Как заполнять кассовую книгу: Как правильно вести кассовую книгу в 2022 году

Образец оформления кассовой книги, актуальный бланк и рекомендации

Автор статьи:

• Ирина Соколова

Оглавление:

1. Для чего нужна кассовая книга?
2. Как оформляется кассовая книга?
3. Как заполнить кассовую книгу?

Редко какая организация ведет расчёты исключительно по безналу, а потому соблюдением кассовой дисциплины озабочены практически все юрлица и частные предприниматели. Для учёта операций с наличными денежными средствами, проводящимися через кассу, организация должна вести специальный журнал под названием кассовая книга.

Для чего нужна кассовая книга?

Кассовая книга – это документ бухгалтерского учёта, в котором фиксируются все приходно-расходные операции с деньгами в наличной форме. Заполнение кассовой книги обязательно для всех ИП и предприятий, на которых имеется касса. Применение упрощённой системы налогообложения (УСН) не освобождает фирму от ведения этого документа.

На одно предприятие заводится одна кассовая книга. Однако это не касается тех организаций, в которых филиалы и подразделения имеют собственный баланс. В таком случае каждое подразделение самостоятельно ведёт кассовые документы, хранит их у себя, а в головной офис передаёт лишь копии заполненных страниц книги и первичных ордеров, подтверждающих произведённые операции. Кассовые остатки, зафиксированные в журнале, также учитываются на балансе конкретного подразделения.

Как оформляется кассовая книга?

Кассовая книга – всегда объект тщательной проверки всевозможными инстанциями, поэтому её правильному заполнению должно уделяться особое внимание. Для ведения журнала предусмотрен унифицированный бланк по форме КО-4, утверждённый в 1998 году органами Госстатистики, а сама книга может заполняться как в бумажном, так и в электронном виде.

Порядок ручного ведения кассовой книги

Журнал формы КО-4 для ручного ведения можно приобрести готовый, отпечатанный в типографии (с листами горизонтальной или вертикальной ориентации) или 
скачать бланк кассовой книги на нашем сайте.

В бумажном варианте он оформляется следующим образом:

• все листы нумеруются;
• журнал прошнуровывается и скрепляется сургучной печатью;
• на последнем листе проставляется заверительная надпись с указанием количества листов в документе и подписями главного бухгалтера и руководителя предприятия.

Титульный лист кассовой книги содержит реквизиты организации:

• наименование юридического лица или ИП;
• название структурного подразделения;
• код ОКПО;
• текущий год.

Если в организации происходит активный оборот наличности, одного типографского бланка на год может не хватить. Тогда необходимо закрыть предыдущую книгу и начать новую — в этом случае на «титульнике» указывается тот период, за который в данном журнале фиксировались приход и расход в кассе. С началом нового календарного года необходимо заводить новую книгу.

Все записи в журнале ведутся в двойном экземпляре (под копирку): один лист, который называется вкладным, заполняется шариковой ручкой, на втором (отрывном) через копировальную бумагу остаётся идентичная запись. Оба листа должны иметь одинаковую нумерацию. Фиксировать расход или внесение денег необходимо сразу же после их фактического совершения на основании первичного кассового документа – ПКО или РКО.

Подсчёт количества прошедших операций и «сведение» кассы производится в конце дня. Данные по остаткам денежных средств в форме КО-4 по итогу должны сходиться с фактическим остатком наличности в кассе. После внесения суммы остатка отрывной лист вместе с «приходниками» и «расходниками» передаётся в бухгалтерию.

Естественно, никаких помарок и исправлений в книге быть не должно. Если все же обнаружена ошибка, исправить её можно так: аккуратно зачеркнуть неверные данные, вписать рядом корректную информацию. Каждое исправление заверяется подписью кассира и главного бухгалтера. Подчистки, замазывание «штрихом» и прочие ухищрения в кассовом журнале абсолютно не допустимы.

Ведение кассовой книги в электронном виде

Электронная кассовая книга несколько отличается от заполняемой вручную. Для её ведения используют специальное программное обеспечение.

