Кбк фиксированные взносы в пф в 2018 год для ип за себя свыше 300000: Страховые взносы за индивидуального предпринимателя | ФНС России

Как рассчитать баланс и проценты в Фонде обеспечения работников

Проценты в Фонде обеспечения работников (EPF) рассчитываются на взносы, сделанные работником, а также работодателем. Взносы, сделанные работником и работодателем, составляют 12% или 10% (включая EPS и EDLI) от его / ее основной заработной платы плюс пособие по дороговизне (DA).

Ставка 10% применяется в отношении учреждений с менее чем 20 сотрудниками, больничных учреждений или отделений, отвечающих определенным условиям, установленным Организацией резервного фонда работников (EPFO).

Чтобы стимулировать занятость женщин в формальном секторе и увеличить их заработную плату, правительство Индии в бюджете на 2018 год снизило взнос женщин-работников до 8% в течение первых 3 лет их работы по сравнению с нынешними 12% или 10%. в зависимости от типа заведения. Однако взнос работодателя останется на уровне 12%/10%.

Более того, для новых сотрудников, подпадающих под действие EPFO, работодатель не обязан делать какие-либо взносы. Вместо этого правительство будет вносить вклад работодателя в размере 12% (EPF и EPS) в течение первых трех лет работы. Крайний срок регистрации бенефициара через учреждение – 31 марта 2019 г.. В рамках этой схемы также будут покрываться взносы EPF для сотрудников, которые присоединились к компании 1 апреля 2016 года или позднее с заработной платой до 15 000 рупий в месяц.

Разбивка ставки взноса
*Для работающих женщин в течение первых 3 лет работы

Взносы производятся при максимальной заработной плате (базовый оклад + DA) в размере 15 000 рупий. Однако, когда текущий доход превышает потолок заработной платы, для расчета суммы взноса используются три стандартных метода. Работодатель вправе использовать любой из способов.

Чтобы понять методологию, используемую в калькуляторе ET EPF, давайте рассмотрим следующий случай:

1. Базовая заработная плата сотрудников + DA: 50000 рупий.

2. Взнос работника в EPF: 12% * 50000 = 6000 рупий.

3. Взнос работодателя в EPF = 3,67% от 50000 = 3,67% * 50000 = 1835 рупий…. (А)

4. Взнос работодателя в Пенсионный план работников (EPS): 8,33% * 50000 = 4165 рупий …. (Я)

5. Взнос работодателя в EPS при пороговом доходе в 15000 рупий: 8,33% от 15000 = 1249 рупий..50 …. (II)

6. Превышение взноса работодателя в EPS выше порога (I) — (II): 4165 рупий — 1249,50 рупий = 2915,50 рупий …. (Б)

7. Превышение суммы в (B) добавляется к взносу работодателя в EPF в (A) = 2915,50 + 1835 = 4750,50 рупий.

Следовательно, окончательный взнос работодателя в EPF составит 4750 рупий (результат округляется до ближайшего десятичного знака, как это предусмотрено EPFO).

Нажмите здесь, чтобы использовать наш
Калькулятор ЭПП

Вместо вышеперечисленных шагов, если мы используем формулу, использованную в методе 1, то есть 12% от базовой оплаты (плюс DA) -8,33% от 15000, мы получим 12%*50000 — 8,33%*15000 = 4750,50. Округляя до ближайшего десятичного знака, получается 4750 рупий. Таким образом, ступенчатый метод и метод, основанный на формуле, дают один и тот же результат.

После расчета взносов работника и работодателя мы рассчитываем проценты по вкладу. Проценты начисляются на начальный остаток каждого месяца. Поскольку начальный баланс за первый месяц равен нулю, проценты, полученные за 1-й месяц, равны нулю. За второй месяц проценты начисляются на остаток на конец первого месяца, который совпадает с остатком на начало второго месяца. Исходящий баланс 1-го месяца рассчитывается путем сложения вклада работника и работодателя за 1-й месяц. Аналогичным образом проценты за 3-й месяц рассчитываются на итоговый остаток 2-го месяца. Конечный баланс 2-го месяца рассчитывается путем сложения конечного баланса 1-го месяца и взноса работника, а также вклада работодателя во 2-м месяце.

