Как узнать как система налогообложения у ип: где можно проверить информацию, как посмотреть налоговый режим по ИНН

Содержание

Как узнать систему налогообложения своего ИП или ООО

17 июня 2022

Считается, что если ты предприниматель, то должен знать о своей компании все. Дата регистрации, сколько сотрудников было год назад и сейчас, какие налоги надо платить, и где лежит устав — хоть ночью разбуди, а ответить должен.

На деле же для многих это темные закоулки бизнеса, которые они прошли в самом начале и забыли до востребования, потому что это не та информация, которая требуется руководителю в ежедневных делах. Все же бывают случаи, когда даже без таких рутинных сведений не обойтись.

К примеру, ваш контрагент запросил документальное подтверждение применяемой системы налогообложения, а уведомление, которое вы получали еще при регистрации, последний раз в тот день и видели. Что делать? Получить подтверждение через налоговую. И мы знаем способ, при котором даже ходить никуда не придется.

Для этого на сайте nalog.ru в специальном разделе выберите «Иные обращения». А внизу на открывшейся странице выберите «Юридическое лицо», если у вас компания, или «Физическое лицо или ИП», если вы индивидуальный предприниматель.

Прошу предоставить информационное письмо о применяемой системе налогообложения для ИП/ООО __________, ИНН ___________. В случае применения упрощенной системы налогообложения прошу предоставить информационное письмо по форме 26.2–7 с обязательной расшифровкой объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов». На основание пункта 105 приказа Минфин России от 2 июля 2012 года № 99н, просим предоставить подтверждение в электронном виде по адресу электронной почты: ___________. В случае, если ответ на запрос не может быть направлен на указанный адрес электронной почты, прошу направить ответ через ТКС.

В российской налоговой системе предусмотрено несколько режимов. Для их применения установлены определенные ограничения, однако большая часть организаций и предпринимателей все же имеют возможность выбора. Эти режимы периодически можно менять. Например, компания вправе с начала следующего календарного года перейти с основной системы на упрощенную или обратно. Поэтому не всегда можно знать наверняка, какой режим применяет ваш контрагент. Рассмотрим, как узнать систему налогообложения по ИНН, если такая информация необходима.

Суть в следующем: если поставщик является плательщиком этого налога, то фирма может заявить к вычету сумму НДС, указанную в счете-фактуре. А вот если поставку осуществил контрагент, применяющий один из специальных режимов, то права на вычет не возникает. Поэтому нужно знать, с кем планируется сделка, и придется ли платить НДС из своего кармана.

Кроме того, знать, какая система налогообложения применяется контрагентом, необходимо и для общей оценки его добросовестности. Такая проверка должна проводиться в отношении каждого потенциального, а периодически – в отношении действующего партнера. Ее отсутствие может привести к тому, что ФНС переложит ответственность за неуплату таким субъектом НДС на его контрагентов. Вот почему всегда следует проявлять осмотрительность и не вести бизнес с «однодневками», созданными для ухода от налогов.

Наконец, иногда компания или ИП не знает даже собственную налоговую систему. Это бывает, если регистрация производилась через посредников. Конечно, таких ситуаций лучше не допускать, ведь доходность бизнеса не в последнюю очередь зависит от выбора режима. Но если так произошло, нужно как можно скорее узнать, какая применяется система налогообложения, по своему ИНН. И при необходимости изменить ее. Однако, например, перейти с основной системы на упрощенную можно лишь в течение первого месяца после регистрации, поэтому тянуть не стоит.

Для справки добавим, что у компаний выбор систем таков: основная или упрощенная, ЕСХН (для сельхозпроизводителей). У предпринимателей возможностей больше, поскольку им теоретически доступны все существующие режимы налогообложения. Кроме уже перечисленных, это патентная система (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД).

В настоящее время налоговая служба ведет множество реестров с открытой информацией о компаниях и ИП, а также предлагает сервис для проверки бизнеса. Казалось бы, при такой доступности данных узнать систему налогообложения любого субъекта по ИНН на сайте ФНС – не самая большая проблема. Но это не совсем так. Сведения о налоговом режиме в явном виде не входят в перечень данных, которые доступны при обращении к этим сервисам и реестрам.