В течение дня в программе регистрируются все приходно-расходные документы, а после закрытия кассы на их основе автоматически формируются и выводятся на печать листы кассовой книги: вкладной и отчёт кассира, которые проверяются и подписываются кассовым работником. Отчёт кассира с прикрепленными к нему кассовыми ордерами отправляется в бухгалтерию, а пронумерованные вкладные листы остаются на хранении в кассе. В конце года из них складывается сшив. На последней странице получившейся книги проставляются печать, подписи ответственных лиц, указывается количество листов в сшиве.

Как заполнить кассовую книгу?

Заполнение полей кассовой книги происходит по следующему образцу:

1. Дата и порядковый номер листа.
2. В поле «Остаток на начало дня» табличной формы переносится сумма остатка на конец предыдущего дня.
3. Столбец 1 «Номер документа» предназначен для внесения всех номеров приходных и расходных документов, оформленных за день, по порядку.
4. Информация в столбец 2 «От кого получено или кому выдано»: фамилия имя отчество гражданина либо название организации переносится из соответствующего ПКО или РКО.
5. Столбец 3 «Номер корреспондирующего счета» не обязателен для заполнения ИП. Кассиры организаций вписывают номера счетов, по которым отражается движение по произведенной операции (например, заработная плата – 70, денежные средства, выданные под отчёт – 71).
6. В столбцах 4 и 5 указывается приход и расход соответственно, в рублях и копейках, на основании кассовых ордеров.
7. В графе «Перенос» суммируется весь приход и расход в таблице, при необходимости внесение данных продолжается на оборотной стороне. Если все данные уже заполнены, таблица на оборотной стороне, а также пустые графы на лицевой перечеркиваются буквой Z.
8. Строка «Итого за день» фиксирует суммы всех поступлений и выдач в кассе, а «Остаток на конец дня» — остаток денежных средств, рассчитанный по формуле: остаток на начало дня + сумма приходных операций – сумма расхода.
9. Поля под табличной формой – для подписей кассира и бухгалтера, а также указания количества кассовых документов по приходу и расходу (прописью).

Для правильного оформления документов ознакомьтесь с 
образцом кассовой книги  на нашем сайте.

Поделиться материалом:

Как заполнять кассовую книгу (образец)

Как заполнять кассовую книгу (образец)

18 августа 2016

Поделиться:

В кассовой книге осуществляется учет всех операций по учету всех операций по приходу и расходу. Все организации должны вести данный документ, так как он является обязательным для заполнения. В связи с этим все кассиры организаций должны знать, как заполнять кассовую книгу.

Содержание

Заполнение книги

Кассовую книгу можно заполнить двумя вариантами: книга с вертикальным расположением страниц и книга с горизонтальным расположением.

1. Если листы в книге расположены вертикально, все сведения за трудовой день находятся на одном листе. В этом случае отчет кассира может оформляться любым из двух способов:
   • Отчет кассира заполняется на следующей странице журнала. На первом и втором экземпляре проставляется один и тот же номер. Между ними кладут копирку, через которую делаются записи шариковой ручкой (можно чернилами). Первые экземпляры остаются в книге, а вторые – отрываются.
   • Кассир заполняет свой отчет на специальном вкладном листе. Нумерация в книге является сплошной. На чистом вкладном листе пишут «отчет кассира за дату …». Все записи на этом листе делаются через копирку.
2. Если страницы в книге располагаются горизонтально, все листы в ней разделяются на две части. Одна часть разлинована горизонтальным способом, ее заполняют в качестве первого экземпляра. Вторая часть горизонтальной разлиновки не имеет, она является вторым экземпляром лицевой и оборотной стороны. Ее заполнение происходит через копирку шариковой ручкой. Для того, чтобы ее заполнить, лист сгибают по специальной линии, подкладывая отрывной лист под неотрывной, и кладя между ними копирку.

