Квартальный отчет в налоговую для ип: Отчетность ИП в 2022 году: сроки сдачи

Содержание

Что сдают ИП по итогам 2022 года

Состав отчетности ИП

Состав отчетности предпринимателя зависит от его системы налогообложения. При наличии у ИП сотрудников количество отчетов увеличится.

У предпринимателей нет обязанности вести бухгалтерский учет, в отличие от организаций. Поэтому и бухгалтерская отчетность для ИП не предусмотрена.

ИП должны вести налоговый учет. В качестве основного регистра используют книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Предприниматели на ОСНО и ЕСХН должны заверить распечатанную КУДиР в налоговой не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации. Предпринимателям на УСН и ПСН книгу заверять не нужно.

Электронная книга учета доходов и расходов (КУДиР) – автоматическое формирование книги на основе данных ОФД и банковских выписок. Заполнение в соответствии с требованиями законодательства. Можно легко вносить исправления. В любой момент можно скачать в формате Excel и распечатать.

Сроки сдачи отчетности ИП

Если крайний срок сдачи отчета выпадает на выходной день, то отчитаться нужно в первый рабочий день, следующий за этим выходным (п. 7 ст. 6.1 НК).

В зависимости от налогового режима ИП сдают в ИФНС следующие отчеты:

* если ИП не получил освобождение от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 НК.

** если в четвертом квартале ИП выступил налоговым агентом или выставил счет-фактуру с НДС по просьбе контрагента.

*** если ИП в четвертом квартале импортировал товар из стран ЕАЭС.

Сервис «Платформа Госотчет» обеспечит создание и отправку отчетов в любом месте через удобный web-интерфейс. Все отчеты перед отправкой подлежат проверке. Наличие ошибок в документах проверяется актуальными проверочными программами госорганов. Сервис позволяет сдавать отчеты во все контролирующие органы и следить за их статусом в одной программе.

Оставить заявку

Отчетность ИП с работниками

Произойдут глобальные изменения в порядке предоставления отчетности по сотрудникам (закон от 14. 07.2022 № 273-ФЗ).

С 1 января 2023 года в результате объединения двух структур – ПФР и ФСС – начнет работу единый Социальный фонд (СФР). В связи с образованием нового ведомства появился единый отчет ЕФС-1, который заменит:

  • СЗВ-ТД;

  • СЗВ-СТАЖ;

  • ДСВ-3;

  • 4-ФСС.

Форма ЕФС-1 утверждена постановлением правления ПФР от 31.10.2022 № 245п.

Новый ЕФС-1 включает разные сведения, у которых сроки сдачи отличаются. В связи с этим у каждого раздела отчета предусмотрены свои сроки, в которые нужно отчитаться в СФР.

ЕФС-1 в части Сведений о трудовой деятельности (вместо СЗВ-ТД) необходимо подать не позднее следующего дня после издания приказа о приеме или увольнении сотрудника. По прочим кадровым мероприятиям нужно отчитываться не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Сведения о стаже (Подраздел 1. 2 и 2 Раздела 1) – нужно будет сдавать ежегодно, в срок – 25 января следующего за отчетным годом.

По сведениям о дополнительных взносах на накопительную пенсию необходимо отчитываться ежеквартально. Крайний срок – 25 число месяца следующего за отчетным кварталом.

Взамен СЗВ-М с начала 2023 года необходимо будет сдавать новый отчет в ФНС – персонифицированные сведения о физлицах.

Но по итогам 2022 года ИП должен отчитаться за сотрудников в СФР по актуальным в 2022 году формам и срокам:

Расчет по страховым взносам (РСВ) с 2023 будет сдаваться по новой форме.

Но по итогам 2022 года ИП нужно будет отчитаться в ФНС по старой форме РСВ, но по новым срокам – не позднее 25 января 2023 года.

Расчет 6-НДФЛ предприниматель должен сдать в ИФНС не позднее 27 февраля 2023 года.

Если ИП не вел деятельность в 2022 году, то он должен подать отчеты в установленные сроки:

  • РСВ и 6-НДФЛ нужно подать, если сотрудников уволили не с начала года и производились выплаты;

  • форму СЗВ-М – только если есть сотрудники;

  • СЗВ-СТАЖ – если ИП уволил персонал в 2022 году;

  • нулевую форму 4-ФСС – пока ИП не снялся с учета в качестве работодателя.