Поэтому чтобы точно узнать применяемый режим налогообложения по ИНН, лучше обратиться в любую инспекцию ФНС. Составляется запрос в произвольной форме, указывается ИНН субъекта и обратный адрес, на который будет получен письменный ответ с печатью налогового органа. Этот документ сможет послужить весомым доказательством при возникновении споров.

Также можно обратиться к сервису » Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» на сайте налоговой службы. Он не предоставит официального ответа на вопрос о налоговой системе, но все же даст представление о ней по косвенному признаку.

После нажатия кнопки «Найти» система выдаст наименование компании или ИП. Кликнув на него, можно скачать выписку из реестра в формате .pdf. В ней нужно посмотреть раздел со сведениями о записях, внесенных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а далее – подраздел с перечнем документов, которые представлялись в ИФНС. Если было подано уведомление о переходе на специальный налоговый режим, значит, он и применяется:

Правда, некоторые режимы можно совмещать. Например, перейдя на УСН, предприниматель может купить патент, а эти сведения в реестре не фигурируют. То есть точно узнать режим налогообложения по выписке из реестра можно не всегда. Однако из нее можно сделать вывод о том, должен ли в силу применяемой налоговой системы контрагент платить НДС или нет (на всех спецрежимах, кроме ЕСХН, его не платят). А это, как сказано выше, наиболее частая причина выяснения СНО партнера по бизнесу.

Единственная налоговая система, о применении которой можно получить точную информацию – это НПД для предпринимателей и самозанятых лиц. Для этого ФНС разработала специальный сервис. Для проверки статуса самозанятого достаточно ввести ИНН ИП /самозанятого и дату, на которую нужна информация. Если гражданин среди плательщиков НПД не найден, значит, он им не является. Вот как выглядит этот поисковый сервис:

Действующее законодательство обязывает не каждого индивидуального предпринимателя вести бухгалтерский учет, тем не менее регулярное представление отчетности в налоговые органы является обязательным для всех. Это регулируется Федеральным законом № 402-ФЗ. Несоблюдение требований влечет за собой штрафы и принудительную ликвидацию предпринимателей.

Если содержать собственного бухгалтера дорого, можно воспользоваться бухгалтерскими услугами для ИП от сторонних компаний. Это решение позволяет сэкономить на зарплате сотрудника, организации его рабочего места и т. д. Можно не беспокоиться о том, что нанятые специалисты могут раскрыть финансовые данные кому-то еще. Полная конфиденциальность – один из основных принципов компаний, предлагающих бухгалтерские услуги для индивидуальных предпринимателей.

Каждое предприятие может самостоятельно вести учетную документацию или обращаться в специализированные компании, оказывающие бухгалтерские услуги индивидуальным предпринимателям. Если индивидуальные предприниматели выбирают первый вариант, им приходится обеспечивать надлежащее ведение и хранение финансовых документов, а также нанимать специалистов, если они сами не обладают достаточными навыками. Это может быть проблемой для отдельных лиц.

Индивидуальные предприниматели и отдельные филиалы организаций могут быть освобождены от обязательного ведения и сдачи бухгалтерской отчетности в соответствии с абз. 2 Федерального закона № 402-ФЗ. Однако это не следует понимать так, будто можно вообще не отчитываться перед государством. Все финансовые операции в любом случае должны быть зарегистрированы – индивидуальные предприниматели не освобождены от налогов.

Данный налоговый режим устанавливается по умолчанию, если предприниматели не указали иное при регистрации. Налоговые декларации необходимо будет подавать ежегодно и ежеквартально. Однако большинство компаний стараются выбирать варианты с меньшей налоговой нагрузкой: упрощенная система налогообложения, патентная система налогообложения или специальный режим в виде единого налога на вмененный доход.

Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, подают декларацию один раз в год. Каждый квартал необходимо уплачивать аванс, который затем включается в единый годовой налог. При упрощенной системе налогообложения предприниматели ведут бухгалтерский учет, внося все доходы и расходы в книгу учета. Это также актуально для предпринимателей в рамках патентной системы налогообложения. Тем не менее, для каждого полученного патента используется отдельная книга доходов и расходов.

В случае применения единого налога на вмененный доход сумма вмененного дохода по определенному виду деятельности является базой для исчисления налога. В условиях единого налога на вмененный доход предприниматели исчисляют налоги с потенциально возможного, а не фактически полученного дохода.

Компания ВАЛЕН предлагает бухгалтерские услуги в Москве и других регионах. Наши специалисты имеют многолетний опыт работы в сфере аутсорсинга. Квалифицированные бухгалтеры готовы привести в порядок текущую документацию, своевременно подать все необходимые отчеты, а также дать подробные консультации для устранения ошибок в дальнейшей работе предпринимателя. Получить консультацию или оставить заявку можно на нашем сайте или по телефону +7 (495) 7-888-096. Мы также будем рады видеть Вас в нашем московском офисе.

Многие дискуссии о налоговой политике сосредоточены на том, какие налоги препятствуют (или не препятствуют) упорному труду и созданию богатства. К сожалению, такое узкое внимание к предложению рабочей силы и инвестициям упускает из виду более широкую картину того, что происходило в экономике США за последние полвека. Точно так же, как тяжелая техника превратила США из аграрного общества в индустриальный центр, новая экономика знаний изменила характер экономического роста. ¹ Более подробное обсуждение важности распространения знаний для роста, а также список дополнительных ссылок можно найти в Akcigit and Ates (2019), «What Happened to U.S. Business Dynamism?» 2019 г., Рабочий документ NBER 25756.

В этом документе исследуются последние научные данные о том, как политика подоходного налога — как на индивидуальном, так и на корпоративном уровне — влияет на инновации. Для этого основное внимание уделяется влиянию налоговой политики на стимулы к инновациям, количеству и качеству новых идей, а также на открытие бизнеса и производительность. Исследование показывает, что как высокие ставки подоходного налога, так и неэффективные налоговые структуры могут негативно влиять на инновации и предпринимательство.

Лауреат Нобелевской премии экономист Роберт Солоу впервые объяснил, как капитал — машины, оборудование и другие воспроизводимые факторы производства — позволил странам избежать ловушки существования во время промышленной революции. ² Солоу, Роберт М., «Вклад в теорию экономического роста», 1956, Quarterly Journal of Economics, Vol. 70 (1), стр. 65–94. Солоу также показал, что убывающая отдача приведет к тому, что темпы роста уровня жизни (измеряемого как ВВП на душу населения) в конечном итоге сгладятся, поскольку каждая дополнительная единица капитала приводит к меньшему приросту объема производства.

Различие между постоянными изменениями в темпах роста и разовым повышением уровня жизни имеет решающее значение. Сравните выгоду от постоянно ускоренного темпа роста на правой панели рисунка 1 с выгодой от короткого всплеска роста слева. Политика, которая влияет только на стимулы к работе или инвестированию в капитал, может только надеяться на достижение мимолетного скачка роста с последующим возвратом к предыдущей тенденции, как на левой панели. Напротив, рост производительности, то есть способность производить больше с меньшими затратами, может привести к более быстрому росту в долгосрочной перспективе.

Спустя десятилетия после Солоу другой экономист, лауреат Нобелевской премии, Пол Ромер, определил такие идеи, как открытие новой химической формулы или разработка более эффективных методов управления, в качестве основы для повышения производительности. ³ Ромер, Пол М., «Эндогенные технологические изменения», 1990, Журнал политической экономии, Vol. 98(5), стр. S71–S102. Что отличает идеи от традиционных товаров, так это то, что они неконкурентны, а это означает, что использование идеи одним человеком не уменьшает ее полезности для другого человека. Поскольку идеи остаются полезными независимо от того, сколько раз они используются, они дополняют друг друга, предоставляя безграничные возможности для прогресса и улучшения. Таким образом, задача экономического роста в конечном счете сводится к поиску наилучших способов взращивания, а не препятствования созданию и распространению идей.