И первая, и вторая часть страницы должна быть пронумерована одним и тем же номером. Первая часть остается в самой книге, а вторая – отрывается и передается главному бухгалтеру. Она является отчетом кассира за день.

Содержание книги

На титульном листе должны быть прописаны следующие сведения:

• Если книга ведется юридическим лицом – полное название компании, с указанием организационной формы;
• Если книга ведется предпринимателем – инициалы этого предпринимателя;
• Период времени, на которую заводят книгу;
• Код ОКПО;
• Если книга ведется филиалом – название подразделения.

Касаемо самой книги, сведения вносятся в готовую форму. На каждый рабочий день отведена отдельная страница, в которую вносят операции, как по приходу, так и по расходу. В конце каждого дня подводится итог, подсчитывается остаток наличности в кассе.

Инструкции по заполнению

Заполнять кассовую книгу нужно в строгом соответствии со следующими инструкциями:

• В самом верху листа должна быть проставлена дата заполнения и номер страницы.
• Начинают заполнять книгу со строчки «остаток на начало дня». В ней прописывается сумма, оставшаяся в кассе на начало трудового дня. Данная сумма переносится с предыдущего листа.
• В поле «номер документа» ставят порядковый номер ордера по приходу или расходу.
• В следующей графе пишется, от кого получен или кому выдан ордер. Если это физическое лицо – его инициалы, а если юридическое лицо – название компании.
• Обязательно должен быть прописан номер кор. счета. Данное поле заполняют только юр. лица, гражданам этого делать не нужно.
• После этого заполняются графы «расход» и «приход», в зависимости от содержания операции. В них проставляют суммы цифрами, копейки пишут через запятую.
• Следует помнить, что каждая операция должна быть внесена в книгу сразу после ее осуществления.
• Поле «перенос» необходимо в тех случаях, когда сведения переносятся на следующую страницу, в ней записывают сумму операций со всех предыдущих строк.
• В строчке «остаток на конец дня» указывают сумму, оставшуюся в кассе на конец трудового дня.
• Незаполненные строчки перечеркивают буквой Z. Делается это для того, чтобы не было возможности дозаполнить пустые поля.
• В конце листа прописываются инициалы кассира и бухгалтера. Также они проставляют свои подписи, и указывают число ордеров отдельно по приходу и отдельно по расходу.

Сшивание книги

Перед тем, как начать использовать кассовую книгу КО-4, ее нужно прошить. Порядок ее сшивания напрямую зависит от того, каким способом она ведется:

• Если книга покупная, она прошивается сразу. Перед тем, как начать ее использовать, нужно:
• Проставить на всех страницах номера;
• Сшить все страницы;
• На последней странице написать общее число листов;
• Поставить штамп;
• Главный бухгалтер или управляющий компании должны проставить свои подписи.
• Если книгу распечатываются на компьютере, ее сшивают в конце года. В течение всего года ответственный сотрудник заполняет листы и хранит их в специальной папке, а в конце года сшивает их по общим правилам.

Бланк кассовой книги

Скачать бланк (Word).

Образец заполнения кассовой книги

Скачать образец (Word).

Авторизация

Регистрация

Авторизация

*

*

Запомнить

Потеряли пароль?

Авторизация

Регистрация

Регистрация

*

*

*

Соглашение *:

Согласен с пользовательским соглашением

Подтверждение регистрации будет отправлено на ваш e-mail.

Авторизация Регистрация

Генерация пароля

3 типа кассовых книг с примерами использования [плюс бесплатные формы]

• Определение кассовой книги и 3 типа, часть 1
• Преимущества кассовой книги, часть 2
• Как использовать кассовую книгу с примерами, часть 3
• Образец формы и шаблон кассовой книги, часть 4
• Передовой опыт работы с кассовой книгой, часть 5

Среди десятков основных административных систем, которые в значительной степени способствуют конечному успеху вашей компании, финансовый отдел является наиболее важным. Помимо наличия сильной команды сотрудников, вам необходимо отслеживать приток и отток денежных средств вашего бизнеса.

