Когда нужно оплатить налоги в 2018 году: Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход

Какие нужно будет заплатить налоги в 2018 году физлицам?

Деньги

Кредит онлайн

Подбор кредита

Подбор кредитной карты

Рефинансирование кредитов

Кредитный рейтинг

Потребительские кредиты

Кредитные карты

Займы

Вклады

Дебетовые карты

Брокерское обслуживание

Автокредиты

Ипотека

Ипотека в новостройках

Спецпредложения

Курсы обмена валют

Рейтинг банков

Список банков

Отзывы о банках

Рейтинг МФО

Список МФО

Отзывы об МФО

Страхование

ОСАГО

Каско

Страхование ипотеки

Страхование квартиры

Страхование путешественников

Страхование спортсменов

Страхование от укуса клеща

Страхование от критических болезней

Добровольное медицинское страхование

Страхование дома и дачи

Проверка КБМ

Рейтинг страховых компаний

Список страховых компаний

Отзывы о страховых компаниях

Статьи о страховании

Для бизнеса

Расчетно-кассовое обслуживание

Кредиты

Банковские гарантии

Эквайринг

Вклады

Регистрация бизнеса

Бухгалтерские услуги

Бизнес на маркетплейс

МегаФон ПроБизнес

Рейтинг банков для бизнеса

Статьи о бизнесе

Отзывы о банках

Образование

Подготовка к ЕГЭ и ОГЭ

Программирование

Аналитика

Маркетинг

Управление

Дизайн

Разработка на Python

1С-программирование

QA-тестирование

Графический дизайн

Веб-дизайн

Английский язык

Рейтинг курсов

Отзывы о курсах

Статьи о курсах

Журнал

Статьи

Новости

Спецпроекты

Тесты и игры

Вопросы и ответы

Блоги компаний

Рейтинг экспертов

Карты

Вклады

Кредиты

Инвестиции

Недвижимость

Страхование

Советы

Форматы

СтатьиНовостиВопросы и ответыТесты и игрыСпецпроектыБлоги компаний

Налоги

Спрашивает

Валентина Фомина

Отвечает

Дина Платонова

НалогиЛичные финансыНалоговый вычет+1

Спрашивает

Валентина Фомина

Отвечает

Харитонов Олег

НалогиБизнесПраво

Спрашивает

Олег

Я был ИП. Переплатил по налогам значительную сумму. Пытался вернуть — не вышло. В личном кабинете висит переплата, но распорядиться не дают.

НалогиПенсияНедвижимость+1

Спрашивает

Валентина Фомина

Отвечает

Максим Колесниченко — Денежных

НалогиБизнесПраво

Спрашивает

Валентина Фомина

КредитНалогиДеньги+3

Спрашивает

Валентина Фомина

Может ли банк или налоговая при досрочном погашении крупного кредита запросить информацию о происхождении денег?

НалогиПравоПокупки

Спрашивает

Валентина Фомина

Сравни.ру

Вопросы и ответы

Какие нужно будет заплатить налоги в 2018 году физлицам?

Должен ли я подавать налоги? Сколько мне нужно заработать?

Налоговый сезон за 2021 финансовый год открывается 31 января 2022 года, то есть, когда IRS начинает принимать декларации. Однако некоторым людям не нужно подавать налоги каждый год. Если ваш доход не соответствует определенным пороговым значениям, вы получаете отсрочку от подачи.

Чтобы определить, должны ли вы подавать налоговую декларацию, вы должны учитывать три фактора: ваш возраст, налоговый статус и доход. Как только вы достигаете определенного уровня дохода, закон обычно требует от вас подачи налоговой декларации. Суммы ежегодно корректируются с учетом инфляции.

Сколько вы должны зарабатывать, чтобы подать налоговую декларацию

Первое, что вы должны решить: означает ли мой уровень дохода, что я должен подавать налоговую декларацию? Если ваш валовой доход за 2021 год превышает пороговые значения для вашего возраста и статуса подачи документов, вы должны подать федеральную налоговую декларацию. См. таблицу ниже.

