Какие бывают системы налогообложения: Выбор подходящего режима налогообложения

Выбор оптимальной формы налогообложения для бизнеса в Украине





Мало придумать бизнес, его еще нужно и реализовать. При чем реализовать выгодно. На начальном этапе это подразумевает принятие многих административных решений в выборе целевой аудитории, поставщиков, сотрудников, офиса и многие другие вопросы. Однако одним из первостепенных вопросов является выбор системы налогообложения фирмы или предпринимателя.

Сегодня мы поговорим о том, как разобраться в системах налогообложения Украины и как выбрать подходящую именно для Вашего бизнеса.

Читайте также: Новости в сфере бухучета ФЛП в 2020

Как разобраться в системах налогообложения Украины?

В Украине существует 2 системы налогообложения:

  • упрощенная система или единый налог:

  • общая система налогообложения.

Первое, что Вам нужно определить – основные Ваши покупатели, кто они?

Если Вы ориентированы на продажу товаров/услуг физическим лицам, конечным потребителям – то, однозначно, упрощенная система.  

Если основной доход планируется от предприятий – могут быть нюансы. 

Что такое упрощенная система? Это уплата единого налога: либо фиксированного для 1 и 2 группы налогоплательщиков, либо установленной ставки на все поступившие средства на расчетный счет.

Читайте также: Налог на прибыль предприятий

Поговорим про особенности каждой группы.

1 группа – эта система налогообложения только для ФЛП. Лимит на доход 1 миллион гривен в год. Ставка налога на 2020 год – 210,20 грн/мес + ЕСВ 1039,06 грн/месс. На этой системе нельзя использовать труд наемных сотрудников, даже родственников.

2 группа – также система налогообложения только для ФЛП. Лимит на доходы 5 000 000 гривен в год. Ставка налога на 2020 год – 944,60 грн/мес + ЕСВ 1039,06 грн/мес.

3 группа – данная система налогообложения в Украине подходит как для ФЛП, так и для предприятий. Лимит на доходы — 7 000 000 гривен в год. Ставка 3% + уплата НДС либо ставка 5% без НДС.  

4 группа – данная группа только для налогообложения сельскохозяйственных производителей товаров — как юрлиц, так и ФЛП. Ставки налогообложения данной группы такие же, как и у плательщиков третьей группы с несколькими ограничениями и уточнениями. По данной группе существует достаточно много ограничений, поэтому если Вас интересует именно эта группа — позвоните нам за консультацией или подписывайтесь на новости — мы обязательно поговорим об этом позже.

Общая система налогообложения предусматривает, как правило, уплату НДС 20% и ставку налога на прибыль в размере 18% (далее мы расскажем об этом чуть подробнее). Доход для целей налогообложения рассчитывается на разницу между доходами и расходами, определенную согласно Положениями (стандартами) Бухгалтерского Учета, в соответствии с Налоговым Кодексом. 

Как определить, какая система налогообложения Вам подходит?

Обсудим более детально 1-3 группы Единого налога. Кому они подходят?

1 группа – если Вы планируете работать с населением (физическими лицами) по оказанию услуг (парикмахерские, бытовые услуги и т. д.), либо продавать товар на рынках и Ваш денежный оборот в год будет не более 1 000 000 грн. 

2 группа – подойдет для тех, кто планирует уже более серьезный бизнес, с большим годовым оборотом.

Вы сможете продавать товар или оказывать услуги всем, даже предприятиям и организациям, но основной клиент — это физические лица, ФЛП и предприятия на едином налоге. В данной группе упрощенного налогообложения не предусмотрен НДС. На этой системе разрешены сотрудники до 10 человек.

3 группа – может применяться как физическими лицами-предпринимателями так и предприятиями. На этой группе можно выбрать схему налогообложения с НДС или без. Эту группу чаще выбирают предприниматели, деятельность которых заключается в предоставлении услуг. 

На этой группе налог платится за поступление дохода и не учитываются расходы. Ставка налога: 

  • 5% при условии, что Вы не плательщик НДС; 

  • 3% +20% НДС от оборота за минусом входящего НДС.  