Сумма взноса работника и работодателя в конце года прибавляется к сумме процентов, полученных за каждый из 12 месяцев года. Полученный таким образом результат является итоговым балансом EPF на конец года. Эта сумма становится начальным балансом на 2-й год. Проценты за 1-й месяц 2-го года начисляются на начальный остаток 2-го года.

Иллюстрация (Процентная ставка по EPF составляет 8,55%)

Общий остаток EPF на конец года = Остаток на конец 12 месяцев (Сотрудник плюс вклад работодателя) + Сумма процентов, заработанных за каждый месяц года = 1,29000 + 5055 = 1 34 055 рупий

Общий остаток EPF на конец года = Остаток на конец 12 месяцев (работник плюс вклад работодателя) + сумма процентов, полученных за каждый месяц в году = 1 29 000 + 5055 = 1,34 055 рупий

Что касается вывода средств, то можно снять полный остаток EPF по достижении 58-летнего возраста или если бенефициар остается безработным в течение непрерывного периода в 2 месяца или более. Однако EPFO ​​оговорил условное снятие до 90% в соответствии с обстоятельствами, предписанными EPFO. Единственным подсластителем является то, что бенефициар может снять 90% корпуса EPF по достижении возраста 57 лет без каких-либо условий.

Что касается налоговых последствий, снятие средств с EPF облагается нулевым налогом, если снятие производится после 5 лет непрерывной работы. Если изъятие происходит до 5 лет, снятая таким образом сумма добавляется к налогооблагаемому доходу и облагается налогом в соответствии с предельными ставками налога.

(Ваш юридический справочник по имущественному планированию, наследованию, завещанию и т. д.)

Загрузите приложение The Economic Times News, чтобы получать ежедневные рыночные обновления и деловые новости в прямом эфире.

Расчет процентной ставки EPF A/c — Компоненты и пример

Вы здесь: Главная / Фиксированный доход (банковские FD, RD, PF и т. д.) / Расчет процентной ставки EPF A/c: Компоненты и иллюстрации (Фонд обеспечения персонала)

Последнее обновление: 5 марта 2021 г. | Шрикант Редди

Вы наемный работник? Вносите ли вы часть своей месячной зарплаты в Фонд обеспечения сотрудников (EPF)? Знаете ли вы, что ваш работодатель также вносит соответствующую сумму на ваш счет EPF? Знаете ли вы о различных компонентах взноса вашего работодателя в ПФ? Знаете ли вы, как рассчитываются проценты по вашим ежемесячным подпискам в Provident Fund?
Мне понадобился отчет EPF, чтобы разрешить все вышеперечисленные вопросы и ответить на них простым и понятным образом. Поскольку я работаю не по найму, я не могу вносить вклад в резервный фонд сотрудников и не имею онлайн-доступа к порталу EPF UAN (универсальный номер счета). (Вы можете просмотреть или загрузить заявление EPF онлайн на портале для участников UAN EPFO)
Большое спасибо одному из моих хороших друзей за то, что он поделился последним отчетом о резервном фонде своих сотрудников, и это помогло мне подготовить этот пост. Прежде чем анализировать заявление EPF и то, как рассчитываются проценты EPF, давайте сначала разберемся с различными компонентами EPF.


Последнее обновление (бюджет на 2021 г.) Проценты по взносам EPF свыше 2,5 лакха облагаются налогом | Бюджет 2021


Каковы компоненты резервного фонда моих сотрудников (счет EPF)?
Если вы возьмете свою ежемесячную платежную ведомость и чек, вы поймете, что каждый месяц 12% от вашей «зарплаты » перечисляются на счет EPF. Ваш общий ежемесячный взнос направляется в Резервный фонд сотрудников.
Ваш работодатель также отчисляет 12% от заработной платы в ваш EPF a/c. Но ежемесячный взнос вашего работодателя направляется на различные компоненты PF.
Из этих 12% ежемесячного взноса вашего работодателя 8,33% идут на EPS (Пенсионная схема для сотрудников) , и только 3,67% инвестируется в Фонд обеспечения работников (EPF). Таким образом, вы вносите 12% от своей базовой заработной платы, а ваш работодатель отчисляет 3,6% от вашей базовой заработной платы на депозиты EPF.