Требования к доходам для подачи налоговой декларации
Статус регистрации Моложе 65 лет 65 лет и старше
Одноместный 12 400 долларов 14 050 долларов США
Глава семьи 18 650 долларов США 20 300 долларов США
Совместная регистрация в браке 24 800 долларов США (оба супруга моложе 65 лет) 26 100 долларов США (один из супругов старше 65 лет)

27 400 долларов США (оба супруга старше 65 лет)

Вдова/вдовец с ребенком на иждивении 24 800 долларов США 26 100 долларов США
Женатые подают отдельно $5 $5
Одинокие иждивенцы
Моложе 65 лет 65 лет и старше 65 лет и старше и слепые
Ваш незаработанный доход был выше … 1100 долларов США 2750 долларов США 4400 долларов
Ваш заработанный доход был выше … 12 400 долларов США 14 050 долларов США 15 700 долларов США
Ваш валовой доход был больше, чем большее из … 1100 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 350 долларов США 2750 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 2000 долларов США 4400 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 3650 долларов США
Иждивенцы, состоящие в браке
Моложе 65 лет 65 лет и старше 65 лет и старше и слепые
Ваш незаработанный доход был выше … 1100 долларов США 2400 долларов 3700 долларов США
Ваш заработанный доход был выше … 12 400 долларов США 13 700 долларов США 15 000 долларов США
Ваш валовой доход был больше, чем большее из … 1100 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 350 долларов США 2400 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 1650 долларов США 3700 долларов США или ваш заработанный доход (до 12 050 долларов США) + 2950 долларов США
Ваш валовой доход был не менее … и ваш супруг (супруга) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты $5 $5 $5

В дополнение к федеральным налогам вам, возможно, также придется платить налоги штата. В настоящее время девять штатов вообще не облагают налогом доход, а два других штата облагают налогом только доход от инвестиций. Вы можете узнать, должны ли вы платить подоходный налог штата, зайдя на веб-сайт налоговой, финансовой или налоговой службы вашего штата. IRS также имеет связь с налоговой инспекцией каждого штата.

Штрафы за неуплату налогов

Даже если вы подадите заявление о продлении срока подачи налоговой декларации, вы должны уплатить все предполагаемые налоги до 15 апреля 2022 года. Если вы не уплатите налоги, с вас будет начислен штраф и должны проценты на любой невыплаченный остаток.

Штраф за неуплату налогов к установленному сроку составляет 0,5 процента от неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которого вы просрочили декларацию. Этот штраф ограничен 25 процентами просроченных налогов. Если вы подаете декларацию вовремя и требуете оплаты по соглашению о рассрочке, штраф снижается до 0,25 процента за каждый месяц или часть месяца соглашения о рассрочке.

Вам также начисляются проценты на непогашенный остаток, который начисляется ежедневно. Ставка устанавливается каждый квартал и основана на федеральной краткосрочной ставке плюс дополнительные 3 процента.

Если вы должны уплатить налоги и не подать налоговую декларацию вовремя, с вас будет взиматься штраф за непредставление налоговой декларации. Обычно это 5 процентов от налога, причитающегося за каждый месяц или часть месяца, когда вы просрочили декларацию. Этот штраф также ограничен 25 процентами.

Заявка на страховой взнос в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании

Если у вас есть медицинское страхование в соответствии с требованиями Закона о доступном медицинском обслуживании, также известного как ACA или «Obamacare», вам может потребоваться подать декларацию. В частности, это будет иметь место, если вы имеете право на получение федеральной помощи в покупке вашего медицинского страхования на рынке медицинского страхования или на бирже. Если авансовые платежи в счет налогового вычета премии ACA были сделаны для вас, вашего супруга или иждивенца, получившего такое медицинское страхование на рынке, эта сумма должна быть указана путем подачи налоговой декларации формы 1040 и формы 89.62, Премиальный налоговый кредит.