Теперь исследователи могут точно оценить влияние федеральных налогов и налогов на уровне штатов на создание идей благодаря достижениям в экономической методологии и более широкому доступу к подробным «большим данным» на микроуровне. Этот растущий объем исследований показывает, что налоги оказывают значительное влияние на инновации и предпринимательство, в конечном итоге влияя на производительность и рост.

Хотя решение стать новатором часто определяется рядом личных факторов, таких как влияние наставников, исследования показывают, что финансовые стимулы играют значительную роль. Например, в одном недавнем исследовании показано, что смоделированное увеличение ставки подоходного налога на 40% приводит к сокращению числа людей, подающих патентные заявки, на 48%. ⁴ Белл, Александр М., Радж Четти, Ксавьер Джаравель, Невиана Петкова и Джон Ван Ринен, «Порождает ли снижение налогов больше Эйнштейнов? Влияние финансовых стимулов и воздействия инноваций на количество изобретателей», 2019 г., Рабочий документ NBER № 25493.

В двух связанных исследованиях также показано, что повышение подоходного налога на индивидуальном или корпоративном уровне оказывает негативное влияние на инновации на уровне штата и индивидуальное поведение изобретателей. ⁵ Акджигит, Уфук, Джон Григсби, Том Николас и Стефани Станчева, «Налогообложение и инновации в 20-м веке», 2018 г., рабочий документ NBER № 24982; и Мукерджи, Абхируп, Манприт Сингх и Альминас Залдокас, «Препятствуют ли корпоративные налоги инновациям?» Журнал финансовой экономики, Vol. 124, стр. 195–221. Например, Akcigit et. др. обнаружили, что увеличение средней ставки личного налога на каждый процентный пункт приводит к уменьшению количества патентов и упоминаний на 6-10%. ⁶ Кроме того, эти отрицательные результаты относятся и к корпоративным налогам, что влияет на деловые стимулы для архетипического «гаражного» изобретателя. В зависимости от успеха своего изобретения гаражные изобретатели могут предпочесть остаться без юридического лица, они могут начать бизнес и зарегистрировать его или продать свой патент другой корпорации. Более высокие корпоративные налоги снижают ценность последних двух вариантов, тем самым ограничивая потенциал роста для любого гаражного изобретателя. Этот вывод согласуется с другими свидетельствами того, что заявка на патент, как правило, отмечает «пик успешной карьеры в области инноваций», а не начало пути к высокой отдаче. Более высокие налоги снижают вероятность того, что любой новатор когда-либо достигнет этого пика.

Помимо сокращения общего количества изобретателей по всей стране, более высокие подоходные налоги также влияют на то, где они предпочитают жить. Это имеет серьезные последствия для государственной экономической деятельности и политики. Два недавних исследования показывают, что ведущие ученые и изобретатели активно мигрируют в места с более низкими налогами. ⁷ Моретти, Энрико и Дэниел Дж. Уилсон, «Влияние государственных налогов на географическое положение самых высокооплачиваемых: данные звездных ученых», 2017 г. , American Economic Review, Vol. 107 (7), стр. 1858–19.03; и Акджигит, Уфук, Саломе Басландзе и Стефани Станчева, «Налогообложение и международная мобильность изобретателей», 2016 г., American Economic Review, Vol. 106 (10), стр. 2930–2981. Конечно, на решение о миграции влияют и другие факторы, помимо налогов. Но Энрико Моретти и Дэниел Дж. Уилсон, авторы одного из исследований, обнаружили, что повышение государственных налогов на 1% связано с увеличением чистого оттока новаторов на 1,8%. ⁸ См. Moretti and Wilson (2017).