Сервис «Платформа Госотчет» – это эффективное решение для создания и отправки отчетности во все контролирующие органы. Сервис также позволяет отправлять письма в ФНС и ПФР для уточнения информации или отправлять документы, для которых не реализован электронный формат. Доступен многопользовательский режим работы.

Подключиться сейчас

Нулевая отчетность ИП по итогам 2022 года

Если предприниматель не получал доходы в течение 2022 года, то нужно предоставить в ФНС нулевые декларации: 3-НДФЛ (ОСНО), по УСН, по ЕСХН, по НДС (на ОСНО и ЕСХН).

Если у ИП на УСН в 2022 году не было движений по счетам, то он может подать Единую упрощенную декларацию (ЕУД) вместо нулевого отчета по упрощенному налогу.

Также предприниматель на ОСНО может сдать ЕУД взамен декларации по НДС. Но по НДФЛ придется подать нулевую декларацию отдельно, вместо нее ЕУД применять нельзя (письмо Минфина от 30. 10.2015 № 03-04-07/62684).

Статистическая отчетность

Предприниматель может узнать, нужно ли ему сдавать отчетность в органы статистики на официальном сайте. Достаточно ввести ИНН в соответствующем поле и отобразятся формы, по которым необходимо отчитаться.

В сервисе «Платформа Госотчет» только актуальные формы отчетности с учетом всех изменений нормативных документов. Для формирования документов не нужно использовать сторонние бухгалтерские программы.

А электронный КУДиР – автоматически сформирует вам книгу учета доходов и расходов на основе данных ОФД и банковских выписок.

Квартальная отчетность 2022 — легко



ОТЧЕТНОСТЬ ПО ИПН и СН (Форма 200.00) за I, II, III, IV кварталы 2022 года



Каждый налогоплательщик является налоговым агентом своих работников (при их наличии), который при начислении им доходов удерживает и перечисляет в бюджет ИПН, ОПВ и ВОСМС, хоть это и является обязательствами работника.


Также обязанность по перечислению ИПН, ОПВ и ВОСМС с доходов физических лиц, работающих по договорам ГПХ, возложена на налогового агента. То есть если физическое лицо заключило договор ГПХ (на оказание услуг) с ИП или ТОО, то налоги и отчисления будет перечислять «работодатель» — ИП или ТОО.


Форма налоговой отчетности 200.00
представляется:



  • ИП, который работает на основе патента, в том случае, если работает с физическими лицами по договорам ГПХ.


В отчетности отражаются сведения по начисленным доходам работникам и физическим лицам, данные о начисленных и уплаченных налогах и отчислениях:


доходы физических лиц облагаются по ставке 10%, а дивиденды, полученные из источников в РК, — по ставке 5% либо не облагаются вовсе при соблюдении условий ст. 341
НК. Ставка применяется к начисленной сумме дохода за минусом вычетов
и корректировок.


социальный налог рассчитывается по ставке 9,5%. Ставка применяется к доходу, рассчитанному в соответствии со ст. 484
НК.


пенсионные взносы удерживаются с начисленных доходов в размере 10%. Доходы, с которых не удерживаются ОПВ, утверждены пунктом 6 Правил исчисления и перечисления ОПВ.


с доходов работников перечисляются социальные отчисления, исчисленные по ставке 3,5%.
Доходы, с которых не перечисляются СО, утверждены пунктом 5 Правил исчисления и перечисления СО.


в Фонд социального медицинского страхования с доходов работников исчисляются отчисления на ОСМС по ставке 3%
и удерживаются взносы на ОСМС по ставке 2%
с начисленной суммы.


Отчетным периодом для сдачи ФНО 200.00 является квартал. Срок сдачи – не позднее 15 числа
второго месяца, следующего за отчетным периодом. Т.е. за I квартал 2022 года отчет нужно сдать не позднее 16 мая 2022 года (срок продлевается, так как 15-е число выпадает на воскресенье).







ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДС (Форма 300.00) за I, II, III, IV кварталы 2022 года



Налог на добавленную стоимость – это налог, который составляет часть стоимости товара.


НДС обязаны платить лица, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, и лица, осуществляющие импорт товара (в том числе и незарегистрированные в качестве плательщиков НДС).


Регистрация происходит в добровольном и обязательном порядке. Для добровольной регистрации в налоговые органы необходимо подать заявление.


Обязательной
регистрации подлежат лица, чей оборот по реализации за год превысил 20 000 МРП (в 2022 году – 61 260 000 тенге).


