Коды бюджетной классификации в 2018 году. Кбк ип фиксированный платеж 2018
КБК для уплаты налогов и страховых взносов в 2018 году
Уведомляем налоговиков и фонды
ОСН | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ПСН | | Организации | Предприниматели | с работниками | без работников | Граждане
В наших таблицах вы найдете КБК, необходимые для правильного заполнения поля 104 платежек на перечисление налогов/взносов в 2018 году.
КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе: | |
— в федеральный бюджет (ставка — 3%) | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
— в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
Налог на имущество: | |
— по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
— по имуществу, входящему в ЕСГС | 182 1 06 02020 02 1000 110 |
НДФЛ (ИП «за себя») | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: | |
— «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
— «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
КБК: страховые взносы-2018
Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1%-ные взносы* *Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н. Тем, кто уже успел перечислить 1%-ные на отдельный КБК, скорее всего, придется уточнить платеж | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
Страховые взносы «на травматизм» | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
КБК-2018 для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
— российским организациям | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
— иностранным организациям | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110где ххх зависит от места расположения земельного участка |
Сбор за пользование водными биоресурсами: | |
— по внутренним водным объектам | 182 1 07 04030 01 1000 110 |
— по иным водным объектам | 182 1 07 04020 01 1000 110 |
Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010х0 01 6000 120где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются: | |
— на территории РФ | 182 1 12 02030 01 1000 120 |
— на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ | 182 1 12 02080 01 1000 120 |
НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли КИК | 182 1 01 01080 01 1000 110 |
КБК: пени
По общему правилу при уплате пени 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:
Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
КБК: штраф
При уплате штрафа, как правило, 14-17-й разряды КБК принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:
Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
КБК-страховые взносы (старые периоды)
Если вам надо перечислить в ИНФС взносы на ОПС, ОМС или ВНиМ за периоды, истекшие до 01.01.2017, то перечисляются они на КБК, отличные от «свежих» КБК:
Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 1000 160 | 182 1 02 02010 06 2100 160 | 182 1 02 02010 06 3000 160 |
Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1000 160 | 182 1 02 02090 07 2100 160 | 182 1 02 02090 07 3000 160 |
Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 1011 160 | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 3011 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере | 182 1 02 02140 06 1100 160 | 182 1 02 02140 06 2100 160 | 182 1 02 02140 06 3000 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 1200 160 | 182 1 02 02140 06 2100 160 | 182 1 02 02140 06 3000 160 |
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере | 182 1 02 02103 08 1011 160 | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
Правда, КБК для допвзносов на ОПС за периоды, истекшие до 01.01.2017, такие же, как для периодов начиная с 01.01.2017.
Вернуться к спискуglavkniga.ru
КБК для уплаты налогов и страховых взносов в 2018 году
Главная → Бухгалтерские консультации → Платежное поручение
Актуально на: 24 апреля 2018 г.
В наших таблицах вы найдете КБК, необходимые для правильного заполнения поля 104 платежек на перечисление налогов/взносов в 2018 году.
КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН
— в федеральный бюджет (ставка — 3%) | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
— в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
Налог на имущество: | |
— по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
— по имуществу, входящему в ЕСГС | 182 1 06 02020 02 1000 110 |
НДФЛ (ИП «за себя») | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: | |
— «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
— «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
КБК: страховые взносы-2018
Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч. 1%-ные взносы*) *Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н. Тем, кто уже успел перечислить 1%-ные на отдельный КБК, скорее всего, придется уточнить платеж | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | |
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
Страховые взносы «на травматизм» | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
КБК-2018 для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
— российским организациям | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
— иностранным организациям | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110где ххх зависит от места расположения земельного участка |
Сбор за пользование водными биоресурсами: | |
— по внутренним водным объектам | 182 1 07 04030 01 1000 110 |
— по иным водным объектам | 182 1 07 04020 01 1000 110 |
Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010х0 01 6000 120где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются: | |
— на территории РФ | 182 1 12 02030 01 1000 120 |
— на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ | 182 1 12 02080 01 1000 120 |
НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли КИК | 182 1 01 01080 01 1000 110 |
КБК: пени
По общему правилу при уплате пени 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:
Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
КБК: штраф
При уплате штрафа, как правило, 14-17-й разряды КБК принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:
Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
КБК-страховые взносы (старые периоды)
Если вам надо перечислить в ИНФС взносы на ОПС, ОМС или ВНиМ за периоды, истекшие до 01.01.2017, то перечисляются они на КБК, отличные от «свежих» КБК:
Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 1000 160 | 182 1 02 02010 06 2100 160 | 182 1 02 02010 06 3000 160 |
Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1000 160 | 182 1 02 02090 07 2100 160 | 182 1 02 02090 07 3000 160 |
Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 1011 160 | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 3011 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере | 182 1 02 02140 06 1100 160 | 182 1 02 02140 06 2100 160 | 182 1 02 02140 06 3000 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 1200 160 | 182 1 02 02140 06 2100 160 | 182 1 02 02140 06 3000 160 |
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере | 182 1 02 02103 08 1011 160 | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
Правда, КБК для допвзносов на ОПС за периоды, истекшие до 01.01.2017, такие же, как для периодов начиная с 01.01.2017.
glavkniga.ru
КБК на 2018 год для ИП (и как их проверить на актуальность)
Добрый день, уважаемые ИП!
Начал собирать КБК для ИП на 2018 год. Опытные ИП знают, что они могут измениться чуть ли не в любой момент. Так-что, я настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами или сервисами, чтобы не допустить ошибки при оплате налогов или взносов.
Но тем не менее, я начал составлять небольшой справочник по КБК на 2018 год.
Как проверить КБК и убедиться в том, что он правильный?
Прежде чем перейти к таблице (отмечу, что она будет обновляться по мере необходимости), настойчиво рекомендую проверять КБК на официальном сайте ФНС при помощи вот этого сервиса:
https://service.nalog.ru/payment/payment.html
На первом шаге выбираете настройки как указано ниже на рисунке:
И жмете на кнопку “Далее”
Например, мне нужно проверить КБК 18210202140061110160
Вводим его БЕЗ ПРОБЕЛОВ, ничего больше НЕ трогаем и жмем на кнопку “Далее”:
После этого видим для каких платежей следует указывать этот КБК:
Вот таким простым образом можно быстро проверить КБК, не блуждая по сайтам с устаревшей информацией. Все можно быстро проверить на официальном сайте ФНС.
КБК на 2018 год
Подчеркну, что я не исключаю, что КБК могут измениться в течении 2018 года. Именно поэтому, я рекомендую проверять их перед использованием, как описал выше. Если вы раньше меня обнаружите эти изменения, то просьба сообщить в комментариях под статьей!
А еще лучше, пользуйтесь бухгалтерскими программами и сервисами!
Но вот, что имеем на момент написания этой небольшой статьи:
КБК фиксированные взносы ИП 2018
- На пенсионное страхование для ИП «за себя» 182 1 02 02140 06 1110 160
- На медицинское страхование для ИП @за себя@ 182 1 02 02103 08 1013 160
- для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160
КБК для ИП на УСН в 2018 году
- Для ИП на УСН “доходы” (часто говорят ИП на УСН 6%) 182 1 05 01011 01 1000 110
- Для ИП на УСН “доходы минус расходы” (часто говорят ИП на УСН 15%) 182 1 05 01021 01 1000 110
- КБК по минимальному налогу совпадает с предыдущим КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 (приказ МинФина от 20.06.2016 № 90н)
Но обратите внимание, что минимальный налог для ИП на УСН “доходы минус расходы” платится по итогам года, а не ежеквартально.
P.S. Таблица будет пополняться по мере поступления новостей. Так что следите за обновлениями блога, подписывайтесь на новости по этой ссылке: https://dmitry-robionek.ru/subscribe
Другие изменения для ИП:
- Фиксированные платежи ИП в 2018 году: грядущие изменения + полная схема расчетов
- Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать
- Патент для ИП на 2018 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям
- Как открыть ИП в 2018 году?
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?"
