Содержание
Налоги и отчетность ООО УСН 6% — «Мое Дело»
Оглавление
Скрыть
Налоги
Декларация
Бухгалтерская отчётность
Отчётность за работников
Налоги и отчётность ООО на УСН 6% в сервисе «Моё дело»
Налоги
В течение года организации нужно исправно заносить в Книгу учёта доходов и расходов все поступления, чтобы рассчитать авансовые платежи, годовой налог и заполнить декларацию. Вести учёт расходов не требуется.
Авансовые платежи уплачиваются в течение 25 дней после окончания первого, второго и третьего кварталов, годовой платёж – до 31 марта следующего года.
Авансы и налог можно уменьшить до 50% на сумму страховых взносов за сотрудников и выплат по больничным листам.
Не знаете как создать декларацию УСН?
Покажем как получить её автоматически в 3 клика.
Сформировать бесплатно
Декларация
Сдаётся один раз в год до 31 марта.
ООО с объектом «Доходы» заполняют разделы 1.1, 2.1.1, и 2.1.2 если платят торговый сбор. В 2021 году действует форма декларации, утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г.
Если организация не вела деятельность, нужно сдать декларацию с нулевыми показателями.
Пользователи сервиса «Моё дело» могут сформировать декларацию в несколько кликов.
Бухгалтерская отчётность
Организации-упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учёт и формировать баланс с отчётом о финансовых результатах.
ООО на УСН относятся к малым предприятиям, поэтому могут использовать упрощённые варианты этих отчётов. Решение применять упрощённые формы и сами формы должны быть зафиксированы в Учётной политике наряду с другими отчётными формами, методами учёта и планом счетов.
Бухгалтерская отчётность сдаётся в налоговую инспекцию и в органы статистики до 31 марта.
Упростите себе жизнь — сформируйте отчётность в 2 клика с помощью сервиса «Моё дело».
Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.
Попробовать бесплатно
Отчётность за работников
Все ООО должны делать отчисления за своих работников и подавать набор отчетов в ИФНС, ПФР, ФСС.
В налоговую инспекцию сдаются декларации:
- 6-НДФЛ одна на всех в течение месяца после первого, второго, третьего кварталов и годовую до 1 апреля;
- расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала.
Подавать 2-НДФЛ с 2021 года не нужно сведения о доходах работников будут входить в состав расчёта 6-НДФЛ, отдельных справок 2-НДФЛ не будет (пп. «а» п. 19 ст. 2 Федерального закона № 325-ФЗ от 29 сентября 2019 г.). Но по итогам 2020 года справки 2-НДФЛ сдать нужно.
Сведения о среднесписочной численности работников также не нужно подавать с 2021 года теперь эта информация должна подаваться в составе расчёта по страховым взносам. Однако за 2020 год, о среднесписочной численности отчитаться всё же нужно до 30 января 2021 года.
В ПФР до 15 числа каждого месяца сдается форма СЗВ-М и раз в год до 1 марта СЗВ-стаж вместе с ОДВ-1.
В ФСС направляется отчет 4-ФСС до 20 числа после каждого квартала (или до 25 числа для тех, кто сдает в электронной форме).
Налоги и отчётность ООО на УСН 6% в сервисе «Моё дело»
В системе можно быстро рассчитать налоги и подготовить необходимые отчёты в несколько кликов. Нужно лишь своевременно вносить данные об операциях.
Не надо следить за изменениями законодательства, изучать правила и искать актуальные бланки – сервис всё знает и умеет сам. У каждого пользователя в личном кабинете есть персональный налоговый календарь, который напомнит обо всех важных событиях.
Вы можете рассчитать налоги и сдать любую отчётность онлайн с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Попробовать бесплатно
Сделайте бухгалтерию простой и понятной – регистрируйтесь в сервисе «Моё дело»!
какой вид «упрощенки» выбрать, когда сдавать отчеты — СКБ Контур
Когда вы регистрируете ИП или ООО, то по умолчанию оказываетесь на общей системе налогообложения (ОСНО).