Важно! Учтите, что предприятиям-покупателям, которые уплачивают НДС, важно чтобы и Вы были плательщиками данного налога. Поэтому, если основной покупатель является плательщиком НДС, Вам он  тоже нужен.

Интересно: Возврат НДС

Нюансы работы на общей и упрощенной системе в Украине

Основной нюанс работы на упрощенной системе – обязательное ведение книги доходов/расходов. Также плательщики на упрощенной схеме налогообложения часто используют наличный способ оплаты, который в большинстве случаев, требует применения РРО.

Общая система налогообложения в Украине — самая распространенная среди продавцов товаров и предприятий, оборот которых более 7 миллионов в год. 

Для расчета налогов необходимо полное введение доходов и корректировка на расходы, понесенные для получения этих доходов. Доходом является продажа товаров/услуг, а расходами — покупная или производственная себестоимость и сумма других затрат, понесенных на хозяйственную деятельность. И вот после того, как Вы определите доход, отнимите расход = с этой суммы нужно будет заплатить 18% налог на прибыль. Не забываем и про НДС и множество других особенностей бухгалтерского учета. 

На общей системе могут быть и ФЛП с доходом до 1 миллиона, не плательщики НДС. Но после превышения указанной суммы, они обязаны стать плательщиками.

Мы дали очень краткий обзор по схемам налогообложения, применяемые в Украине, ведь разговаривать о минусах и плюсах той или иной системы можно долго.  

При выборе схемы налогообложения, очень важно учесть все нюансы Вашего бизнеса, поэтому доверьтесь профессионалам, и мы подберем оптимальный вариант.

Посмотреть наше предложение для иностранных Клиентов. 

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:



Дата публикации: 23/04/2020

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:


Консультация по финансовому планированию и налогообложению поддержка для предпринимателей в НСО

Получите бесплатные консультации по выбору системы налогообложения, сборам, страховым взносам, порядке их исчисления и уплаты, о представлении налоговых деклараций и о взаимоотношениях с налоговыми органами

Нужны консультации по выбору налогового режима, бухучёту, привлечению инвестиций? Обращайтесь в центр «Мой бизнес»!


В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» центр «Мой бизнес» оказывает следующие консультации по вопросам финансового планирования для предпринимателей региона.

Темы консультаций:


  • общие вопросы бухгалтерского учета;


  • общие вопросы налогообложения;


  • выбор оптимальной системы налогообложения;


  • бюджетирование;


  • привлечение инвестиций и займов.


Также помогут разобрать:


В центре «Мой бизнес» вы можете получить профессиональную консультацию эксперта по подбору системы налогообложения вашего ИП или ООО, о системе налогов, сборов, страховых взносов, порядке их исчисления и уплаты, о представлении налоговых деклараций (расчетов) и о взаимоотношениях с налоговыми органами:

  • Какие бывают налоговые льготы

  • Какие льготы доступны предпринимателям Новосибирской области

  • Плюсы «упрощенки». Как ее применить

  • Налоговые каникулы

  • Льготы по налогу на имущество

  • Льготы по налогу на прибыль

  • Льготы по НДС

  • Льготы использующим труд инвалидов

  • Нулевые ставки налогов

  • Особенности налогообложения самозанятых

  • Какие виды предпринимательской деятельности разрешены на территории области в целях применения патентной системы налогообложения


Для получения консультации важно, чтобы:


  • сведения об организации были отражены в едином реестре МСП (https://rmsp. nalog.ru/),


  • предпринимательская деятельность осуществлялась на территории Новосибирской области,


  • получатель услуги не должен являться кредитной организацией, страховой организацией (за исключением потребительских кооперативов), инвестиционным фондом, негосударственным пенсионным фондом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, ломбардом; участником соглашений о разделе продукции; осуществлять предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

Особенности консультаций:


В рамках взаимодействия со специалистом вам будет необходимо уточнить, связан ли ваш бизнес с производством подакцизных или сельскохозяйственных товаров, планируете ли вы нанимать работников, и сколько процентов составят расходы от ваших будущих доходов. 