Это гарантирует, что вы заранее получите соответствующий налоговый кредит. Если вы получили слишком большую премиальную помощь, вам придется возместить ее при подаче декларации. Если вам не хватило, вы можете собрать лишнее при подаче заявления.

Правила IRS в отношении вашего возраста

Как показано в приведенной выше таблице, лица моложе 65 лет должны подавать документы, если они зарабатывают определенные суммы. Пороговые суммы заработка немного повышаются для лиц в возрасте 65 лет и старше.

Для супружеских пар, подающих отдельные налоговые декларации, целевой показатель дохода зависит от возраста старшего супруга.

В большинстве случаев ваш возраст для целей налогообложения зависит от того, сколько вам было лет в последний день года. Но когда дело доходит до определения того, должны ли вы подавать декларацию, IRS говорит, что если вам исполнилось 65 лет в день Нового года, считается, что вам исполнилось 65 лет в конце предыдущего налогового года. Однодневный льготный период позволяет вам использовать пороги более высокого дохода, чтобы определить, должны ли вы подавать налоговую декларацию.

Иждивенцы и регистрация

IRS также имеет различные правила для иждивенцев, которые зарабатывают деньги. Как правило, иждивенец должен подать декларацию и уплатить все причитающиеся налоги. Но суммы, на которые подается заявление, зависят от типа дохода — заработанного или незаработанного.

  • Заработанный доход:  Обычно характеризуется как заработная плата, заработная плата или чаевые. Сюда также входят налогооблагаемые стипендии и стипендии.
  • Незаработанный доход:  Включает инвестиционные проценты или дивиденды, прирост капитала, пособия по безработице и некоторые трастовые распределения.

Сумма каждого вида дохода, в отношении которого молодой иждивенец должен подать заявление, ежегодно корректируется с учетом инфляции и рассчитывается по формуле, учитывающей размер годового стандартного вычета.

Пожилые люди и слепые люди любого возраста также должны сделать некоторые дополнительные расчеты, чтобы определить, нужно ли им подавать форму 1040 (также известную как индивидуальная налоговая декларация).

Доходы от самозанятости

Не забывайте о доходах от самозанятости, независимо от того, являетесь ли вы подростком, занимающимся обслуживанием газонов по соседству, или взрослым, работающим на производстве из 10 человек. Эти деньги считаются доходом и определяют, должны ли вы подавать декларацию, независимо от того, был ли это ваш единственный источник дохода или случайная подработка.

Если ваш годовой валовой доход от самозанятости как минимум равен уровню дохода, соответствующему вашему статусу регистрации, вы должны отправить форму 1040 и Приложение C или Приложение C-EZ, сообщающее о ваших доходах.

Вы также должны подать форму SE для уплаты налога на самозанятость, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов.

Когда выгодно подавать

Тем немногим, кто по закону не обязан подавать декларацию, иногда стоит послать декларацию в любом случае.

Это относится к лицам, которые мало зарабатывают, но могут иметь право на налоговый вычет за заработанный доход. Эта льгота доступна для квалифицированных лиц, даже если они не должны платить налоги, а это означает, что они получат деньги обратно от федерального правительства. Многие люди думают, что кредит доступен только для родителей — хотя это не так, сумма кредита больше для имеющих право на льготы низкооплачиваемых налогоплательщиков с детьми.

IRS также сообщает, что большинству индивидуальных налогоплательщиков полагается возврат налога. Но эти налогоплательщики должны отправить форму 1040, форму 1040A или форму 1040EZ, чтобы получить эти деньги.

Более подробную информацию можно найти в разделе требований к подаче документов в публикации IRS 17.

После того, как вы определили, что вам нужно подавать налоги, ваш следующий вопрос, вероятно, будет: когда мне нужно подавать налоги? В этом году крайний срок подачи налоговой декларации за 2021 год — пятница, 15 апреля 2022 года. Если вы все еще не уверены, должны ли вы подавать налоговую декларацию, спросите специалиста по налогам, позвоните в IRS по телефону (800) 829.-1040 или запишитесь на прием в ближайший Центр помощи налогоплательщикам IRS.