Лучше с нее «сойти», так как эта система самая сложная в налоговой системе. «Сойти» можно либо при регистрации — для этого с необходимым пакетом документов подайте заявление на УСН, либо в первые 30 дней после нее.
В противном случае вы останетесь на ОСНО, и вам придется платить 20 % НДС и 13 % НДФЛ (ИП) или 20 % налога на прибыль (ООО). На УСН нужно платить всего один небольшой налог.
Ставки УСН
Ставки УСН разные — они зависят от того, какую «упрощенку» вы выбрали. Есть два объекта налогообложения:
«Доходы». Платить налог нужно со всех предпринимательских доходов, не обращая внимание на расходы. При этом личные или транзитные переводы в доходах не учитываются.
Обычная ставка налога на УСН — 6 %, но в регионах она часто еще меньше — таким образом местные власти поддерживают малый бизнес. Например, на Камчатке льготная ставка УСН «доходы» составляет 3 %.
Как правило, этот объект налогообложения выбирает бизнес, который предполагает небольшие расходы.
Например, предоставляет услуги, занимается арендой.
«Доходы минус расходы». Если расходов много, то выгоднее выбрать УСН «доходы минус расходы» (15 %). В этом случае доходы как раз учитываются. Базой является разница доходов и расходов. Чем больше расходов, тем меньше будет размер базы и, соответственно, суммы налога.
Обычно ставка налога составляет 15 %, но многие регионы снижают ее. Например, в Екатеринбурге она составляет 7 %.
Если расходов окажется больше, чем доходов, налог все равно придется заплатить.
Как выбрать объект налогообложения при УСН
Есть негласное правило: если ваши расходы составляют больше 60 % от выручки, выгоднее применять УСН «доходы минус расходы».
При расчете предполагаемого налога важно учитывать, что на УСН «доходы» налог можно уменьшать на страховые взносы, а на УСН «доходы минус расходы» взносы учитываются в расходах, и с точки зрения расчета налогов это может быть значимо.
Может вообще получится так, что на УСН «доходы» налог за счет взносов уменьшится до нуля.
Оплата налогов и отчетность
При УСН «доходы минус расходы» учет гораздо сложнее. Нужно всегда иметь доказательства того, что расходы, которые учтены в налогах, оправданы. То есть у вас всегда должны быть оригиналы документов на каждый расход.
Расход в принципе должен быть оправдан с точки зрения вида деятельности, также он должен попадать в перечень расходов, которые установлены Налоговым кодексом. Еще нужно правильно учитывать эти расходы.
С учетом на УСН «доходы» дела обстоят проще: доходы можно отследить по расчетному счету.
Как быть с транзитными платежами
Бывает, что ИП или ООО частично делегируют заказ подрядчику. Клиент платит за работу сумму, из которой берется часть и отправляется подрядчику.
При УСН «доходы» нужно платить налог со всей суммы, которая поступила от клиента. И неважно, что, может быть, 60 % этой суммы вы отдаете подрядчику. Аналогичная ситуация и с коммунальными платежами, которые входят в стоимость услуг аренды.
Отчитываются и платят налоги на обоих типах УСН одинаково. Декларацию подают один раз по итогам года, а налог платят 4 раза в год по итогам каждого квартала.
В Эльбе легко сформировать и отправить декларацию УСН, книгу учета доходов и расходов, отчетность работодателя
Попробовать
Сроки сдачи декларации по УСН:
- для организаций — до 31 марта следующего года;
- для предпринимателей — до 30 апреля.
Если последний день срока подачи декларации выпадает на выходной или праздник, то он переносится на ближайший рабочий.
Налог уплачивается не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Продление срока уплаты налога по УСН в 2022 году
Согласно Постановлению Правительства РФ от 30.03.2022 № 512, сроки уплаты налога по УСН за 2021 год и авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН за I квартал 2022 года, продлены на 6 месяцев.
Организациям и ИП предложили далее, в течение полугода, уплачивать налоги (авансовые платежи по налогу) по 1/6 равными частями.