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?"
Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.
dmitry-robionek.ru
1 процент в пенсионный фонд, ФФОМС и прочие
При заполнении платёжных поручений на оплату налогов, пошлин или государственных услуг возникает необходимость вносить в соответствующую графу КБК. Может показаться, что этот реквизит — простая формальность, но на самом деле это совсем не так. Именно код бюджетной классификации помогает государственным органам правильно классифицировать поступившие средства.
Что такое КБК
КБК, или код бюджетной классификации — это комбинация из 20 цифр, обязательный реквизит в платёжных поручениях, если организация или ИП перечисляет денежные средства государственным ведомствам. Каждая цифра в коде несёт определённую смысловую нагрузку, и сам код в целом помогает фискальным службам анализировать поступившие средства и распределять их по назначению. С помощью КБК государственные ведомства могут узнать, откуда и кем были переведены денежные средства и на какие цели должен отправиться этот платёж. Коды бюджетной классификации из года в год могут меняться.
Как читать КБК
Код представляет собой комбинацию из 20 цифр, разделённую на группы. При этом у каждой группы чисел есть определённое значение.
Попробуем разобраться на примере. В общем виде КБК имеет формат: ХХХ — Х ХХ ХХ ХХХ ХХ — ХХХХ — ХХХ.
Первая группа цифр означает получателя платежа.
Если код начинается на 182, это означает, что получателем вашего платежа является налоговая инспекция, если на 393 — это Фонд социального страхования (ФСС).
Самая большая группа цифр — с 4 по 13 — означают вид доходов. Четвёртая цифра в коде показывает группу. Следующие два знака означают вид платежа.
Например, 01 — налог на прибыль, 03 — акцизы, 08 — госпошлины, 13 — плата за государственные услуги.
Знаки с 7 по 11 означают статью и подстатью доходов, они проставляются строго по классификации доходов бюджета РФ, с которой можно ознакомиться здесь. Последние два знака во второй группе означают бюджет, в который должны поступить средства. Федеральный бюджет обозначается цифрами 01, региональный — 02.
Третья группа состоит из четырёх знаков, которые используются для разделения поступлений в бюджет на налоги (1000), пени (2100) и штрафы (3000).
И последняя группа, состоящая из трёх знаков, означает категорию доходов.
Деньги, поступившие в качестве оплаты налогов, обозначаются цифрами 110, доходы государственного ведомства от оказания платных услуг — 130, комбинация цифр 140 означает суммы, которые были изъяты принудительно.
Расшифровать КБК не сложно, если знать основные принципы его формирования
Квитанции для оплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей
Если бухгалтерский учёт ведётся в специальной программе, никаких проблем с заполнением налоговой квитанции не возникнет, так как все необходимые формы можно вывести на экран, заполнить и распечатать. Но если представить ситуацию, что бухгалтерский учёт ИП ведёт без помощи программного обеспечения, то и для таких случаев на сайте ФНС предусмотрен специальный сервис, позволяющий заполнить квитанцию для оплаты любых платежей в бюджет.
Представим ситуацию, в которой индивидуальному предпринимателю требуется заплатить НДФЛ. Действовать нужно так:
- Открыть на сайте налоговой службы вкладку «Заплати налоги».
Главная страница сайта ФНС: кнопка «Заплати налоги» находится справа
- Перейти по ссылке «Заполнить платёжное поручение».
Сайт налоговой службы очень простой и интуитивно понятный: несложно догадаться, как перечислить тот или иной налог
- В открывшемся окне необходимо выбрать тип налогоплательщика. Соответственно, если вы индивидуальный предприниматель, расставляете маркеры как на картинке ниже («ИП, глава КФХ или физлицо…», «Платёжный документ»), затем нажимаете кнопку «Далее».
Если сомневаетесь, какой пункт следует выбрать, — поможет блок «Подсказка»
- На следующем шаге необходимо заполнить КБК. Но если вы его не знаете, то сначала просто заполняйте вид платежа. Сервис подтянет нужный КБК автоматически.