Другие ситуации, требующие подачи налоговой декларации

В дополнение к требованиям, основанным на возрасте, вашем статусе подачи и дохода, а также правилах, касающихся Закона о доступном медицинском обслуживании и доходах от самозанятости, есть несколько других ситуаций, которые требуют от вас подачи налоговая декларация.

Например, если вы должны уплатить какой-либо специальный налог, такой как альтернативный минимальный налог; дополнительные налоги на квалифицированные планы, такие как IRA; налоги на содержание домашних хозяйств для таких наемных работников, как няни, домработницы или садовники; или чаевых, о которых вы не сообщили своему работодателю, вам необходимо подать федеральную налоговую декларацию. Вы также должны подать заявление, если у вас были вписанные налоги, которые могут включать налоги на групповое срочное страхование жизни или сберегательные счета для здоровья. Кроме того, вы должны подать заявление, если у вас есть возврат налогов на прибыльную продажу актива.

Еще один случай, когда вы должны подать налоговую декларацию, — это если вы или ваш супруг (если вы подаете декларацию совместно) получали выплаты со сберегательного счета, Archer MSA или Medicare Advantage MSA.

Если вы работали в церкви или подконтрольной церкви организации, которая освобождена от уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, и ваша заработная плата составляла 108,28 долларов США или более, вы должны подать налоговую декларацию.

Наконец, если у вас есть налоговые обязательства и вы осуществляете платежи по соглашению о рассрочке, вы должны подать налоговую декларацию.

Подробнее:

  • Текущие налоговые категории
  • Когда уплачиваются налоги? Налоговые сроки
  • График возврата налога: сколько времени потребуется, чтобы получить возврат налога

Налоговый счет Илона Маска в США: 11 миллиардов долларов.

Тесла: $0


Нью-Йорк
Си-Эн-Эн Бизнес

Илон Маск неоднократно хвастался (или, возможно, жаловался), что заплатит больше федеральных налогов в 2021 году, чем кто-либо когда-либо платил — около 11 миллиардов долларов. Но Тесла, видимо, не заплатит ни цента.

Тесла, возможно, не планирует платить федеральные налоги в обозримом будущем, даже несмотря на то, что компания только что сообщила о своем самом прибыльном году за всю историю. В 2021 году Tesla зафиксировала чистую прибыль в размере 5,5 млрд долларов и скорректированную прибыль в размере 7,6 млрд долларов.

cms.cnn.com/_components/paragraph/instances/[email protected]» data-editable=»text» data-component-name=»paragraph»>
Но в примечании к своей недавней годовой финансовой отчетности, поданной в Комиссию по ценным бумагам и биржам, Tesla сообщает, что ее операции в США в прошлом году потеряли 130 миллионов долларов до вычета налогов. Он утверждает, что вся его прибыль до налогообложения — более 6 миллиардов долларов — получена от зарубежных операций, хотя 45% его доходов приходится на продажи в США.

Хотя Tesla указывает, что ее счет за иностранные налоги составил 839 миллионов долларов, его налоговый счет штата составил всего 9 миллионов долларов. И его федеральный налоговый счет был равен нулю.

«Это противоречит здравому смыслу, но не противоречит налоговому кодексу США», — сказал Мартин Салливан, главный экономист Tax Analysts, некоммерческого налогового издателя и эксперт по практике корпоративного налогообложения в США.

Салливан сказал, что, по его мнению, убыток в размере 130 миллионов долларов США от его операций в США, скорее всего, связан с обычной практикой для американских транснациональных корпораций: структурирование их операций таким образом, чтобы зарубежные дочерние компании сообщали о доходах, оставляя операции в США с небольшим или нулевым налогооблагаемым доходом. отчет.

