6 НК РФ.
35-ти процентный налог – это максимальный показатель вычетов НДФЛ. Списка лиц, которым может быть адресован налоговый вычет с такой высокой процентной ставкой, пока не определен.
Налог на доходы физических лиц в 2018 году – возможно ли повышение ставки до 15%?
Я уже упоминал в начале этой статьи о разнообразных слухах, буквально заполонивших Рунет, в которых афишируется грядущее повышение процентной ставки НДФЛ. Речь идет о ее увеличении на два процента. Связывают это с новыми «майскими указами» вновь переизбранного президента, бюджетным дефицитом, освобождением от подоходного налога малоимущих граждан и с массой других, самых фантастических, причин.
Естественно, что такая информация появились в Сети сразу же после президентских выборов. Упор делается на то, что для стабилизации российской экономики, государство вынуждено будет принимать непопулярные решения, и одно из них коснется именно этого налога. По мнению авторов таких публикаций, лучшего времени для введения мало популярных мер, чем начало нового президентского срока, просто не существует.
Самые распространенные прогнозы касаются возрастного предела для граждан, выходящих на пенсию и увеличения процентной ставки по НДФЛ. Может быть такие опасения и имеют под собой почву, но официальных комментариев по этому поводу пока опубликовано не было. Так что подобные сведения, полученные из «надежных источников» пока можно смело отнести к разряду домыслов и слухов. На сегодняшний день никакой информации о возможном пересмотре правительством налоговых ставок просто нет, и НДФЛ, соответственно, остается для большинства граждан на привычном тринадцатипроцентном уровне.
Налог на доходы физических лиц – какие изменения в декларировании доходов ожидают нас в нынешнем году?
По информации, размещенной на сайте Федеральной налоговой службы, в текущем году декларирование доходов (3-НДФЛ) будет проводиться в несколько измененной форме. Речь идет о заполнении электронной декларации. С января этого года не потребуется больше указывать адрес объекта недвижимости, облагаемой налогом. Достаточно указать кадастровый номер, а остальные данные системой будут получены из реестра. То есть, говорить о каких- то сложностях или дополнительных требованиях не приходится. Все осталось по-прежнему, и даже немного упростилось. Так что никаких поводов для беспокойства пока нет.
Остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже.
Новые ставки НДФЛ в 2018 году. Повышение подоходного налога
В предстоящем году ожидается масса новых изменений и корректировок. Которые коснуться и затронут многие отрасли. Одним из главных таких преобразований являются новые ставки НДФЛ в 2018 году, которые уже стали важнейшей новостью для всех предпринимателей. Наверное, все знают о том, что в настоящее время в стране действует и функционирует плоская шкала подоходного налога, представляющая собой 13%, которые платят все налогоплательщики независимо от своего уровня дохода и социального положения, статуса.
Повышение подоходного налога.
Что касается новых ставок НДФЛ, то этот проект, а, точнее, его разработка исходили непосредственно от президента страны.
Иными словами, сразу же после проведения президентских выборов в 2018 году ставка повысится с 13% до 20%.
Согласитесь, до выборов никто не будет проводить, и внедрять такие резкие и серьёзные изменения, которые в свою очередь могут вызвать бурю негодований и эмоций. Но, что думают, поэтому вопросу и законопроекту ведущие политические деятели и эксперты.
Мнения экспертов.
Среди большого количества самых разных и противоречивых мнении, пожалуй, следует отметить следующие наиболее яркие и значимые.
- Во-первых, министра финансов Антон Силуанов. Именно он подтверждает, что после 2018 года будут введена новая и более прогрессивная шкала налогообложения. Хотя, как отмечает сам Сиуланов, в последнее время не поступало никаких просьб со стороны олигархов в отношении изменений в налоговой сфере.
- Во-вторых, большая часть чиновников сводится к тому, что такие изменения приведут к негативным последствиям. Возникает вопрос – почему? Всё просто, так как за последние годы реальный доход населения очень резко снизился, многие предприятия и организации терпят крах. Ну а если ещё и увеличит налоговый вычет до 20%, то в конечном итоге на лицо будет развиваться ситуация, когда начнётся утаивание реальных доходов по заработным платам.