Отсрочка распространяется на организации и ИП, деятельность которых совпала с перечнем ОКВЭД, указанным в документе.
| Деятельность | Код ОКВЭД 2 |
|---|---|
| Производство пищевых продуктов | 10 |
| Производство напитков | 11 |
| Производство текстильных изделий | 13 |
| Производство одежды | 14 |
| Производство кожи и изделий из кожи | 15 |
| Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения | 16 |
| Производство бумаги и бумажных изделий | 17 |
| Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации | 18 |
| Производство химических веществ и химических продуктов | 20 (за исключением 20. 1) |
| Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях | 21 |
| Производство резиновых и пластмассовых изделий | 22 |
| Производство прочей неметаллической минеральной продукции | 23 |
| Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования | 25 |
| Производство компьютеров, электронных и оптических изделий | 26 |
| Производство электрического оборудования | 27 |
| Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки | 28 |
| Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов | 29 |
| Производство прочих транспортных средств и оборудования | 30 |
| Производство мебели | 31 |
| Производство прочих готовых изделий | 32 |
| Ремонт и монтаж машин и оборудования | 33 |
| Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма | 79 |
| Деятельность в области здравоохранения | 86 |
| Деятельность по уходу с обеспечением проживания | 87 |
| Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания | 88 |
| Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений | 90 |
| Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры | 91 |
| Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений | 93 |
| Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг | 96 |
Как перейти на УСН в 2022 году
Чтобы перейти на УСН, нужно подать заявление по форме 26.
2-1. Заявление можно приложить к документам на регистрацию ИП или ООО или подать отдельно, но важно сделать это в течение 30 календарных дней после регистрации.
Если не успеете, то так и останетесь на ОСНО. В следующий раз перейти на УСН можно будет только с начала года.
Как ООО платят налоги — NerdWallet
Вы — наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований.
Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Налоги ООО — заранее узнайте свою налоговую нагрузку. Узнайте, за что вы несете ответственность и как уменьшить свой налоговый счет.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Эта статья была проверена налоговым экспертом Эрикой Геллерман, CPA.
При выборе субъекта хозяйствования для вашей компании налоги имеют первостепенное значение. Сумма налогов, которые вы будете должны правительству, напрямую связана со структурой вашего предприятия. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это тип бизнеса, зарегистрированный в государстве и обеспечивающий защиту личной ответственности владельцев.
ZenBusiness: быстрое и простое создание ОООНачните сегодня всего за 0 долларов плюс государственная пошлина |
Как работают налоги ООО?
LLC обычно рассматривается как сквозная организация для целей федерального подоходного налога. Это означает, что само ООО не платит налоги с доходов от бизнеса. Участники ООО платят налоги со своей доли прибыли ООО. Государственные или местные органы власти могут взимать дополнительные налоги с ООО. Участники могут выбрать, чтобы LLC облагалась налогом как корпорация, а не как сквозное юридическое лицо.
Существует несколько видов налогов с ООО. Федеральное правительство, а также правительства штатов и местные органы власти взимают эти налоги. Все члены LLC несут ответственность за уплату подоходного налога с любого дохода, который они получают от LLC, а также налогов на самозанятость.
В зависимости от того, что вы продаете, и от того, нанимаете ли вы кого-либо, вы также можете нести ответственность за уплату налогов на заработную плату и налогов с продаж. Чтобы еще больше усложнить ситуацию, LLC может облагаться налогом как другое коммерческое предприятие.
В этом руководстве мы рассмотрим весь спектр налогов LLC, то, за что вы будете нести ответственность, и варианты уменьшения вашего налогового счета. Заблаговременное понимание своего налогового бремени может помочь вам принимать более разумные финансовые решения.
Как компании с ограниченной ответственностью платят подоходный налог
Существует широкий спектр налогов на бизнес, за которые могут нести ответственность владельцы ООО. Федеральные, государственные и местные подоходные налоги представляют собой самое большое бремя для большинства владельцев бизнеса. То, как вы подаете и платите подоходный налог, зависит от того, имеет ли ваше ООО одного владельца (ООО с одним участником) или нескольких владельцев (ООО с несколькими участниками).