Однако, учитывая множество аспектов, отслеживание вашей кредиторской задолженности и документирование всех финансовых операций может оказаться исключительно сложной задачей. Если вы хотите оптимизировать свои ежедневные финансовые рабочие процессы, кассовая книга будет идеальным выбором. Этот документ позволяет вам фиксировать ежедневные денежные потоки и систематизировать записи в бухгалтерской книге.

Часть 1
Что такое кассовая книга?

В одном предложении кассовая книга – это основной бухгалтерский документ, используемый для учета вкладов и списаний .

Типы кассовых книг

Обычно существует три основных типа кассовых книг. К ним относятся:

1. Простая кассовая книга с одной колонкой

   Основное документирование кассовых операций, простая или одноколоночная кассовая книга считается самой базовой из трех доступных версий. Как следует из названия, простая кассовая книга содержит только столбцы дебета и кредита, которые обычно фиксируют квитанции и платежи наличными.
   Совет : Как правило, приходы (притоки денежных средств) записываются в левой части (кредитовая сторона), а дебетовые операции — в правой части. Нажмите здесь, чтобы увидеть отличный формат кассовой книги с одной колонкой.

2. Кассовая книга с двумя столбцами

   В отличие от предыдущей модели, кассовая книга с двумя столбцами имеет дополнительный столбец, который обычно используется для документирования банковских операций.

    

   Чтобы получить четкое представление о кассовой книге с двумя столбцами, нажмите здесь.

3. Кассовая книга с тремя колонками

   Эта расширенная модель включает дополнительный столбец на каждой стороне документа. С помощью дополнительного столбца кассовая книга с тремя столбцами позволяет документировать скидки при оплате наличными, полученные в результате заимствования, а также скидки, полученные от кредиторов.

   Перейдите по этой ссылке, чтобы увидеть идеальный образец кассовой книги с тремя столбцами.

Часть 2

Преимущества кассовой книги

Преимущества кассовой книги

Некоторые из общих преимуществ этого бизнес-инструмента включают:

Часть 3

Как пользоваться кассовой книгой

Возможно, кассовая книга является одним из наиболее настраиваемых деловых документов . В основе этого универсального инструмента самое главное — точное понимание того, где должен располагаться каждый элемент.

Как правило, типичная кассовая книга включает два основных раздела (дебет и кредит), в которых фиксируются финансовые операции. В верхней первой строке, особенно в кредитной части, этот документ выделяет начальный остаток денежных средств, обычно известный как начальный капитал.

ProsperForms — получайте отчеты от членов вашей команды на автопилоте. Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. д. или создайте свою собственную. Просматривайте и управляйте данными на экранах Timeline и Dashboard, создавайте сводные отчеты в формате PDF. Начать

После этого на следующем шаге вам нужно будет перейти к дебетовой стороне и перечислить транзакции приходных наличных. Однако с кредитной стороны дебетовые транзакции отражаются как вычеты и экспоненциально обновляются по мере увеличения вашего списка.

Часть 4

Образец формы кассовой книги

Хотя приведенные выше рекомендации могут показаться краткими и не дают точного представления о применимости этого документа, вы, вероятно, захотите углубить свое понимание, прочитав этот всеобъемлющий кассовый отчет. образец книги.

Эта кассовая книга включает операции, совершенные в течение января 2006 года. Начальный капитал составлял 50 000 долларов США

Проведенные операции:

• 5 января : куплено товаров на сумму 30 000 долларов США чеком
• 6 января : продано товаров на сумму 17 000 долларов США
• 8 января : снято 1000 долларов США для использования в офисе
• 9 января : снял 900 долларов для оплаты счетов за электроэнергию, после чего снял 700 долларов для оплаты аренды (оплачивается чеком)
• 10 января : продано товаров на сумму 15 000 долларов США чеком, за которым последовала продажа наличными на сумму 5 000 долларов США, и, наконец, товары на сумму 18 000 долларов США были проданы в кредит.
• 11 января : Выплаченная заработная плата в размере 2000 долларов США
• 12 января : совершил продажу за наличные на сумму 8000 долларов
• 14 января : получил от клиентов чек на сумму 12 000 долларов США и предоставил скидку в размере 500 долларов США
• 16 января : снял с банка сумму 2500 долларов США для использования в офисе
• 18 января : покупка товаров на сумму 12 000 долларов США (наличными), 4 000 долларов США (чек), 25 000 долларов США (в кредит)
• 20 января : продажа наличными на сумму 20 000 долларов США и продажа чеками на сумму 15 000 долларов США
• 22 января : Наемные кредиторы получили чеком сумму 20 000 долларов и получили скидку 1 500 долларов
• 24 января : продажи за наличные на сумму 3000 долларов США, которые были немедленно депонированы в банк
• 25 января : оплата арендной платы чеком на сумму 1500 долларов плюс заработная плата в размере 2000 долларов
• 28 января : выплаченная заработная плата в размере 6000 долларов США чековым чеком
• 30 января : сумма в размере 10 000 долларов США была переведена на банковский счет

.

• 31 января : Выписал чек на сумму 500 долларов на мелкие расходы

Используя приведенные выше данные, мы можем составить кассовую книгу за январь, которая будет выглядеть так:

ProsperForms — получайте отчеты от членов вашей команды на автопилоте. Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. д. или создайте свою собственную. Просматривайте и управляйте данными на экранах Timeline и Dashboard, создавайте сводные отчеты в формате PDF. Начать

Что включать в кассовую книгу

Типичная кассовая книга будет содержать такие важные данные, как

• Точная дата совершения транзакции
• Номер получателя/доставки для каждого приобретенного товара
• Краткое описание конкретной операции
• Текущее дебетовое и кредитовое сальдо
• Имя получателя, а также последующие денежные расходы/доходы
• Применяемые налоговые ставки

Часть 5

Передовой опыт создания кассовой книги

1.

Обеспечьте правильное ведение записей

Качественная кассовая книга должна быть надлежащим образом задокументирована. По сути, каждое транзакционное действие должно быть зафиксировано в правильном столбце. Чтобы контекстуализировать это, вот краткое руководство о том, где должна появляться каждая запись.

• Приходно-кассовая колонка приходной стороны
• Скидки по дебетовой стороне
• Денежные платежи-кредитная сторона
• Полученная скидка-кредит

2. Обеспечьте чистоту документа

Человек ошибается, и при записи ваших транзакций понятно, что в какой-то момент вы можете сделать неправильную запись. Вместо того, чтобы делать несколько отмен, которые могут привести к путанице в вашей кассовой книге, подумайте о том, чтобы поставить один крест на конкретной записи.

3. Все записи должны быть датированы датой совершения каждой транзакции.

Вот образец формы:

Отредактируйте и используйте этот шаблон

ProsperForms — получайте отчеты от членов вашей команды на автопилоте. Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. д. или создайте свою собственную. Просматривайте и управляйте данными на экранах Timeline и Dashboard, создавайте сводные отчеты в формате PDF. Начало работы

Изменить и использовать этот шаблон

Часть 4

ProsperForms — это облачное решение, позволяющее значительно сократить время, затрачиваемое на создание отчетов.
Такие поля, как дата, имя, тип отчета и форматирование, автоматически вставляются программным обеспечением.

Экономия времени благодаря авто-раскладке :
Не нужно часами работать в Word или Excel, совершенствуя макет отчета, потому что он экспортирует ваши обновления в красиво оформленный файл всего за пару кликов .

Как настроить отчеты на ProsperForms:

Шаг 1:

• Выберите форму (доступно более 100 форм) — настройте наши предустановленные формы или легко создайте новую форму за считанные минуты.
• Настройте напоминания, если вы хотите, чтобы члены вашей команды получали автоматические напоминания о сроках их отчетов.
• Настройте тех, кто будет отправлять отчеты, выбрав вкладку « Участники ».