- В-третьих, вице-премьер Ольга Голодец в министерстве финансов. Именно она в течение долгого периода времени вела жаркие дебаты и дискуссии относительно этого вопроса. Согласно её мнению, низкооплачиваемые должности работников вообще должны быть освобождены от уплаты НДФЛ. Причём уже сейчас можно назвать и отмерить границу в заработной плате, которая в свою очередь в дальнейшем станет спасательным кругом в избежания лишних отчислений. По её мнению, это единственно верный и правильный шаг и этап, которые станет возможным в борьбе и преодолении бедности среди большого процента населения страны.
Как видно, относительно этого вопроса существуют совершенно разные и противоречивые мнения, но внимательно их, проанализировав можно сделать вывод, что такое повышение и изменение в НДФЛ вряд ли кому-нибудь принесёт пользу, особенно, если это касается простого населения.
Прогрессивное налогообложение – что это?
Сегодня в системе налогообложения существует и действует совершенно несправедливый принцип. Иными словами, богатый и бедный с разным уровнем дохода и достатка платят один и тот же коэффициент НДФЛ в размере 13%, и согласитесь это вполне несправедливое решение. А вот введение прогрессивного налогообложения поможет хоть как-то отрегулировать и скорректировать эту ситуацию. Суть прогрессивного налогообложения заключается и состоит в том, что самый большой коэффициент налогообложения будет ложиться на плечи тех, кто много зарабатывает. Проще говоря, будет реализовываться совершенно новый принцип и механизм налогообложения, по которому лица с высоким уровнем дохода совершенно спокойно могут позволить себе заплатить большой коэффициент и процент с доходов и тем самым это никаким образом не отразиться и не повлияет на весь семейный бюджет, в отличие от тех, кто зарабатывает самые настоящие гроши, которых хватает только на ЖКХ и продукты питания. Если изучить систему налогов других стран, то там уже давно действует этот принцип и механизм, доказывая тем самым, что такая налоговая система является своего рода помощником в контроле над уровнем доходов своих граждан. При этом во время налогообложения личных доходов может устанавливаться совершенно разная ставка, которых может быть совершенно любое количество. К примеру, в Люксембурге действует 16 таких ставок.
Но, несмотря на все, казалось бы, видимо положительные стороны такой прогрессивной шкалы налогообложения, всё-таки многие эксперты и специалисты называют ряд отрицательных моментов. Что же это?
- Уменьшение количества сбережений.
- Снижение стимула к труду.
- Бегство от налогообложения.
- Рост «теневых», то есть скрытых налогов.
Относительно мнения самого населения, то большая часть высказывается только «за», но лишь с учётом того, что всё действительно будет основательно продумано. Причём за такое решение в большей степени выступают малообеспеченные граждане стране. А вот другая часть всё-таки против, ведь никто в точности не знает, какую границу в налогах и доходах установит правительство.
Из всего можно сделать вывод, что прогрессивное налогообложение является спорным вопросом, который требует более детального продумывания и разработки.
2018-godu.ru
Ставки НДФЛ в 2018 году, таблица
Ставки НДФЛ в 2018 году, таблица
В Налоговом кодексе есть несколько ставок по НДФЛ в 2018 году – 9, 13, 15, 30, 35%. Размер ставки НДФЛ зависит от вида дохода и получателя – является он налоговым резидентом или нет.
Ставки НДФЛ в 2018 году. НДФЛ с доходов по ставке 13%
Ставка 13% считается основной. Ее применяют ко всем доходам налоговых резидентов РФ, для которых чиновники не установили специальные ставки (п. 1 ст. 224 НК РФ). К примеру, среди доходов, облагаемых по ставке 13% по НДФЛ, есть зарплата, премии, дивиденды. К таким доходам применяют и налоговые вычеты. Но делают это до того, как применят налоговые ставки по НДФЛ и рассчитают размер налога.
Доходы нерезидентов России рассчитывают отдельно в отношении каждой выплаты и не уменьшают на вычеты. Ставка НДФЛ равна 13% в следующих случаях:
- физлицо получает доходы от трудовой деятельности в России;
- физлицо работает в качестве высококвалифицированного специалиста;
- физлицо – участник Государственной программы переселения в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, а также близких родственников таких физических лиц, совместно переселившимися в Россию;
- иностранные граждане или лица без гражданства, которые являются беженцами или получили временное убежище на территории РФ, получают доходы от трудовой деятельности;
- доходы, членов экипажей судов, которые плавают под Государственным флагом Российской Федерации.