Подоходный налог для ООО с одним участником
По умолчанию IRS рассматривает ООО с одним участником как неучитываемую организацию для целей федерального подоходного налога. По словам Винсента Портера, сертифицированного бухгалтера (CPA) в MyTexasCPA, «неучитываемое юридическое лицо означает, что LLC не обязана подавать отдельную налоговую декларацию о доходах и расходах. Доходы и расходы будут указаны непосредственно в налоговой декларации члена».
Другими словами, как единственный владелец ООО, вы должны сообщать о доходах и расходах в форме 1040, Приложение C, аналогично индивидуальному предпринимателю. Если после вычета коммерческих расходов ООО получает прибыль за год, владелец будет платить налоги IRS в соответствии со своей ставкой налога на доходы физических лиц. Если ООО работает с убытком за год, владелец может вычесть убытки бизнеса из своего личного дохода.
Этот процесс обычно работает одинаково на уровне штата и на местном уровне.
Например, единственный владелец ООО в Нью-Йорке будет сообщать о доходах от бизнеса в своих федеральных и государственных налоговых декларациях. Доход будет облагаться налогом по федеральной, государственной и местной ставке личного подоходного налога владельца. Суть в том, что вы будете облагаться налогом только на доход, относящийся к штату или местности. По словам Портера, «Штаты будут облагать налогом ООО в зависимости от суммы продаж, заработной платы или активов, которыми владеют в этом штате. Другими словами, если федеральный доход составляет 100 долларов, а у компании есть 50 долларов заработной платы в Нью-Йорке и 200 долларов заработной платы повсюду, Нью-Йорк будет облагать налогом штата 25 долларов дохода (50 долларов / 200 долларов x 100 долларов)».
В некоторых штатах взимаются отдельные налоги или сборы с ООО. Калифорния, например, взимает ежегодный налог с ООО в размере 800 долларов плюс ежегодный сбор, размер которого варьируется в зависимости от дохода вашего ООО в Калифорнии.
Примите во внимание эти налоги LLC при выборе структуры вашего бизнеса и принятии бюджетных решений.
Подоходный налог для ООО с несколькими участниками
ООО с несколькими участниками рассматриваются как сквозные организации для целей федерального подоходного налога. Как и в случае с ООО с одним участником, это означает, что ООО не платит налоги самостоятельно. Вместо этого каждый участник платит налоги на доход от бизнеса пропорционально своей доле в ООО. Таким образом, налоговая ставка LLC соответствует индивидуальной шкале подоходного налога каждого члена.
Если, например, два участника ООО имеют долю собственности 50 на 50, каждый владелец будет нести ответственность за уплату налогов с половины прибыли бизнеса. Каждый владелец также может претендовать на половину налоговых вычетов и налоговых кредитов, на которые имеет право ООО, и списать половину убытков. Этот тип налогообложения работает почти так же, как товарищество.
LLC с несколькими участниками должна подавать в IRS определенные налоговые формы, в том числе форму 1065 «Отчет о доходах от партнерства в США» — информационный отчет, который необходимо ежегодно подавать в IRS.
LLC также должна предоставить каждому владельцу заполненный график K-1 до 15 марта каждого года. В Приложении K-1 резюмируется доля каждого владельца в доходах, убытках, кредитах и отчислениях ООО. Каждый владелец приложит свое Приложение K-1 к своей декларации по личному подоходному налогу, которая подается в IRS.
Сквозное налогообложение продолжается на уровне штатов и на местном уровне. В большинстве штатов есть собственный эквивалент формы 1065 и приложения K-1. Как упоминалось выше, некоторые штаты, такие как Калифорния, взимают дополнительные налоги с ООО.
Выбор корпоративного налогового статуса для вашего ООО
До сих пор мы обсуждали правила подоходного налога по умолчанию для ООО, но все может быть сложнее. Члены LLC могут выбрать, будет ли бизнес классифицироваться как C-corporation или S-corporation для целей налогообложения. Процедура голосования и согласие, необходимое для внесения этого изменения, будут отражены в операционном соглашении ООО.