Какие новые поправки внесены в схемы EPF и EPS?
Ниже приведены поправки/изменения, внесенные в схему EPS EPFO ​​в августе 2014 года. (EPFO — Организация резервного фонда работников)

  • EPF a/c является обязательным, если ваша заработная плата составляет менее 15 000 рупий. Ранее эта сумма была ограничена 6500 рупий. (Определение ЗАРПЛАТЫ для расчета EPF: Зарплата = Базовая + Пособие по бездорожью)
    • Последнее обновление (01 марта 2019 г. ): Согласно постановлению Верховного суда, работодатели не могут отделять «специальное пособие» от базовой заработной платы для целей отчислений в ПФ.
    • Денежные пособия (пособия на дороговизну), включая, но не ограничиваясь, командировочные, столовые, специальные, управленческие, транспортные, образовательные, медицинские, специальные праздники, поощрения в ночную смену и городские компенсационные выплаты работникам, являются частью «базовой заработной платы» для расчета отчислений в ФСС.
  • Как упоминалось выше, вы вносите определенную часть своей месячной зарплаты в EPS (пенсию). Вы получаете сумму пенсии от этой пенсионной схемы для сотрудников. Минимальная пенсия для пенсионера теперь установлена ​​​​в размере 1000 рупий.
  • Владелец счета EPF может выдвинуть кандидатом любого члена семьи. В случае любого неблагоприятного события (в случае смерти) член семьи подписчика EPF получит 3 лакха в качестве страхового покрытия. Раньше это было всего около 1,56 рупий. (Не забудьте проинформировать вашего кандидата об этом положении).
  • Минимальный взнос раньше составлял 12% от 6500 рупий в большинстве случаев сотрудников, теперь это 12% от 15000 рупий в час. Итак, теперь вы можете внести 1800 рупий в счет EPF. Принимая во внимание, что ваш работодатель теперь может отчислять 550 рупий в час и 1250 рупий в час на EPF и EPS (пенсию) соответственно.

Пожалуйста, обратите внимание, что приведенные выше цифры относятся к минимальным взносам. Проверьте свою платежную ведомость или отчет EPF, чтобы узнать о процентах вашего работодателя и вашего взноса.
Понимание компонентов/разделов онлайн-выписки EPF: Выше приведена последняя онлайн-выписка EPF (с сентября 2012 г. по декабрь 2014 г.), которую я получил от своего друга. Давайте разберемся с различными разделами, доступными в заявлении EPF.

  • В первой колонке (ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ) приведены сведения о ежемесячных взносах, дате обновления процентов и о выполненных переводах/снятиях ПФ (если таковые имеются)
  • Второй столбец состоит из двух разделов, в которых содержится информация о доле вашего работодателя и вашей доле в депозите EPF.
  • PF Снятие средств указано в третьем столбце.
  • Здесь указаны взносы вашего работодателя на вашу EPS (пенсию).
  • Ссылаясь на приведенный выше отчет EPF, вы можете заметить, что 780 и 239 рупий (12% от 6500 рупий) раньше были взносами работодателя и работника на счет EPF. Теперь (после сентября 2014 года) они изменились на 1800 рупий и 550 рупий соответственно.
  • Взнос работодателя на счет EPS раньше составлял 541 рупию, а теперь он составляет 1250 рупий (с октября 2014 года). (Предлагаю вам также проверить свои отчеты и узнать больше о вкладах EPF и EPS).
  • Вы можете заметить, что мои друзья сменили компанию и запросили перевод EPF онлайн. Детали онлайн-перевода EPF также доступны в выписке EPF.
  • Вы также можете заметить, что в выписке по состоянию на 31 марта года имеются операции с «обновленными процентами». Это процентные выплаты на общую сумму ежемесячных взносов. Никаких процентных выплат по вкладам EPS не будет.

Прежде чем объяснить вам о расчете процентов по депозитам EPF, давайте разберемся в нескольких важных моментах, касающихся расчета процентов.