Для общих экономических показателей важно не только количество изобретателей, но и качество создаваемых новых идей. Здесь также существенное влияние оказывают налоги на прибыль. Недавнее исследование Александра М. Белла и соавт. обнаружил, что личная выгода изобретателей (то есть их доход) сильно коррелирует с социальным влиянием их изобретений, измеряемым цитированием. Таким образом, повышение подоходного налога может уменьшить стимулы изобретателей к созданию изобретений с большим социальным эффектом. Количественно их моделирование показывает, что 40-процентное повышение подоходного налога дает от 9Снижение количества инноваций с поправкой на качество на 0,4% и 12,5% по цитируемости. ⁹ Белл, Александр М., Радж Четти, Ксавье Джаравель, Невиана Петкова и Джон Ван Ринен, «Порождает ли снижение налогов больше Эйнштейнов? Влияние финансовых стимулов и воздействия инноваций на предложение изобретателей», 2019 г., рабочий документ NBER № 25493.

Инновации — это основа для повышения производительности, но это соединение не происходит автоматически. Вместо этого предприниматели должны быть готовы внедрять инновации как через новые, так и через существующие предприятия. Здесь также исследования показали значительное влияние кодекса подоходного налога на динамичность бизнеса и, следовательно, на производительность. Например, одно недавнее исследование, проведенное Марком Кертисом и Райаном Декером, выявило сильную отрицательную связь между государственными подоходными налогами и предпринимательством. ¹⁰ Кертис, Марк Э. и Райан А. Декер, «Предпринимательство и государственное налогообложение», 2018 г., рабочий документ. В частности, авторы установили, что каждый процентный пункт повышения ставки государственного корпоративного налога приводит к сокращению на 3,7–4,4% числа работников, занятых в стартап-фирмах. Другое исследование, проведенное Ксавьером Жиру и Джошуа Раухом, показывает, что по мере роста государственных налогов количество стартапов падает, как и количество сотрудников в каждом стартапе. ¹¹ Жиру, Ксавьер и Джошуа Рау, «Налогообложение штатов и перераспределение деловой активности: данные на уровне учреждений», Готовится к печати, Журнал политической экономии. Недавнее исследование, проведенное Джереми Гринвудом, Пэнфей Ханом и Хуаном М. Санчесом, показало, что повышение ставок налога на прирост капитала снижает объем венчурного капитала, вложенного в стартапы. ¹² Гринвуд, Джереми, Пэнфэй Хан и Хуан М. Санчес, «Финансирование предприятий», 2018 г., Рабочий документ Федерального резервного банка Сент-Луиса № 2017-035C.

По мере взросления стартапов доступ к более крупным пулам капитала становится все более ценным для облегчения инвестиций в повышение производительности. Кодекс подоходного налога играет большую роль в этом процессе, формируя юридические структуры фирм. В частности, взаимодействие между индивидуальным и корпоративным налоговыми кодексами может совместно формировать решения о том, организована ли фирма как сквозная организация или C-корпорация. Регистрация в качестве C-корпорации обеспечивает более широкий доступ к внешним фондам, но за счет двойного налогообложения — сначала на корпоративном уровне, а затем на уровне акционеров. Напротив, доход от сквозных организаций облагается налогом на индивидуальном уровне.

Недавние исследования пришли к выводу, что реформы, направленные на снижение корпоративной ставки, приводят к повышению производительности в масштабах всей экономики за счет поощрения объединения компаний. Это именно потому, что регистрация может облегчить финансовые ограничения и позволить больше инвестиций. ¹³ Чен, Дафна, Ши Ци и Дон Шлагенхауф, «Корпоративный подоходный налог, организационно-правовая форма и занятость», Американский экономический журнал: макроэкономика, том. 10(4), стр. 270–304. Точно так же недавняя работа экономистов Себастьяна Дырда и Бенджамина Пагсли показывает важность структуры налоговых реформ. Они пришли к выводу, что реформы, которые увеличивают разрыв между ставками личного и корпоративного налога (например, путем снижения ставки личного налога без одновременного снижения корпоративной ставки), могут вызвать контрпродуктивное падение заработной платы и объема производства. Такие реформы могут побудить фирмы организоваться как сквозные организации по налоговым причинам за счет меньшего доступа к капиталу. ¹⁴ Дырда, Себастьян и Бенджамин Пагсли, «Налоги, частный капитал и эволюция неравенства доходов в США», 2019 г., рабочий документ.