Шаг 2:  Нажмите кнопку » Открыть форму отправки «, чтобы заполнить и отправить отчет. Такие данные, как тип отчета, дата и имя, будут добавлены автоматически .

Как только новый отчет будет добавлен, участники с правами « Просмотр » смогут просматривать его в режиме реального времени.

Шаг 3 (необязательно) : Создайте отчет и экспортируйте его в PDF.
(Пропустите этот шаг, если вы делитесь отчетами о состоянии в Интернете и не распечатываете их.)

Нажмите « Создать отчет ».

Сделанный!

Начните сейчас

Что такое кассовая книга? Как работают кассовые книги, с примерами

По

Алисия Туовила

Полная биография

Алисия Туовила — сертифицированный бухгалтер с более чем 7-летним опытом работы в области финансового учета, с опытом подготовки бюджета, закрытия месяца и года, подготовки и проверки финансовой отчетности, а также финансового анализа. Она является экспертом в области личных финансов и налогов и получила степень магистра бухгалтерского учета в Университете Центральной Флориды.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Обновлено 21 июня 2022 г.

Рассмотрено

Маргарет Джеймс

Рассмотрено
Маргарет Джеймс

Полная биография

Пегги Джеймс — дипломированный бухгалтер с более чем 9-летним опытом работы в области бухгалтерского учета и финансов, включая корпоративные, некоммерческие и личные финансы. Последнее время она работала в Университете Дьюка и является владельцем Peggy James, CPA, PLLC, обслуживающей малый бизнес, некоммерческие организации, индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и частных лиц.

Узнайте о нашем
Совет финансового контроля

Факт проверен

Пит Рэтберн

Факт проверен
Пит Рэтберн

Полная биография

Пит Рэтберн — независимый писатель, редактор и специалист по проверке фактов, специализирующийся на экономике и личных финансах. Он провел более 25 лет в сфере среднего образования, обучая, среди прочего, необходимости финансовой грамотности и личных финансов для молодых людей, которые вступают в независимую жизнь.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Инвестопедия / Джоуль Гарсия

Что такое кассовая книга?

Кассовая книга — это финансовый журнал, который содержит все денежные поступления и выплаты, включая банковские депозиты и снятие средств. Затем записи в кассовой книге переносят в главную книгу.

Ключевые выводы

• Кассовая книга является вспомогательной частью главной книги, в которой регистрируются все кассовые операции за период.
• Кассовая книга ведется в хронологическом порядке, баланс постоянно обновляется и проверяется.
• В крупных организациях кассовая книга обычно делится на две части: журнал кассовых расходов и журнал кассовых поступлений.
• Кассовая книга отличается от кассового счета тем, что это отдельная книга, в которой регистрируются кассовые операции, тогда как кассовый счет является счетом в главной книге.
• Существует три распространенных типа кассовых книг: одна колонка, двойная колонка и тройная колонка.

Кассовая книга

Как работает кассовая книга

Кассовая книга составляется как дополнение к главной книге, в которой все кассовые операции, совершенные в течение отчетного периода, фиксируются в хронологическом порядке. Более крупные организации обычно делят кассовую книгу на две части: журнал кассовых расходов, в котором фиксируются все денежные выплаты, и журнал кассовых поступлений, в котором фиксируются все денежные средства, поступающие в бизнес.

Журнал выдачи денежных средств будет включать такие статьи, как платежи поставщикам для уменьшения кредиторской задолженности, а журнал денежных поступлений будет включать такие позиции, как платежи, сделанные клиентами по непогашенной дебиторской задолженности, или продажи за наличные.

Основной целью кассовой книги является эффективное управление денежными средствами, что позволяет легко определять остатки денежных средств в любой момент времени, позволяя менеджерам и бухгалтерам компании эффективно планировать свои денежные средства, когда это необходимо. Кроме того, гораздо быстрее получить доступ к информации о наличных деньгах в кассовой книге, чем отслеживать наличные деньги в бухгалтерской книге.