Всех сотрудников волновал вопрос – будет ли повышение ставки в 2018 году. На этот вопрос ответ дал Минфин в своем письме от 26.09.2017 № 03-04-05/62106. Чиновники объяснили, что существующая система обложения учитывает интересы как налогоплательщиков, так и бюджетной системы, а ставка 13 процентов является привлекательной для инвестиций.
Кроме того, введение прогрессивной шкалы для доходов физических лиц не предусмотрели и в основных направлениях налоговой и таможенно-тарифной политики РФ на 2018 год и на плановый период, который составляет 2019 и 2020 год.
Отсюда делаем вывод – чиновники решили оставить тот же размер процентов для НДФЛ в 2018 году, сколько применяли и ранее. Изменения затронули только порядок расчета налога по такому виду дохода, как дисконт.
Ставки НДФЛ в 2018 году. НДФЛ с доходов по ставке 30%
Ставку 30% применяют к доходам по ценным бумагам, кроме дивидендов, которые выпустили российские организации, в следующих случаях:
- доходы по ценным бумагам учитывают на счете депо иностранного номинального держателя, иностранного уполномоченного держателя или на счете депо депозитарных программ;
- получатель дохода не предоставил налоговому агенту информацию в соответствии с требованиями ст. 214.6 кодекса.
Исключения для применения ставки 30% для подоходного налога чиновники закрепили в пункте 8 статьи 214.6 Налогового кодекса.
Чтобы определить, какой процент ставки по НДФЛ применять для нерезидентов, проверьте, не ввели ли для их доходов ставки 13 или 15 процентов. Если нет, то используйте 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК). Налог рассчитывают по каждой выплате отдельно, вычеты не применяют (п. 4 ст. 210, п. 3 ст. 226 НК).
Ставки НДФЛ в 2018 году. НДФЛ с доходов по ставке 35%
Доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 35 процентов, это доходы резидентов. Это самая высокая ставка налога (п. 2 ст. 224 НК). Налог рассчитывают по каждой выплате отдельно, вычеты не применяют.
Отдельного внимания заслуживает Федеральный закон от 27.11.2017 № 333-ФЗ «О внесении изменений в статью 212 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Закон внес уточнения для случаев признания материальной выгоды, которую сотрудники получают от экономии на процентах за пользование заемными средствами. Этот доход включают в базу для расчета НДФЛ, если:
- заемные средства получили от компании или предпринимателя, которые являются взаимозависимым лицом, либо с которыми получатель состоит в трудовых отношениях;
- экономия фактически является материальной помощью, либо формой встречного исполнения ООО или ИП обязательства перед физлицом.
- Ставки НДФЛ в 2018 году. НДФЛ с доходов по ставке 15%
Ставку 15% применяют к доходам физических лиц-нерезидентов. Причем выплаты получают в виде дивидендов от российских организаций.
Ставки НДФЛ в 2018 году. НДФЛ с доходов по ставке 9%
Ставку используют при определении налога со следующих доходов налоговых резидентов:
- проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
- доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам участия, выданным до 1 января 2007 года.
- Источник
Ставки НДФЛ в 2018 году, таблица
autosway.ru
Зарплатные налоги в 2018 году ставки таблица
По мнению многих экспертов, после президентских выборов зарплатные налоги в 2018 году ставки будут повышены. В следующем году ожидаются различные изменения, одно из них – возможное введение прогрессивной шкалы расчёта налога на доходы физических лиц. Сейчас в Российской Федерации действует плоская шкала начисления – все платят 13%, независимо от уровня доходов.
Президент России поручил разработать проект повышения ставок налога на доходы физлиц. Возможно, она будет повышена до 20 процентов. Однако это не станет одномоментно и быстро.
Прогнозы аналитиков и заявления чиновников
Эксперты отмечают: «Перед выборами президента никто не будет делать «резких движений», поскольку в своих обещаниях перед выборами чиновники обещают стабильность налоговой системы. Но уже сейчас нужно подготавливать народ к радикальным изменениям».
Глава Минфина Антон Силуанов подтвердил, что после 2018 года кабмин будет изучать возможности использования прогрессивной системы налогообложения. По его словам, никто из олигархов не просил изменять налоговую систему.
По мнению чиновников, обстановка в государстве не содействует проведению реформ и изменению методологии и расчета зарплатных налогов в 2018 году. Это связано с резким сокращением доходов населения, а значительная часть организации объявила себя банкротами. В таких условиях внедрение прогрессивной шкалы могло бы подтолкнуть к началу утаивания населением реальных зарплат.