Ваша компания LLC может принять решение об уплате налогов в качестве корпорации C, заполнив форму 8832 в IRS (в вашем штате также могут потребоваться дополнительные формы для изменения налогового статуса). Если вы внесете это изменение, ваша LLC будет облагаться федеральным корпоративным налогом по ставке 21%. Вам нужно будет подать налоговую декларацию, используя форму 1120, декларацию о подоходном налоге с корпорации США. Вы также будете платить государственные и местные корпоративные налоги в зависимости от того, где находится ваш бизнес.
Чтобы выбрать налоговый статус корпорации S, заполните форму 2553 в IRS. S-corp облагается налогом как сквозная организация, аналогичная LLC, с некоторыми различиями в том, как облагаются налогом заработная плата и выплаты от бизнеса. Чтобы подать налоговую декларацию для S-корпорации, отправьте в IRS форму 1120S «Декларация о подоходном налоге США для S-корпорации».
Обратите внимание, что выбор корпоративного налогового статуса не повлияет на ваше ООО с юридической точки зрения.
Юридически ваш бизнес будет продолжать работать как ООО. Вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы узнать, выиграете ли вы от корпоративного налогового статуса. Доход корпорации облагается налогом иначе, чем LLC, и корпорация имеет право на большее количество вычетов и кредитов.
Налоги с заработной платы ООО
Компании с ограниченной ответственностью, в которых есть сотрудники, должны собирать и платить налоги с заработной платы. Эти налоги включают налоги на безработицу, налоги на социальное обеспечение и налоги на Medicare. Работодатели платят налоги по безработице для финансирования программ пособий по безработице. Работодатели и работники участвуют в уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare (которые в совокупности называются налогами FICA в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах). Работодатели должны удерживать часть этих налогов вместе с подоходным налогом из заработной платы своих сотрудников.
Налоги на заработную плату подаются с использованием формы IRS 940 и формы 941. Форма 940 подается ежегодно и используется для сообщения налоговых обязательств работодателя по безработице. Форма 941 подается ежеквартально. Компании используют эту форму для отчетности об удержанном подоходном налоге, а также о доле работодателя и работника в налогах на социальное обеспечение и Medicare.
Следует отметить, что эти налоги не уплачиваются при подаче налоговых форм. IRS использует систему оплаты по мере использования для налогов на заработную плату, поэтому вам нужно будет вносить свои налоги на заработную плату в течение года в соответствии с графиком, установленным IRS. Депозиты можно вносить в Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS). Налоги по безработице вносятся ежеквартально, тогда как налоги на социальное обеспечение и Medicare вносятся либо ежемесячно, либо раз в две недели, в зависимости от суммы ваших налоговых обязательств. Инструкции IRS для формы 940 и форма 941 могут помочь вам определить график внесения депозита.
Для справки, вот текущие федеральные налоговые ставки по налогам на безработицу, налогам на социальное обеспечение и налогам Medicare:
Наряду с федеральными налогами на заработную плату правительства штатов и местные органы власти часто взимают дополнительные налоги на заработную плату. Для налогов на заработную плату, за которые отвечает работник, вам придется произвести необходимые удержания и перевести платеж в штат или населенный пункт. Вы будете платить налоги работодателя непосредственно в налоговую инспекцию.
Налоги с самозанятых с ООО
Члены ООО не считаются наемными работниками. Однако в соответствии с Законом о взносах на самостоятельную занятость (SECA) вы по-прежнему должны платить налоги на социальное обеспечение и Medicare в IRS. Вы будете платить эти налоги непосредственно в IRS в виде налогов на самозанятость. Общий налог на самозанятость составляет 15,3% и делится на несколько частей:
12,4% налог на социальное обеспечение с доходов до 137 700 долларов США
2,9% Налог Medicare на все доходы
0,9% Дополнительный налог Medicare на доходы свыше $200 000
Приложение SE поможет вам рассчитать ваши налоговые обязательства и должно быть приложено к вашей налоговой декларации.