С облагаемого оборота и облагаемого импорта НДС рассчитывается по ставке 12%. Обороты по экспорту – 0%
(при подтверждении экспорта).


Срок сдачи ФНО 300.00 – не позднее 15 числа
второго месяца, следующего за отчетным периодом. Т. е. за I квартал 2022 года отчет нужно сдать не позднее 16 мая 2022 года (срок продлевается, так как 15-е число выпадает на воскресенье).





ОТЧЕТНОСТЬ ПО ЭМИССИИ (Негативное воздействие на окружающую среду) (Форма 870.00) за I, II, III, IV кварталы 2022 года


Плата за негативное воздействие на окружающую среду взимается за выбросы и сбросы загрязняющих веществ (эмиссии в окружающую среду), размещение серы в открытом виде на серных картах и захоронение отходов, осуществляемые на основании соответствующего экологического разрешения и декларации о воздействии на окружающую среду в соответствии с экологическим законодательством РК.


Плательщиками
платы являются операторы объектов I, II и III категорий, определенные в соответствии с Экологическим кодексом РК.


Объектом обложения является фактический объем негативного воздействия на окружающую среду (масса, единица измерения активности – для радиоактивных отходов) в отчетном периоде (для объектов I и II категорий – в пределах установленных нормативов и лимитов, для объектов III категории – в пределах задекларированного объема), в том числе установленный по результатам осуществления уполномоченным органом в области охраны окружающей среды и его территориальными органами государственного экологического контроля за соблюдением экологического законодательства Республики Казахстан (государственный экологический контроль) в виде:


  1. выбросов загрязняющих веществ;

  2. сбросов загрязняющих веществ;

  3. захороненных отходов;

  4. размещенной серы в открытом виде на серных картах, образующейся при проведении операций по разведке и (или) добыче углеводородов.


Перечисляется в бюджет по месту нахождения источника эмиссий, указанному в разрешительном документе, за исключением передвижных источников загрязнения:


Отчетным периодом для сдачи отчетности по эмиссиям является квартал. Срок сдачи ФНО 870.00 – не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Т. е. за I квартал 2022 года отчет нужно сдать не позднее 16 мая 2022 года (срок продлевается, так как 15-е число выпадает на воскресенье).






ОТЧЕТНОСТЬ ПО РОЗНИЧНОМУ НАЛОГУ (Форма 913.00) за I, II, III, IV кварталы 2022 года



Розничный налог, или СНР розничного налога, — это относительно новый специальный налоговый режим, который был принят в период пандемии для в целях поддержки бизнеса.


Данный режим предусматривает особый порядок исчисления корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты.


Режим розничного налога вправе применять
налогоплательщики при условии, если они:


1) признаются субъектами малого и среднего предпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом РК;


2) осуществляют один или несколько видов деятельности, определенных Правительством РК для целей применения данного режима.


Объектом обложения является полученный доход. А КПН/ИПН исчисляется по ставке 3% к полученному доходу.


Отчетным периодом для сдачи отчетности по розничному налогу является квартал. Срок сдачи ФНО 913.00 – не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Т. е. за I квартал 2022 года отчет нужно сдать не позднее 16 мая 2022 года (срок продлевается, так как 15-е число выпадает на воскресенье).


Уплата налогов, производится не позднее 25-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.




Сравнительная таблица по Правилам составления формы 200.00 с 1 июля 2022 года


Налоги на бизнес: годовая и ежеквартальная подача для малых предприятий

Перейти к содержанию

Назад

Что такое квартальные налоги?

IRS требует, чтобы большинство владельцев малого бизнеса производили расчетные платежи ежеквартально, если они ожидают задолженность по налогу в размере 1000 долларов США или более.1 Расчетные платежи включают два типа налогов: подоходный налог и налог на самозанятость.

  • Подоходный налог : Это налог, который вы платите со всех доходов, включая заработную плату, доходы от инвестиций и чистую прибыль от бизнеса.
  • Налоги на самозанятость (SE) : Налоги SE – это разновидность налогов социального обеспечения и медицинского обслуживания (FICA) для самозанятых, которые удерживаются из зарплаты работника. Он включает в себя как типичное удержание «работника», так и соответствующую сумму, которую обычно платит работодатель.