  • Процентная ставка периодически сообщается центральным правительством (каждый финансовый год). Процентная ставка по депозитам EPF за последние три финансовых года: процентная ставка EPF в 2012-13 гг. составляла 8,5%, в 2013-14 г. она составляла 8,75% и в этом финансовом году (2014-15 г.) также составляет 8,75%.
  • Сумма процентов рассчитывается на основе среднемесячного остатка. Подписчики EPF имеют право на получение процентной суммы по своим взносам и депозитам работодателя в PF.
  • Сумма процентов рассчитывается ежемесячно, но общая сумма процентов зачисляется только один раз в год. Выплата кредита обычно происходит в конце марта.
  • Отчетный год, за которым следует офис EPFO, с марта по февраль.

Давайте теперь разберемся, как рассчитываются проценты по вкладам EPF. Давайте рассмотрим тот же оператор EPF, что и приведенный выше. Мой друг устроился на свою первую работу в частную компанию с ограниченной ответственностью в сентябре 2012 года. Его компания ежемесячно отчисляет 8,33% от его базовой зарплаты в качестве «депозита EPF» (239 рупий в час) и 3,67% по схеме EPS (541 рупия в час). . (12% облагаются минимумом в 6 500 рупий в 2012–2013 годах). Его вклад составил 12% от 6500 рупий, что составляет 780 рупий в час.
Позвольте мне ввести все эти цифры в MS Excel и рассчитать общую сумму процентов, заработанных по вкладам EPF с сентября 2012 года по конец марта 2013 года.

Позвольте мне теперь объяснить о расчетной части. В сентябре 2012 года сумма процентов была равна нулю, поскольку доступный остаток EPF был равен нулю в августе 2012 года.
В октябре 2012 года проценты, полученные за ежемесячный взнос в сентябре, составили 7,2 рупии. Нам необходимо учитывать остаток на конец сентября (1019 рупий).) и применимую процентную ставку EPF (она составляет 8,5% в 2012-2014 гг. ), разделенную на 12 месяцев (мы рассчитываем ежемесячную сумму процентов). Нам необходимо повторить эти расчеты до марта 2013 года. Общая сумма накопленных процентов составила 152 рупии и была зачислена 31 марта 2013 года (как показано в отчете EPF).
Общая сумма процентов в размере 152 рупий была добавлена ​​к балансу за апрель месяц вместе с ежемесячными депозитами. Даже после недавних изменений минимальной суммы вклада порядок начисления процентов не изменился.
Итак, предлагаем вам попробовать эти расчеты на основе ваших ежемесячных депозитов в резервном фонде и понять, как начисляются проценты на ваш счет в страховом фонде. (Оставьте свой запрос, если вам нужна помощь).


Последние новости   (март 2021 г.) : Процентная ставка EPF на 2020–2021 гг. Центральный совет рекомендует своим подписчикам процентную ставку 8,50% на 2020-21 год. EPFO уведомляет о процентной ставке 8,5% по EPF на 2020–2021 годы.

Процентные ставки EPF за предыдущие финансовые годы приведены ниже;

  • ФГ 2019-2020: 8,50%
  • ФГ 2018-19: 8,65%
  • ФГ 2017-18: 8,55%
  • ФГ 2016-17: 8,65%
  • ФГ 2015-16: 8,80%
  • ФГ 2014-15: 8,75%
  • ФГ 2013-14: 8,75%
  • ФГ 2012-13: 8,50%

Экономия на подоходном налоге по взносам EPF:
Только ваши (сотрудника) взносы на счет EPF имеют право на вычет подоходного налога в соответствии с разделом 80 C Закона о подоходном налоге. Если вы вносили взносы в EPF в течение 5 лет, налоговый вычет не применяется, но менее 5 лет TDS (налоговый вычет у источника) вычитается при снятии суммы EPF.
Вам понравилось читать эту статью? Вы нашли его информативным? Поделитесь этим постом с друзьями. Если у вас есть какие-либо вопросы по расчету процентов по EPF, пожалуйста, оставьте свой комментарий. Ваше здоровье!
Продолжить чтение :

  • Процентный доход и снятие средств с EPF | Налоговые последствия | Облагаются ли проценты EPF налогом?
  • Проценты по недействующим счетам EPF | Получу ли я проценты по моему бездействующему счету EPF?
  • Более высокая пенсия EPS от EPFO ​​– влияние недавнего решения Верховного суда на подписчиков EPS и пенсионеров

(Изображение предоставлено Адамром с сайта FreeDigitalPhotos.