Налоги с продаж ООО
Если ваше ООО продает налогооблагаемые товары или услуги, вам необходимо будет взимать налог с продаж со своих клиентов и перечислять налог в налоговое управление штата или местное налоговое управление. Какие товары и услуги облагаются налогом, зависит от штата и местности, где вы ведете бизнес. Сорок пять штатов взимают налог с продаж. Аляска не взимает государственный налог с продаж, но несколько городов на Аляске взимают местный налог с продаж.
Юридический тест на то, должны ли вы собирать налог с продаж, связан с «нексусом». Связь налога с продаж означает, что у вас достаточно связей со штатом или населенным пунктом, и вы обязаны собирать и перечислять туда налог с продаж. Связью может быть физический магазин в этом районе, наем людей в этом районе или доставка товаров в этот район. Интернет-компании могут нести ответственность за сбор налогов с продаж в штате просто в силу того факта, что они отправляют туда товары.
ZenBusiness: быстрое и простое создание ОООНачните сегодня с 0 долларов плюс государственные пошлины привязаны к конечному месту доставки продукта или услуги. Небольшое количество штатов следуют налоговым правилам, основанным на происхождении, и в этом случае ставка налога с продаж привязана к местонахождению бизнеса, который продал товар или услугу. Свяжитесь с отделами доходов в тех областях, где вы продаете, чтобы проверить правила, применимые к вашему бизнесу.Налоговые формы LLC и крайние сроки уплаты налогов LLCТочные налоговые формы, которые вам понадобятся для заполнения налогов LLC, зависят от трех факторов:
Вот наиболее часто используемые налоговые формы ООО и соответствующие сроки: Обратите внимание: если крайний срок уплаты налогов приходится на субботу, воскресенье или федеральный праздник, вы можете подать документ на следующий рабочий день. Налоговые советы для владельцев бизнесаЛегко чувствовать себя перегруженным всеми налоговыми обязанностями, которые может иметь ООО. К счастью, есть несколько способов снизить налоговую нагрузку и упростить подачу налоговых деклараций. Вот несколько советов по подаче налоговой декларации с ООО:
Портер говорит, что понимание налоговой системы вашего LLC в начале важно. «Распространенные ошибки заключаются в том, что не нанимают аудитора, который знаком с налоговыми правилами, касающимися LLC. В долгосрочной перспективе гораздо проще и дешевле правильно создать ООО с первого раза и сделать действительные выборы для налогообложения ООО по желанию владельца бизнеса ». Суть Как вы теперь знаете, существует несколько видов налогов с ООО, за которые вы можете нести ответственность. Имея так много обязательств, которые нужно помнить, важно оставаться организованным, чтобы вы заполняли правильные формы и платили налоги LLC в нужное время. Сколько вам нужно? с Fundera от NerdWallet Первоначально эта статья появилась на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet. Об авторе: Приянка Пракаш — писатель, специализирующийся на финансах малого бизнеса, кредитах, праве и страховании, помогающий владельцам бизнеса ориентироваться в сложных концепциях и решениях. С момента получения степени юриста в Вашингтонском университете Приянка провела полдесятилетия за написанием статей о финансовых и юридических проблемах малого бизнеса. Подробнее В том же духе… ООО Налоговый калькулятор — Окончательная оценка налога на малый бизнес Мы самостоятельно анализируем рекомендации. Если ваша компания выдержала несколько налоговых сезонов, вы знаете, что налог на самозанятость вызывает разочарование и сбивает с толку. Это руководство быстро научит вас основным механизмам работы ваших налогов и этого налогового калькулятора, как мы рассчитали вашу налоговую ставку и где вы можете начать экономить. Владельцы прибыльных ООО облагаются налогом в размере от 14% до 39% на свой доход от самостоятельной занятости. Сюда входят налоги штата и федеральные налоги. Мы обсудим основные факторы, влияющие на вашу налоговую ставку, чтобы вы могли приступить к разработке своей налоговой стратегии. Однако, во-первых, нам нужно понять, как доход вашего индивидуального предпринимателя или товарищества проходит через налоговую систему по пути на