Корпоративные должностные лица могут или не должны платить квартальные оценки. Если офицер оказывает услуги компании, он считается работником предприятия и с его зарплаты удерживаются подоходный налог и налоги FICA. Однако, если должностное лицо получает дивиденды от компании в дополнение к своей зарплате, ему может потребоваться ежеквартальная оценка для покрытия подоходного налога с этих дивидендов.

Сколько составляют ежеквартальные налоговые платежи?

Вычислить, сколько вам нужно платить каждый квартал, непросто, особенно если это ваш первый год в бизнесе. Сумма, которую вам необходимо заплатить в качестве федерального подоходного налога, зависит от вашей налоговой категории и других вычетов и зачетов, на которые вы имеете право. Налоги SE немного более точны. В настоящее время налоги SE обычно составляют 15,3 % от первых 92,35 % вашего чистого дохода. 2

Эти 15,3 % включают 12,4 % на социальное обеспечение и 2,9 % на Medicare. Существует предел суммы чистого дохода, с которого вам необходимо платить часть социального обеспечения налогов на самозанятость. Этот чистый доход составляет 142 800 долларов США в 2021 году и 147 000 долларов США в 2022 году.3 Нет предела части налога на самозанятость, взимаемой с Medicare.

 Форма IRS 1040-ES4 включает расчетный налоговый лист, который поможет вам рассчитать расчетный налог за год и разбить его на четыре квартальных налоговых платежа.

Эти квартальные оценки обычно должны быть представлены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Если какая-либо из этих дат приходится на выходной или праздничный день, крайний срок переносится на следующий рабочий день.

Чем годовые налоги отличаются от квартальных?

Несмотря на то, что вы ежеквартально платите расчетный налог, вам все равно необходимо подавать годовую декларацию о федеральном подоходном налоге. Когда вы подаете годовую налоговую декларацию, вы рассчитываете свои фактические налоговые обязательства за год и сравниваете их с оценками, которые вы заплатили в ежеквартальных налоговых платежах. Если вы заплатили недостаточно, вам придется заплатить дополнительный налог. Если вы заплатили слишком много, вы можете получить возмещение при подаче годовой декларации.

Конкретные формы, которые вам необходимо заполнить для вашего бизнеса, зависят от структуры вашего бизнеса.

  • Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником (те, у которых только один владелец) отчитываются о доходах и расходах от бизнеса в Приложении C5 и включают его в свою личную налоговую декларацию, Форма 1040.6 Форма 1040 должна быть представлена ​​​​15 апреля.
  • Товарищества и ООО с несколькими участниками (имеющие более одного владельца) сообщают о чистой прибыли от бизнеса в форме 1065.7. Форма 1065 должна быть представлена ​​15 марта.
  • . Корпорации S подают форму 1120-S8, которая также должна быть подана до 15 марта.
Как планировать налоги круглый год

Уплата налогов четыре или пять раз в год вместо одного может показаться обременительной, но есть вещи, которые вы можете сделать, чтобы упростить регулярную подачу налоговой отчетности.

  • Откройте расчетный счет для бизнеса. Если вы еще этого не сделали, откройте отдельный расчетный счет, который вы будете использовать исключительно для бизнеса. Это упрощает отслеживание доходов и расходов вашего бизнеса.
  • Отложите деньги на налоги. Начните ежемесячно откладывать часть своего дохода на расчетные платежи. Полезно иметь специальный счет для экономии налогов, чтобы у вас не возникло соблазна использовать средства по другой причине.
  • Оплата онлайн. Форма 1040-ES включает ваучеры для отправки предполагаемых платежей по почте, но вы можете избавить себя от хлопот, связанных с отправкой чека (и вероятности потери чека по почте), оплатив онлайн с помощью IRS Direct Pay.9 За совершение платежа комиссия не взимается. онлайн, и вы сразу же получите номер подтверждения.

Если вам нужна помощь с годовыми или квартальными налогами, обязательно поговорите со специалистом по налогам. Налоговое планирование — это непрерывный процесс, особенно если вы работаете не по найму, и специалист по налогам может помочь вам произвести точные предполагаемые платежи и подать годовую декларацию.

Люди тоже читают

У вас есть вопросы или идеи?

Поделитесь своим мнением об этой статье или предложите тему для новой

Сторонние сайты не находятся под нашим контролем, и мы не несем ответственности за какой-либо контент или дополнительные ссылки, которые они содержат. Мы не даем гарантии на товары или информацию, предоставленные сторонними сайтами, и не несем ответственности за какие-либо сбои или неточности. Сторонние сайты могут иметь меньшую безопасность и политику конфиденциальности, отличную от нашей.