К сожалению, показатели экономического динамизма, такие как темпы создания новых предприятий, показанные на рис. 2, в последние годы резко снизились. Этот факт является плохим предзнаменованием для будущего роста производительности. ¹⁵ Более подробное обсуждение связи между снижением динамизма и замедлением производительности можно найти в Decker, Ryan A., John Haltiwanger, Ron S. Jarmin и Javier Miranda, «Declining Dynamism, Allocative Efficiency, and the Productivity Slowdown», 2017. , American Economic Review Papers & Proceedings, Vol. 107(5), стр. 322–326.

В совокупности эти исследования показывают, что налоговая политика, сводящая финансовые выгоды к инновациям, рискует повредить экономическому росту страны. Некоторые предполагают, что этих негативных последствий можно избежать, нацелив более высокие налоги только на богатых, но недавние исследования показывают обратное.

В своем анализе патентных записей Bell et. др. обнаруживают, что на относительно небольшое число изобретателей приходится непропорциональная доля высококачественных изобретений. ¹⁶ Белл, Александр М., Радж Четти, Ксавье Джаравель, Невиана Петкова и Джон Ван Ринен, «Порождает ли снижение налогов больше Эйнштейнов? Влияние финансовых стимулов и воздействия инноваций на предложение изобретателей», 2019 г., рабочий документ NBER № 25493. Более того, поскольку идеи не соперничают друг с другом, впоследствии на них может опираться неограниченное количество людей. В результате любая политика, снижающая стимулы к новым идеям, может привести к широкомасштабным негативным последствиям для экономического роста и благосостояния. Чтобы быть конкретным, экономист Чарльз Джонс показывает, что повышение ставки налога на прибыль до 75% может (1) снизить общий ВВП более чем на 8% и (2) уменьшить доход беднейших 90% лиц, получающих доход, более чем на 3%, даже если предположить, что они будут прямыми получателями всех новых налоговых поступлений. ¹⁷ Джонс, Чарльз, «Налогообложение самых высоких доходов в мире идей», 2018 г., рабочий документ. Экономисты Нир Джаймович и Серджио Ребело приводят дополнительные доказательства, обнаружив, что повышение ставки налога на доход с капитала до 60% может снизить темпы экономического роста вдвое. ¹⁸ Джаймович, Нир и Серхио Ребело, «Нелинейное влияние налогообложения на экономический рост», Журнал политической экономии, Vol. 25 (1), стр. 265–29.0.

Вопрос не в том, следует ли облагать налогом. Скорее, эти исследования подчеркивают важность правильного определения налоговых ставок и налоговых структур. Затраты на ошибку включают в себя сокращение предпринимательства и инноваций и, следовательно, более низкие темпы роста в долгосрочной перспективе, а не только снижение стимула к усердной работе.

Кроме того, исследования показывают, что структура налогового кодекса так же важна, как и показатель доходов. Выделяются два урока. Во-первых, директивным органам следует рассматривать налоговый кодекс как единый объект, а не рассматривать личный и корпоративный подоходный налог как действующие независимо друг от друга.

Как узнать систему налогообложения своего ИП или ООО

1. Выбираем тип обращения

2. Заполняем данные налоговой

3. Заполняем данные руководителя

4. Составляем запрос

5. Ловим на почте проверочный код

Как узнать систему налогообложения по ИНН на сайте налоговой

Когда требуется узнать систему налогообложения

Как узнать СНО по ИНН

в разных системах налогообложения, варианты учета

Варианты бухгалтерского учета для индивидуальных предпринимателей

Учет индивидуальных предпринимателей в разных системах налогообложения

Компания ВАЛЕН – бухгалтерский учет для индивидуальных предпринимателей в Москве

Как налоги влияют на предпринимательство, инновации и производительность?

Введение

Важность производительности для устойчивого роста

Данные о влиянии подоходного налога на инновации

Подоходный налог влияет на количество и местонахождение новаторов

Подоходный налог влияет на количество и качество новых идей

Подоходный налог влияет на открытие бизнеса и производительность

Последствия политики