Кассовая книга и кассовый счет

Кассовая книга и кассовый счет отличаются по нескольким параметрам. Кассовая книга — это отдельная книга, в которой регистрируются кассовые операции, тогда как кассовый счет — это счет в общей книге. Кассовая книга служит как журналу, так и бухгалтерской книге, тогда как кассовый счет структурирован как бухгалтерская книга. Подробности или рассказ об источнике или использовании средств требуются в кассовой книге, но не в кассовом счете.

Существует множество причин, по которым бизнес может регистрировать транзакции, используя кассовую книгу вместо кассового счета. Ежедневные остатки денежных средств легко получить и определить. Ошибки можно легко обнаружить с помощью проверки, а записи обновляются, так как баланс проверяется ежедневно. Напротив, остатки на кассовых счетах обычно сверяются в конце месяца после выпуска ежемесячной банковской выписки.

Запись в кассовой книге

Все операции в кассовой книге имеют две стороны: дебетовую и кредитовую. Все денежные поступления записываются в левой части по дебету, а все денежные выплаты записываются по дате в правой части как кредит. Разница между левой и правой сторонами показывает остаток денежных средств в кассе, который должен быть чистым дебетовым сальдо, если денежный поток положительный.

Кассовая книга оформляется столбцами. Существует три распространенных версии кассовой книги: один столбец, двойной столбец и тройной столбец. В кассовой книге, состоящей из одной графы, отражаются только поступления и выплаты денежных средств. Кассовая книга в два столбца показывает денежные поступления и платежи, а также сведения о банковских операциях. Кассовая книга с тремя столбцами показывает все вышеперечисленное, а также информацию о скидках при покупке или продаже.

Типичная кассовая книга с одним столбцом будет иметь четыре заголовка столбца: «дата», «описание», «ссылка» (или «номер листа») и «сумма». Эти заголовки присутствуют как для левой стороны, показывающей квитанции, так и для правой стороны, показывающей платежи. Столбец даты — это дата транзакции.

Поскольку кассовая книга постоянно обновляется, она будет располагаться в хронологическом порядке по транзакциям. В графе описания бухгалтер записывает краткое описание или повествование о сделке. В столбце справки или бухгалтерской книги бухгалтер вводит номер счета для соответствующей учетной записи главной книги. Сумма сделки записывается в последней колонке.

Примеры формата кассовой книги

Для чего нужна кассовая книга?

Кассовая книга составляется как дополнение к главной книге, в которой все кассовые операции, совершенные в течение отчетного периода, записываются в хронологическом порядке. Основной целью кассовой книги является эффективное управление денежными средствами, что позволяет легко определять остатки денежных средств в любой момент времени, позволяя менеджерам и бухгалтерам компаний эффективно планировать свои денежные средства. Кроме того, гораздо быстрее получить доступ к информации о наличных деньгах в кассовой книге, чем отслеживать наличные деньги в бухгалтерской книге.

Каковы два компонента кассовой книги?

Более крупные организации обычно делят кассовую книгу на две части: журнал расходования денежных средств, в котором фиксируются все платежи наличными, и журнал приходных наличных средств, в котором фиксируются все денежные средства, поступающие в бизнес. Журнал выдачи денежных средств будет включать такие статьи, как платежи поставщикам для уменьшения кредиторской задолженности, а журнал денежных поступлений будет включать такие позиции, как платежи, сделанные клиентами по непогашенной дебиторской задолженности, или продажи за наличные.

В чем разница между кассовой книгой и кассовым счетом?

Кассовая книга и кассовый счет имеют несколько отличий. Кассовая книга — это отдельная книга, в которой регистрируются кассовые операции, тогда как кассовый счет — это счет в общей книге. Кассовая книга служит как журналу, так и бухгалтерской книге, тогда как кассовый счет структурирован как бухгалтерская книга. Подробности или рассказ об источнике или использовании средств требуются в кассовой книге, но не в кассовом счете.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.

1. AccountingTools.