Как определяется размер земельного налога? Как уменьшить земельный налог на участок в собственности
Размер земельного налога 2018 - как уменьшить, от чего зависит, налоговая ставка, порядок определения, оплата, сроки
Все граждане, имеющие в своей собственности земельные участки, обязаны платить за них налог, денежные средства от которого поступают в местный бюджет. В связи с этим часто возникает вопрос: как же происходит расчёт земельного налога?
Объект налогообложения
Земельный налог обязаны уплачивать граждане, которые владеют землей на праве собственности, и их владения находятся на территории различных муниципальных образований, а также городов федерального значения.
Налогом не облагаются следующие виды земельных участков:
- которые были изъяты из оборота из-за постановлений российского законодательства;
- земли, признанные законодательство особо ценными в культурном либо историческом значении, а также участки земли, на которых расположены различные памятники архитектуры или быта народов России;
- участки, предоставленные для использования в таможенных либо в военных целях, а также используемые Министерство обороны;
- находящиеся в государственной собственности водные объекты;
- участки, на которых построены жилые многоквартирные дома;
- объекты, которые согласно законодательным актам извлечены из оборота земельных участков либо же ограничены в использовании.
Кто платит?
Налог на землю обязаны уплачивать все граждане, у которых во владении имеются земельные ресурсы.
Если участок земли находится у физического лица на праве безвозмездного использования или же достался ему по договору аренды, налог на землю можно не выплачивать.
Есть ли льготы?
Во многих муниципальных образованиях для определённой категории людей государство создает различные льготы, которые позволяют снизить сумму налога на землю, а в некоторых случаях вовсе его не платить. На сайте налоговой службы имеется подробная информация обо всех установленных льготах, а также сведения о том, кому они предоставляются.
От уплаты налога освобождаются жители малочисленных этнических групп на Севере, Дальнем Востоке и в Сибири, т.к. для этих людей земля, по исторически сложившимся обстоятельствам, является средством к существованию.
Льготы также положены следующим категориям граждан:
- людям, которые получили определенную дозу облучения при работе на ядерных и атомных объектах;
- участники испытаний ядерного оружия;
- участники боевых столкновений и войн;
- инвалиды различных групп;
- люди, имеющие Ордена Славы всех степеней;
- Герои России и СССР.
Законодательство
Требования государства о выплате земельного налога, регламентируется различными статьями Налогового Кодекса России, а также законом «О плате за землю» № 1738-1.
Размер земельного налога
Размер выплаты зависит от размера участка, а также от кадастровой стоимости земли. На величину пошлины может также повлиять место расположения объекта.
Денежную сумму, которую необходимо будет заплатить в ФНС, для физических лиц рассчитывают работники налогового отделения, после чего они обязаны оповестить гражданина по почте о размере земельного налога.
Юридические лица же, напротив, должны самостоятельно рассчитывать сумму налога, после чего им необходимо получить в отделении ФНС акт сверки, который подтвердит правильность произведенных расчетов.
ИП освобождаются от уплаты земельного налога, если:
- пользование землей осуществляется на договоре аренды участка;
- владельцем земли является организация, и участок занят МДК;
- объект является культурным или историческим наследием страны, однако определенная его часть, все же является собственностью юридического лица.
От чего зависит?
Величина налога зависит в основном от кадастровой стоимости участка. Также на размер выплаты влияет величина доли, которую налогоплательщик имеет в данном имуществе.
Гражданину рекомендуется периодически уточнять в соответствующий инстанциях кадастровую стоимость своего участка. Иначе могут возникнуть определенные затруднения. При увеличении кадастровой стоимости повышается и общая цена земли и, соответственно, сумма, которую человек обязан ежегодно выплачивать в муниципальный бюджет в виде земельного налога.
Налоговая ставка
Ставка, установленная по земельному налогу, может существенно различаться. Она зависит от назначения земли.
- Для объектов, которые используются в сельскохозяйственных нуждах, а также в качестве личных подсобных хозяйств, размер показателя составляет 0,3%.
- Для прочих категорий земельных участков налог будет рассчитываться по ставке 1,5%.
Размер ставка, в соответствии с которой налог будет начислен гражданину, лучше заранее уточнить в отделении ФНС.
Как рассчитать?
При начислении налога на землю, учитывается кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января года, в котором уплачивается налог.
В случае, если человек впервые уплачивает взнос в бюджет, расчет будет производиться по оценочной стоимости участка.
Как оплатить?
Оплатить земельный налог можно различными способами:
- Во время личного посещения отделения налоговой службы, где человеку будет выдана специальная квитанция, с которой он должен прийти в банк.
- Уплата земельного налога при помощи Сбербанка онлайн. В этом случае гражданину потребуется ИНН и паспорт, данные которых необходимо будет ввести в онлайн форму в процессе оплаты.
- Оплатить налог также можно на портале государственных услуг. Однако в этом случае гражданину потребуется предварительно зарегистрироваться на этом сайте.