Господин Силуанов отметил: «Полагаем, что после 2018 года мы рассмотрим возможность повышения зарплатных налогов в 2018 году после стабилизации в экономике и устойчивому состоянию бюджета. Это позволит сократить возможность ухода в тень».
Ольга Голодец, занимающая должность вице-премьера, сообщила, что в Минфине уже давно обсуждается изменение НДФЛ. По её мнению, этот шаг поможет бороться с бедностью среди населения. Сегодня в России люди с разным достатком платят по одинаковой ставке.
Особенности прогрессивного налогообложения
Многим россиянам действующее положение вещей не нравится. По их мнению, правительство должно исправить сложившуюся ситуацию и принять верное решение. Почему люди, которые живут на одну заработную плату, должны платить значительную часть процентов с собственного дохода? Прогрессивная система налогообложения как раз и призвана устранить такую несправедливость.
Сущность прогрессивного налогообложения кроется в том, что зарабатывающие много будут нести наибольшее фискальное бремя. В результате лица с большим доходом будут платить больше, при этом в их семейном бюджете не будет пробита брешь.
Сегодня многие развитые государства пользуются прогрессивной системой. Благодаря ей удаётся контролировать доходы собственных граждан. При этом ставка налогов может быть различной. В ряде стран существует четыре-пять ставок, в Люксембурге действует сразу 16 ставок.
В то же время прогрессивная шкала имеет свои недостатки:
Что думают россияне
Свыше половины россиян не сомневаются, что для правительства введение прогрессивной шкалы в налоге на доходы физических лиц станет оптимальным решением от властей за последние годы. Особенно за такое решение выступают россияне с минимальными доходами. А вот обеспеченная часть общества отрицательно относится к такой системе.
В опросе принимали участие даже радикальные сторонники политики. По их мнению, долларовые миллионеры должны платить налог в 65 процентов, кое-кто даже настаивает на планке в 85 процентов.
В 2001 году в Российской Федерации начала действовать плоская единая шкала НДФЛ, которая распространялась на всех граждан страны. Ставка находилась на уровне 13%. На протяжении многих лет российский парламент рассматривает возможность повышения налога.
Президент РФ Владимир Путин отметил: «Возможно, когда-то мы сможем внедрить элементы дифференцированной шкалы. Никто не говорил, что плоская шкала введена навсегда, она может быть скорректирована в условиях изменения обстоятельств».
Лучшее решение в сложившихся условиях – переход на прогрессивную шкалу, в результате ставка НДФЛ будет зависеть от получаемого дохода. Глава государства оказывает поддержку данной инициативе. Он не сомневается, что со временем всё встанет на свои места.
Налоги являются неотъемлемой частью жизни каждого предпринимателя и бизнесмена. На странице https://investtalk.ru/nalogi/vozmeshhenie-podohodnogo-naloga-za-meditsinskie-uslugi рассказывается о возмещении подоходного налога за медицинские услуги. А на этой странице подробно описывается, когда налог считается уплаченным.
Другие статьи на нашем сайте
investtalk.ru
изменение налога для физических лиц, прогрессивное налогообложение
Не за горами президентские выборы и многие аналитики уверены, что сразу после них произойдет увеличение ставки НДФЛ. В 2018 году ожидается масса нововведений, но важнейшей новостью для всех предпринимателей является возможное введение прогрессивной шкалы НДФЛ.
Отметим, что в настоящий момент в России функционирует плоская шкала подоходного налога, а именно налогоплательщики платят 13% вне зависимости от уровня своих доходов.
Просьба о том, чтобы правительство начало разрабатывать проект относительно повышения ставок НДФЛ в 2018 году исходит от президента Российской Федерации. Владимир Путин поручил чиновникам заняться этим вопросом детально и после президентских выборов повысить ставку данного налога с 13% до 20%.
Конечно, пока никаких серьезных попыток внести коррективы в данную область налоговой системы не получится.
В преддверии выборов на пост главы государства не стоит делать “резких движений”, — уверены многие эксперты, — ведь в своих предвыборных кампаниях чиновники обещали стабильность налоговой системы. Но готовить народ к тому, что через год ситуация может кардинальным образом поменяться, желательно уже сейчас.
Изменение НДФЛ: мнение экспертов
Министр финансов России Антон Силуанов подтверждает, что после 2018 года правительство собирается рассмотреть вопрос о внедрении прогрессивной шкалы налогообложения.