Ежеквартальные налоговые платежи для малого бизнеса

Чтение за 3 минуты

10 февраля 2021 г. • Block Advisors

При таком повышенном внимании к налоговому дню другие крайние сроки уплаты налогов, включая квартальные налоговые платежи, легко упустить из виду.

Хотите верьте, хотите нет, но ваш подоходный налог — это система оплаты по мере использования для определенных предприятий и отдельных лиц. Фактически, если вы являетесь владельцем бизнеса или имеете другие виды налогооблагаемого дохода, такие как прирост капитала, вам может потребоваться подавать ежеквартальные налоги, чтобы избежать штрафа IRS.

Что такое квартальные налоги?

Квартальные налоги – это то, как владельцы малого бизнеса и самозанятые лица платят налоги в Налоговое управление США в течение налогового года, если ваш доход превышает определенный уровень. Сумма ежеквартальных налогов, которые вы должны платить, будет варьироваться от бизнеса к бизнесу.

Должен ли я платить ежеквартальные налоги?

Индивидуальные налогоплательщики, как правило, не обязаны платить ежеквартальные налоги, но для владельцев малого бизнеса дело обстоит иначе.

«Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпораций типа S, как правило, должны уплачивать расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что при подаче декларации должны будут заплатить налог в размере 1000 долларов или более», — отмечает IRS. Обязательно узнайте о различиях между S Corp и LLC.

Общее правило заключается в том, что вам необходимо произвести расчетные налоговые платежи и подать форму 1040-ES: расчетный налог для физических лиц, если выполняются оба следующих условия:

  • Расчетный налог к ​​уплате составляет 1000 долларов США или более
  • Общая сумма удержанных и подлежащих возврату кредитов будет меньше меньшего из следующих значений:
    • 90% ваших налоговых обязательств за текущий год
    • 100% налоговых обязательств за предыдущий год

Когда должны быть уплачены ежеквартальные налоговые платежи?

Если вы соответствуете требованиям по уплате ежеквартальных налогов, запишите следующие даты, так как платежи за налоговый год должны производиться каждый квартал в эти даты:

  • 15 апреля
  • 15 июня
  • 15 сентября
  • 15 января

Если эти сроки выпадают на субботу, воскресенье или официальный выходной день, платежи должны быть произведены на следующий рабочий день. Узнайте, когда срок подачи корпоративного налога может отличаться от этих дат.

Как вы относитесь к уплате ежеквартальных налоговых платежей?

Формы, которые вы будете использовать для подачи и уплаты ежеквартальных налоговых платежей, будут различаться в зависимости от типа вашего малого бизнеса.

  • Физические лица (самозанятые лица, члены товариществ и индивидуальные предприниматели) — Вы будете использовать форму 1040-ES для подачи ежеквартальных налоговых платежей.
  • Корпорации . Вы будете использовать форму 1120-W для подачи ежеквартальных налоговых платежей для вашего бизнеса.

Вы можете отправить чек по почте или отправить форму и платеж в электронном виде.

Расчет и подача квартальных налогов может оказаться непростой задачей. Особенно, если вы пытаетесь вести бизнес. Если вы не хотите заниматься уплатой ежеквартальных налогов в одиночку, вам может помочь наша Служба ежеквартальных налоговых платежей. Когда вы работаете со своей командой в Block Advisors, вы можете добавить эту услугу в свою налоговую отчетность за 99 долларов.

Что произойдет, если вы не будете платить ежеквартальные налоговые платежи, но должны?

Если вы не заплатили достаточно налогов в течение года, вы можете понести штраф за недоплату. Штраф — это сложная формула; он налагается на сумму недоплаты за количество дней, в течение которых она остается невыплаченной, начиная с платежа за первый квартал.

 Дополнительную информацию см. в Публикации 505, Удержанный налог и расчетный налог.

Куда можно обратиться за помощью в уплате налогов ежеквартально?

У вас есть дополнительные вопросы об уплате налогов ежеквартально или о сроках уплаты налогов? Block Advisors здесь для вас. Вы также можете получить помощь в уплате предполагаемых налогов для своего малого бизнеса с помощью нашей Службы ежеквартальных налоговых платежей, чтобы убедиться, что вы платите минимальную сумму квартальных налогов в размере 99 долларов США (стоимостью 150 долларов США).