Например, компания может передать свою интеллектуальную собственность одному из этих иностранных лиц и взимать со своего подразделения в США плату за использование этой собственности. И, таким образом, зарубежная операция очень прибыльна, в то время как американская компания, обремененная «расходами» для самой компании, сообщает либо об убытке, либо о очень малом доходе.

«Это многонациональная вещь США. Это очень распространено. Не делать этого почти неправильно», — сказал Салливан.

Недавний отчет Министерства финансов США показал, что 61% международной прибыли многонациональных компаний США зарегистрирован в семи небольших странах — Бермудских островах, Каймановых островах, Ирландии, Люксембурге, Нидерландах, Сингапуре и Швейцарии — известных как налоговые гавани. Это практика, против которой пообещали бороться многие выборные должностные лица и администрация Байдена.

«Tesla и другие гигантские корпорации уже давно используют мошенничество и лазейки, чтобы помочь им избежать уплаты налогов — это должно прекратиться», — сказала сенатор Элизабет Уоррен, частый критик Маска. «Демократы работают над прекращением республиканского снижения налогов для корпораций, переводящих прибыль и рабочие места за границу».

Однако Конгресс до сих пор не предпринял никаких действий, чтобы остановить это.

Однако в финансовой документации Tesla не указано, что именно она сделала. Например, он не говорит, в какой стране или странах он получил прибыль, сообщая об убытках в США. А Tesla отказалась отвечать на вопрос о ее подаче.

Учитывая существенную финансовую помощь, которую Tesla уже давно получает от государственной поддержки своих электромобилей, компании не нужно использовать фиктивную игру по выводу своей прибыли за границу, чтобы избежать уплаты налогов. Вместо этого он мог бы использовать прошлые убытки, чтобы защитить свой текущий доход от любых налоговых счетов.

Опять же, это обычная практика для компаний, которые теряют деньги: убытки приводят к будущим налоговым льготам.

Технологические компании, которые годами теряют деньги, прежде чем получить прибыль, например Amazon.

(АМЗН) — использовали эту технику. Так же, как и старые линейные компании, у которых есть финансовые проблемы, такие как все авиакомпании США, которым, вероятно, не придется платить налоги в ближайшие годы после того, как они зафиксировали миллиардные убытки во время пандемии, несмотря на получение миллиардов в виде федеральной помощи.

Точно так же американские автоконкуренты Tesla потеряли столько денег в первом десятилетии этого века, что General Motors и Chrysler нуждались в государственной помощи. Несмотря на эту помощь, ни одна из компаний не платила налоги в течение нескольких лет после того, как они снова стали прибыльными.

Прошлые убытки — это огромные и очень ценные будущие налоговые льготы, известные как «перенос чистых операционных убытков».

Tesla терпела убытки более десяти лет, прежде чем наконец начала отчитываться о чистой прибыли в 2020 году. Это были настоящие убытки, которые произошли, когда затраты на разработку и производство своих автомобилей в первые годы существования намного превышали деньги, за которые компания могла их продать. Компания сделала это в расчете на то, что в будущем она будет получать прибыль по мере роста спроса и снижения затрат. Именно это и произошло.

Но, столкнувшись с убытками в миллиарды долларов, Tesla смогла накопить чистые операционные убытки, которые можно было бы использовать в будущем.

Тем не менее, Tesla сообщила в финансовой отчетности на этой неделе, что она не использовала какие-либо из этих прошлых убытков для защиты текущего дохода от налогов. И потребовался бухгалтерский маневр, который предполагает, что он не знает, придется ли ему когда-нибудь использовать эти прошлые убытки для защиты своих доходов в США.

Tesla довольно оптимистично смотрит в будущее, ожидая ежегодного роста продаж на 50% в обозримом будущем. По словам Салливана, если бы компания считала, что ее убытки от внутренних операций до налогообложения были временными, она, вероятно, не предприняла бы такой шаг по уменьшению стоимости этих прошлых убытков в качестве способа отмены будущих налогов США.