Силуанов заметил, что на данный момент не было никаких просьб от олигархов, дабы произошло изменение в налоговой сфере.
Чиновники считают, что сложившаяся в стране ситуация не способствует проведению различных реформ и изменению шкалы НДФЛ, ведь у большинства граждан резко снизились доходы, а многие предприятия терпят финансовое крушение. Поэтому прогрессивная шкала может дать толчок к тому, что начнется утаивание реальных доходов по заработным платам.
Но уже спустя несколько лет положение может в корне изменится и как раз тогда идеи относительно новшеств в сфере налогообложения будут весьма актуальными, отметил министр.
«Считаем, что эта возможность может быть рассмотрена где-то после 2018 года, когда стабилизируется экономическая ситуация, когда мы приведем бюджет — и федеральный, и бюджеты регионов — уже в новое, устойчивое состояние, когда вот эти возможные уходы в тень будут минимизированы», — добавил Силуанов.
По словам вице-премьера Ольги Голодец в Министерстве финансов долгое время велись жаркие дебаты относительно данного вопроса. Она уверена, что именно низкооплачиваемые работники должны быть освобождены от уплаты НДФЛ.
Голодец отметила, что уже определили границу зарплаты, которая поможет избежать лишних отчислений. Этот шаг является одним из самых важных этапов преодоления бедности среди россиян.
к содержанию ↑Что такое прогрессивное налогообложение?
Наверняка все знакомы с поговоркой “Бедный богатому не товарищ”, но почему-то в нашей стране бедный и человек с высоким достатком платят одинаковый процент НДФЛ.
Многие граждане не согласны с подобным положением вещей. Более того, они уверены, что правительство должно разобраться с данным вопросом и принять правильное решение. Почему человек, который живет на одну зарплату, должен уплачивать львиную долю процентов со своего дохода?
Как раз над этим вопросом и начали задумываться чиновники Российской Федерации, предлагая внедрить прогрессивную шкалу НДФЛ.
Суть прогрессивного налогообложения заключается в том, что самое большое налоговое бремя ложится на плечи, тех, кто много зарабатывает. Данная система реализует понятие, согласно которому, лица с высокими доходами могут позволить себе заплатить больший процент с доходом и не пробить брешь в семейном бюджете — чего не скажешь о тех, кто зарабатывает копейки…
Стоит отметить, что большинство развитых стран как раз использует прогрессивную систему, тем самым они доказывают, что такая налоговая система помогает контролировать уровень доходов своих граждан.
Во время налогообложения личных доходов может устанавливаться разная ставка. Некоторые государства применяют 4-5 ставок налога, а в Люксембурге насчитывают целых 16 ставок.
Недостатки прогрессивной шкалы:
- Уменьшение сбережений;
- Снижается стимул к труду;
- Бегство от налогообложения и “теневые” доходы.
Мнение россиян
Более половины жителей Российской Федерации уверены, что прогрессивная шкала в НДФЛ станет лучшим решением от правительства за последние несколько лет. Заметим, что “за” выступили малообеспеченные граждане страны, тогда как большая часть обеспеченных все-таки высказала свое негативное отношение к подобной системе.
Среди опрошенных находились даже радикальные сторонники политики. Они считали, что необходимо ввести для долларовых миллионеров налог в 65%, а некоторые респонденты настаивали даже на 85% для этой категории граждан.
Напомним, что в России с 2001 года действует плоская единая для всех шкала НДФЛ. Ее ставка составляет 13%, но вот уже несколько лет подряд в Думе рассматривается вопрос об увеличении налога.
«Может быть, и мы когда-нибудь будем внедрять какие-то элементы этой дифференцированной шкалы. Мы никогда не говорили, что на века ввели плоскую шкалу. Это тоже возможно», — поделился с журналистами Путин.
Наилучшим выходом из сложившейся ситуации будет введение прогрессивной шкалы, в рамках которых ставка НДФЛ увеличивается в соответствии с полученным доходом. Президент страны всячески поддерживает эту инициативу и уверен, что время расставит все на свои места.
к содержанию ↑Видео новость
data-ad-format="rectangle">
Статья написана специально для сайта “2018 год Собаки”: http://god-2018s.com
Загрузка... Поделитесь с друзьями! Заметили опечатку на сайте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Entergod-2018s.com