Напомним, налоговые сервисы для предпринимателей, в том числе налоговый калькулятор опубликованы на сайте Федеральной налоговой службы России


Как получить услугу


Войдите на платформу мсп. рф через аккаунт вашей компании на портале Госуслуг (только для ИП и ООО): так сохранятся нужные данные о вашей компании. Выберите услугу в разделе «Региональная поддержка».


Подробные инструкции о регистрации на сайте мсп.рф:


   Инструкция для ИП и ООО 


   Инструкция для самозанятых


Контактная информация:

Налогообложение США

Налоговая система США устанавливается как на федеральном уровне, так и на уровне штатов. Там
несколько видов налогов: подоходный, налог с продаж, налог на прирост капитала и т. д. Федеральный
а государственные налоги совершенно отдельные и у каждого свои полномочия
взимать налоги. Федеральное правительство не имеет права вмешиваться
с государственным налогом. Каждый штат имеет свою собственную налоговую систему, которая является отдельной
из других штатов. Внутри государства может быть несколько юрисдикций
которые также взимают налоги. Например, округа или города могут взимать
собственные школьные налоги в дополнение к государственным налогам. Налоговая система США
довольно сложный.

Подоходный налог

Подоходный налог, вероятно, является одной из самых известных форм налогообложения.
Если кто-либо из вас получает доход в США, вы увидите вычеты из
зарплата. Каждый человек, получающий доход в США, должен платить
подоходный налог как на федеральном уровне, так и на уровне штатов. Федеральные налоги включают
социальное обеспечение и FICA. В каждом штате также существует своя форма подоходного налога.
которые работодатели также удерживают из вашей зарплаты. Если вы зарабатываете больше определенного
сумма, 6750 долларов США, вы должны подать как федеральные, так и государственные налоги до апреля.
15 числа каждого года.

Для получения дополнительной информации о федеральных налогах посетите веб-сайт http://www.irs.gov.

Налог с продаж

Еще одна форма налога, с которой вы хорошо познакомитесь, — это налог с продаж.
налог. Это налог, который взимается с ваших покупок, например, если вы
купи пачку жевательной резинки. Налог с продаж является государственным налогом и варьируется от штата к штату.
так и внутри государства. Например, налог с продаж штата Нью-Йорк составляет 7%, а
Нью-Джерси составляет 3%, но в Олбани налог с продаж составляет 8%, а в Сиракузах — только 7%. В пределах
государство, муниципалитеты имеют право поднять налог с продаж выше
лимит штата. Существуют и другие правила, касающиеся налога с продаж, такие как
как какие предметы облагаются налогом, а какие нет. Например, в Нью-Йорке жевательная резинка
облагаются налогом, а молоко нет. В Нью-Джерси еда облагается налогом, а одежда — нет. Как ты
Вы можете видеть, что налоговая система в этой стране довольно сложная.

Помимо множества видов налогов, существуют и расхождения
между физическими лицами и предприятиями.

На прошлой неделе мы вкратце обсудили, как различные бизнес-субъекты
облагается налогом. Надеюсь, теперь мы сможем обсудить это немного подробнее. В качестве
Как указано выше, физические лица должны подать налоговую декларацию о доходах до 15 апреля.
Если человек является индивидуальным предпринимателем, эти доходы будут включены
в декларации по налогу на доходы физических лиц. Если человек состоит в товариществе,
их доходы от партнерства будут включены в их личные
форма налога на прибыль. Налоги на товарищество в целом отсутствуют, но
на доходы, переданные партнерам. Требуется партнерство
подать налоговую декларацию, но это только информационная декларация.

Корпорации являются отдельными юридическими лицами и подлежат корпоративному
налог на налогооблагаемый доход. Ставки корпоративного налога отличаются от личных
налоговые ставки. Корпоративный доход подлежит двойному налогообложению. Что это
означает, что корпорации платят налоги на свои доходы, а затем с
после уплаты налога на прибыль они выплачивают акционерам дивиденды, которые подлежат
налог на прирост капитала. Дивиденды должны быть представлены акционерам.
индивидуальная налоговая форма и облагаются налогом по ставкам налога на прирост капитала. Это то, что
обычно называют двойным налогообложением. Я уверен, что вы услышите об этом
концепция снова.