Есть еще одна возможная причина, по которой Tesla могла сообщить об убытках до налогообложения в своих операциях в США: это не столько бухгалтерский маневр, направленный на снижение налогов, сколько предупреждающий знак о жизнеспособности компании. Возможно, она все еще теряет деньги на автомобилях, которые продает в Соединенных Штатах, и может зарабатывать деньги только за счет более низких затрат на относительно новый завод в Шанхае, Китай.

Так считает один из самых ярых критиков и сомневающихся в Тесле. Гордон Джонсон из GLJ Research отмечает, что Tesla в целом теряла деньги до тех пор, пока не начала производить автомобили в Шанхае в октябре 2019 года.. Он считает, что инвесторы слишком доверяют Tesla за прибыль в США, которую он не считает реальной.

Вид с воздуха на завод Tesla Fremont 12 мая 2020 года во Фримонте, Калифорния.

Джастин Салливан / Getty Images

Tesla заявляет, что Калифорния планирует подать в суд на предполагаемую дискриминацию и домогательства

cms.cnn.com/_components/paragraph/instances/[email protected]» data-editable=»text» data-component-name=»paragraph»>
«Я думаю, что это крупная сделка», — сказал он о заявке Теслы на этой неделе. «Они фактически заявили, что не планируют использовать перенос чистых убытков на будущее. Это означает, что их операции в США убыточны. Это аргумент, который мы приводили снова и снова. За пределами Китая Tesla теряет деньги».

Но другие аналитики, которые изучили ее отчеты, настаивают на том, что прибыль Tesla, как дома, так и за рубежом, реальна, независимо от того, что говорится в ее налоговых декларациях в США.

Джонсон сказал, что если он ошибается, Тесла должен быть более прозрачным.

«Реальность такова, что до тех пор, пока они не раскроют информацию, оба объяснения могут быть правильными», — сказал он.

Маск уже давно использует налоговый кодекс США, чтобы платить небольшие федеральные подоходные налоги или вообще не платить их. Отчет ProPublica показывает, что в 2018 году Маск и многие другие американцы, входящие в число самых богатых людей мира, не платили подоходный налог.

В случае Маска он не получает зарплату от Tesla, а только очень ценные опционы на акции в качестве компенсации. И в соответствии с налоговым кодексом США ему не нужно платить налоги с этих опционов, пока он не воспользуется ими для покупки акций по цене, составляющей часть их текущей стоимости.

Ему также придется платить налоги, если он продаст акции, которыми он уже владел, из-за его более ранних инвестиций в компанию, что он делал редко. Но он сделал это и в прошлом году.

Маск не воспользовался большинством имеющихся у него опционов. Но у него были варианты купить 22.9миллионов акций, срок действия которых истекал в августе 2022 года, и начал использовать эти опционы на покупку дополнительных акций в конце прошлого года.

В общей сложности он потратил 142,6 миллиона долларов на покупку акций на сумму 23,6 миллиарда долларов, что дало ему 23,5 миллиарда долларов налогооблагаемого дохода, подлежащего налогообложению в 2021 году по федеральной ставке около 41%.

Маск также продал небольшую часть дополнительных акций, которыми он уже владел, продажи, которые принесли налогооблагаемую сумму в 5,8 миллиарда долларов при более низкой ставке прироста капитала.

В совокупности эти сделки с акциями, вероятно, привели к примерно 11 миллиардам долларов федерального налога, о чем он написал в Твиттере.

Но это вполне может быть последний раз за долгие годы, когда он платит значительный федеральный налог, если только Конгресс не примет одно из различных предложений по налогообложению собственного капитала самых богатых людей страны, а не только их дохода. Несколько сенаторов-демократов, в том числе Элизабет Уоррен, Берни Сандерс и Рон Уайден, предложили это, но до сих пор это не было близко к принятию.

Неудивительно, что Маск выступает против таких усилий и высмеял всех трех сенаторов в Твиттере.

Опционы, которые Маск реализовал в прошлом году и которые привели к огромным налоговым расходам, не исчерпываются его возможностями.