ваш банковский счет. Мы не будем вдаваться в технические подробности, а просто предоставим вам «с высоты птичьего полета» то, как мы рассчитали общий налог для компании с ограниченной ответственностью, корпорации или юридического лица. Пошаговое руководство по расчетному налогуПервое, что нужно знать: доход от вашего бизнеса считается «заработанным доходом» и переходит от вашего ООО к вашим личным налогам. Что вам нужно знать о заработанном доходе, так это то, что он облагается более высокими налоговыми ставками. Прохождение просто означает, что ваше ООО не влияет на то, сколько вы облагаетесь налогом, по крайней мере, не по умолчанию (подробнее об этом в конце). Есть одна простая идея, которая позволит вам опередить почти всех владельцев малого бизнеса в ваших налоговых знаниях. Ваш доход облагается налогом дважды. Вы правильно прочитали: сначала вы платите налоги на самозанятость, а затем платите подоходный налог. Вы можете быть удивлены, узнав, что налоги на самозанятость почти всегда важнее. Налоги на самостоятельную занятость Первый из ваших налогов состоит из социального обеспечения и Medicare или примерно 15%. Большинство людей зацикливаются на подоходном налоге из-за более высоких ставок, но не видят общей картины. Возьмем следующий пример: Ваш бизнес зарабатывает 100 000 долларов дохода и имеет 50 000 долларов коммерческих расходов, это 50 000 долларов прибыли в вашей форме Списка C. Здесь вам гарантируется только один вычет, фактически уплачивающий налог на самозанятость. 14,13% или 7065 долларов. Сравните это с подоходным налогом для этого лица в размере 5 235 долларов США (без вычетов). Это означает, что, несмотря на то, что мы сильно преувеличили, они вложили гораздо больше в самозанятость! Итог: Налоги на социальное обеспечение и Medicare составляют большую часть налоговых обязательств LLC. Проще говоря, это меньший процент, но пирог намного больше. Теперь давайте узнаем о нашем втором расчете. Подоходный налог Все, что мы обсуждали до сих пор, можно рассматривать как «над чертой», теперь давайте перейдем ниже, чтобы рассчитать обязательство по подоходному налогу. Мы используем AGI в качестве отправной точки для расчета подоходного налога штата и федерального налога. Чтобы рассчитать свой AGI, возьмите свой чистый доход от самозанятости и вычтите общую сумму налогов на самозанятость, которую вы заплатили. Налоговое управление США допускает множество вычетов ниже черты, которые помогают уменьшить сумму, которую вы платите. Этот калькулятор применяет следующее: стандартный вычет (12 400 долларов США для однократных заявителей 2020 г.) и раздел 199A (обычно называемый QBI). Не забудьте добавить все свои данные в раздел «более точные» выше, чтобы получить наиболее точную оценку. Расходы на доход штата имеют гораздо меньше вычетов, однако мы учли все, что применимо к вашему семейному положению. Как и федеральный подоходный налог, штаты используют ваш AGI в качестве отправной точки. Сколько LLC должно откладывать на налоги? Откладывание части ваших доходов для самозанятости, федерального подоходного налога и подоходного налога штата имеет решающее значение для поддержания вашего индивидуального предпринимателя в порядке и в соответствии с требованиями. Специалисты по финансовому планированию рекомендуют эмпирическое правило 30%. Это означает, что на каждый доллар прибыли вы откладываете 30 центов на налоги. Правило 30% может быть слишком много или слишком мало в зависимости от того, где вы живете. Для штатов, которые лучше подходят для LLC (перечислены ниже), вы можете обнаружить, что 30% чрезмерны. Ваша эффективная налоговая ставка Эффективная ставка, которую вы облагаете налогом, представляет собой сумму всех ваших налогов, которые вы уплачиваете в своей личной налоговой декларации, деленную на сумму дохода вашего товарищества, единственного предприятия или корпорации. Это ключевой показатель для улучшения вашей общей налоговой стратегии, поскольку он может значительно упростить ваши решения. Оценщик эффективной налоговой ставки работает, потому что это единая сумма, сопоставимая для разных уровней дохода, что делает ее идеальной для сравнения потенциальных налоговых стратегий. Наихудшие штаты для налогообложения LLCКак правило, существует два вида налогов на уровне штата, которые может платить ваша прибыль LLC: подоходный налог и налог на бизнес. The following are states that frequently find higher taxes for 1099’s or a single member LLC:
Generally states on this list находятся здесь из-за дорогих ставок на доход. Однако некоторые штаты предпочитают взимать налоги с предприятий непосредственно с ООО. Некоторые из них могут быть особенно обременительными для новых предприятий. В качестве примера возьмем налог с ООО в Калифорнии. Даже если у вашей компании была нулевая прибыль, статус LLC означает, что вам придется заплатить сбор в размере 800 долларов США в Калифорнийский совет по налогам на франшизы! В сочетании с высокими обязательствами по доходам Калифорния делает ее одним из худших штатов для LLC. Лучшие штаты для налогов на ОООВ отличие от штатов с высокими налогами на бизнес, в более благоприятных для бизнеса штатах низкий (или нулевой) подоходный налог и налоги на бизнес. The majority of partnerships, sole proprietorship, or a pass-through corporation will find the following states more profitable:
Открытие ООО в Техасе, Вайоминге или Неваде — одни из лучших штатов для налогообложения ООО. Обратите внимание, что у некоторых штатов есть значок «⚠️» в колонке «Бизнес». Они указывают на специальные налоги, которые могут быть необычно дорогими, если вы изменили налоговую классификацию вашего LLC. Однако, если вы не внесли какие-либо изменения с бухгалтером, они, вероятно, не относятся к вам. Средние штаты для LLC TaxНиже перечислены штаты, которые не особенно выделяются своими налоговыми льготами в отношении партнерств, 1099 подрядчиков и ООО.
Имейте в виду, что штаты с более прогрессивными ставками дохода «⚠️» могут сделать их беднее. Эта таблица предназначена для владельцев малого бизнеса с доходом около 80 000 долларов в год. Дальнейшие действияТеперь вы знаете о налогах для малого бизнеса больше, чем подавляющее большинство их владельцев. Вы узнали, почему налог на самозанятость оценивается выше, чем ваш подоходный налог с ООО, в калькуляторе налога 1099. Во-вторых, вы узнали, что штат, в котором вы живете, может повлиять на ваш расчетный уровень ответственности. Теперь, когда вы видите, как «заработанный» доход от бизнеса будет выплачиваться в течение 2 раундов вашей личной налоговой декларации, пришло время изучить другие варианты. LLC, облагаемые налогом как корпорации S, позволяют своим владельцам получать льготный по налогу доход в виде распределений. Вы также будете подавать форму W-2 для выплаты заработной платы работнику, фактически становясь работодателем, уплачивающим заработную плату или налог на трудоустройство. В отличие от корпорации C, корпорация S по-прежнему пользуется налоговой декларацией, которую платят товарищества. Если ваша компания облагается высоким налогом, воспользуйтесь нашим калькулятором налоговой экономии S Corp. |
Кроме того, если вы запросите отсрочку для подачи налоговой декларации, вы получите дополнительные шесть месяцев для подачи. Например, налоговики, которые запрашивают продление формы 1065, должны будут сделать это до 15 сентября. Используйте форму 4868, чтобы запросить продление, если вы являетесь ООО с одним участником, облагаемым налогом как неучитываемая организация. Во всех остальных случаях используйте форму 7004, чтобы запросить продление срока подачи налоговой декларации.
Если вам нужно дополнительное время для подачи налогов на ООО, запросите продление, чтобы вам не пришлось платить штрафы. Позаботившись о налогах, вы сможете сосредоточиться на том, что важнее всего — на ведении звездного малого бизнеса и удовлетворении ваших клиентов.
Если вы покупаете по нашим ссылкам, мы можем получить комиссию. 
Поскольку налоги на самозанятость — это первый раунд налогов, они часто составляют большую сумму, которую вы платите!
Для начала мы рассчитываем эту «линию», также известную как скорректированный валовой доход или AGI.
Большинство владельцев LLC откладывают средства на текущий счет и производят расчетные платежи каждый квартал. За неуплату ежеквартально могут начисляться штрафы.
75%
46 — 6.84%
%
75 — 5.99%