Налогообложение | Определение, цель, важность и типы

Адам Смит

Смотреть все СМИ

Ключевые люди:
Канси
Диоклетиан
Веспасиан
Жан-Батист Кольбер
Уоррен Гастингс
Похожие темы:
подоходный налог
Закон о налоге
налог на имущество
тариф
душа

Просмотреть весь соответствующий контент →

Популярные вопросы

Что такое налогообложение?

Налогообложение – это введение правительствами обязательных сборов с физических или юридических лиц почти во всех странах мира. Налогообложение используется в основном для увеличения доходов для государственных расходов, хотя оно может служить и другим целям.

Как налогообложение связано с доходами государства?

В современной экономике налоги являются наиболее важным источником государственных доходов. Однако налогообложение не является единственным источником доходов правительства. Налоги отличаются от других источников доходов тем, что они являются обязательными сборами и являются безвозмездными (кроме налогов на заработную плату), т. е. обычно не уплачиваются в обмен на какую-то конкретную вещь.

Какой вид налогообложения является прямым налогом?

Прямой налог — это тип налогообложения физического лица, который обычно основан на платежеспособности физического лица, измеряемой доходом, потреблением или чистым богатством.

Какой вид налогообложения является косвенным налогом?

Косвенный налог – это вид налогообложения, взимаемого с производства или потребления товаров и услуг или с операций.

Каким видом налогообложения является НДС (налог на добавленную стоимость)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это тип косвенного налогообложения, взимаемого государством с суммы, которую предприятие добавляет к цене товара в процессе производства и распределения товара. НДС взимается кредитным методом, который признает и корректирует налоги, уплаченные за ранее приобретенные ресурсы.

налогообложение , введение правительствами обязательных сборов с физических или юридических лиц. Налоги взимаются почти во всех странах мира, в первую очередь для увеличения доходов для государственных расходов, хотя они служат и другим целям.

Эта статья посвящена налогообложению в целом, его принципам, целям и последствиям; в частности, в статье обсуждаются природа и цели налогообложения, должны ли налоги быть классифицированы как прямые или косвенные, история налогообложения, каноны и критерии налогообложения, а также экономические последствия налогообложения, включая перекладывание и распространение (определение того, кто несет окончательное бремя налогов, когда это бремя переходит от физического или юридического лица, которое считается несущим за него юридическую ответственность, к другому). Для дальнейшего обсуждения роли налогообложения в налогово-бюджетной политике см. см. государственная экономическая политика. Кроме того, см. международная торговля для получения информации о тарифах.

В современной экономике налоги являются наиболее важным источником государственных доходов. Налоги отличаются от других источников дохода тем, что они являются обязательными и безвозмездными сборами, т. Е. Обычно они не уплачиваются в обмен на какую-то конкретную вещь, такую ​​как конкретная государственная услуга, продажа государственной собственности или выпуск государственного долга. . В то время как налоги предположительно собираются для благосостояния налогоплательщиков в целом, ответственность отдельного налогоплательщика не зависит от какой-либо конкретной полученной выгоды. Однако есть важные исключения: налоги на заработную плату, например, обычно взимаются с доходов от труда для финансирования пенсионных пособий, медицинских выплат и других программ социального обеспечения — все это, скорее всего, пойдет на пользу налогоплательщику. Из-за вероятной связи между уплаченными налогами и полученными пособиями налоги на заработную плату иногда называют «взносами» (как в Соединенных Штатах). Тем не менее платежи обычно являются обязательными, а связь с пособиями иногда довольно слабая. Другим примером налога, который связан с полученными выгодами, хотя и не очень четко, является использование налогов на моторное топливо для финансирования строительства и содержания дорог и автомагистралей, услугами которых можно пользоваться, только потребляя облагаемое налогом моторное топливо.

В 19 веке преобладала идея, что налоги должны служить в основном для финансирования правительства. В прежние времена и сегодня правительства использовали налогообложение не только в фискальных целях. Один полезный способ рассмотреть цель налогообложения, приписываемый американскому экономисту Ричарду А. Масгрейву, состоит в том, чтобы провести различие между целями распределения ресурсов, перераспределения доходов и экономической стабильности.