Сервис очень прост и удобен в использовании: выбор подходящего КБК занимает пару секунд
- Далее необходимо указать реквизиты получателя платежа. Если вы не знаете, какая ИФНС администрирует ваши платежи, вводите адрес регистрации ИП, и налоговая инспекция подтянется автоматически.
В любой момент можно вернуться на шаг назад или очистить форму, если реквизиты налоговой инспекции выбраны неверно
- На следующем шаге заполняются реквизиты платёжного документа. Выбирается ваш статус — ИП, основание платежа, нужный налоговый период и сумма.
Очень важно правильно указать статус и основание налогового платежа
- Дальше заполняются данные о плательщике. Платить все взносы в государственные ведомства необходимо от своего имени. После нажатия кнопки «Далее» сервис предложит вам ещё раз проверить все реквизиты. После проверки нужно нажать на кнопку «Оплатить» и выбрать способ оплаты. Для наличного расчёта просто распечатываете сформированную квитанцию и идёте с ней в банк.
После заполнения всех предложенных форм обязательно проверьте правильность заполненных реквизитов налогоплательщика
И тут же на последнем шаге возникает вопрос — можно ли оплатить налог онлайн? Ответ — да. Для безналичной оплаты ИНН является обязательным реквизитом, если вы его ввели, станет доступна опция безналичной оплаты. Вам просто нужно выбрать свой банк из списка, предложенного сервисом, и совершить оплату.
В коды бюджетной классификации могут вноситься изменения каждый год, нужно следить за приказами Министерства финансов России, чтобы не пропустить их. В 2017 году наиболее серьёзные и существенные изменения в КБК были связаны с передачей страховых взносов под контроль налоговых служб, а это значит, что у данного вида платежа изменился получатель. То есть все страховые взносы, которые работодатель сейчас платит за своих работников — медицинские, пенсионные, взносы по временной нетрудоспособности уже учитываются по новым КБК.
Видео: изменения в кодах бюджетной классификации в 2017–2018
КБК для ИП с работниками и без них
В 2018 году ИП-работодатель при заполнении платёжных поручений на оплату страховых взносов должен проставлять новые КБК.
Таблица: КБК для перечисления страховых взносов с работников
Индивидуальному предпринимателю, который не имеет работников и платит взносы только за себя, следует пользоваться иными кодами бюджетной классификации.
Таблица: КБК для перечисления страховых взносов «за себя»
КБК для уплаты основных налогов
Некоторые коды бюджетной классификации используются ИП независимо от выбранного им режима налогообложения.
Таблица: КБК при перечислении НДФЛ и НДС
Оплата пени и штрафов
При оплате штрафов и пеней 14–17 знаки КБК принимают определённые значения — 2100 (пени) и 3000 (штрафы). Но при уплате некоторых видов страховых взносов это правило не работает.
Таблица: КБК при уплате пеней и штрафов
Как узнать верный КБК для платежа
Платежей в государственные ведомства — десятки, запомнить их все невозможно. Специально для этого созданы справочники кодов бюджетной классификации, которые бухгалтер всегда должен держать под рукой. Сервис на сайте налоговой службы, конечно, очень удобный, но все же крайне желательно вести учёт и формировать платёжные поручения силами собственного программного обеспечения.
Справочник кодов бюджетной классификации на 2018 год можно изучить здесь или тут. В нём приведены все существующие КБК на уплату налогов, сборов, обязательных платежей во внебюджетные фонды, пеней и торговых сборов.
Необходимо постоянно мониторить изменения в кодах бюджетной классификации, чтобы ваши платежи зачислялись корректно. И хотя Налоговый кодекс гласит, что неверно указанный КБК в платёжном поручении не является основанием для предположения о том, что оплата не производилась, на деле за неправильно заполненный код нередко начисляются штрафные санкции. Это происходит потому, что фискальные ведомства не могут идентифицировать платёж, и он долгое время может висеть не на том счёте. Поэтому относитесь серьёзно к оплате любых платежей государству, чтобы не пришлось уплачивать пени и штрафы в дальнейшем.
Оцените статью: Поделитесь с друзьями!ipboss.guru