Гражданин имеет право заранее внести часть денежных средств в качестве авансовой выплаты налогового платежа либо же полностью погасить имеющиеся перед местным бюджетом обязательства. Однако следует помнить, что кадастровая стоимость участка может измениться в любой момент.
Сроки
В настоящее время управление муниципальных образований разработало и приняло специальные законы, которые позволяют выставить определенные сроки, в которые должен быть уплачен налог. В основном это 1 декабря того года, в котором был закончен очередной налоговый период. Это касается лишь физических лиц.
За месяц до крайнего срока уплаты отчисления в местный бюджет человеку должно прийти специальное уведомление из налоговой службы, в котором сообщается о том, что в ближайшее время гражданину необходимо будет заплатить налог.
Многие люди ошибочно полагают, что неполучение такого уведомления освобождает их от необходимости уплачивать налог. Однако это не так. Если денежные средства не будут перечисленные в налоговую службу в определенный срок, человек рискует получить штраф, либо же заработать себе начисление пени. В случае с земельным налогом оба наказания могут быть применены одновременно.
Как уменьшить?
Размер земельного налога в 2018 году будет снижен, если гражданин входит в одну из вышеперечисленных категорий людей, которые могут воспользоваться определенными льготами. Также следует знать, что налог взимается с человека, если он использует землю на правах собственника.
В случае аренды земельного участка, гражданин имеет право не оплачивать отчисления в местный бюджет в положенном размере.
На видео об исчислении налога на землю
realtyurist.ru
Уплата земельного налога для ИП в 2017: расчёт, сроки, уменьшение налога
Один из важных платежей, про который нельзя забывать, – земельный налог для ИП. Этот сбор – обязанность индивидуального предпринимателя, если в его собственности или даже в аренде есть участок земли или здание. Деваться некуда – учимся рассчитывать земельный налог и знакомимся со сроками его уплаты.
Местный уровень
Срок уплаты и величину взноса устанавливает местная администрация. Налоговый кодекс устанавливает только предельные ставки по налогу на землю, они составляют 1,5% или 0,3% за наделы, относящиеся к сельхозземлям, участкам под жилищным фондом и дачным участкам.
Местные власти, как правило, снижают ставку земельного налога. Информацию о них можно уточнить с помощью специального сервиса на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого нужно:
- Перейти по ссылке и указать вид налога.
- Выбрать налоговый период – 20167 год.
- Указать на интерактивной карте регион, в котором вы имеете землю, и муниципалитет.
- Ввести три первые буквы названия, и система предложит вам выбрать нужный вариант из списка. После этого нажмите на кнопку «Искать».
- Сервис предоставит вам таблицу. В ней будет указано название документа, который устанавливает ставку земельного налога, а в соседнем столбце появится ссылка на его текст.
- Откройте документ – в нем вы найдете актуальную информацию по интересующему вас вопросу.
Расчет земельного налога довольно прост: сбор = налоговая ставка × кадастровая стоимость земли. Хотя налоговая инспекция сама рассчитает сумму и пришлет вам уведомление, понимать механизм налогообложения необходимо. В некоторых случаях можно значительно уменьшить это платеж.
Земельный налог для индивидуальных предпринимателей ничем не отличается от аналогичного сбора для простых физических лиц. Уведомление из налоговой, как правило, присылается почтой в конце 3 квартала текущего года.
Расчет земельного налога довольно прост: сбор = налоговая ставка × кадастровая стоимость земли.
Оплату необходимо сделать до 1 октября. Никакие авансовые платежи для ИП, в отличие от юридических лиц, по земельному налогу не предусмотрены.
Если документ не пришел, не стоит радоваться. Платить налог – это обязанность, а за просрочку предусмотрены штрафы и пени. Поэтому лучше всего обратиться в ФНС и поинтересоваться судьбой документа.
Как уменьшить земельный налог?
Уменьшить земельный налог можно двумя способами:
1. Налоговые льготы.
Список льгот устанавливается в регионах. Для того чтобы уточнить информацию о действующих льготах в вашем регионе, воспользуйтесь сервисом сайта ФНС. Вам нужно будет предоставить в налоговую заявление (форму можно скачать с сайта ФНС) и подтверждающие право на льготу документы.
2. Пересмотр кадастровой стоимости.
Переоценить стоимость участка можно на основании Федерального закона №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Он позволяет изменить кадастровую стоимость в досудебном или судебном порядке. Для этого нужно иметь кадастровую справку, документ, подтверждающий недостоверность сведений об участке земли, отчет о рыночной стоимости и заключение от независимых оценщиков.
Уменьшить земельный налог можно двумя способами. Во-первых, применять налоговые льготы. Во-вторых, переоценить стоимость участка.
Документы вместе с заявлением о пересмотре стоимости нужно направить в Росреестр или написать заявление в онлайн-сервисе ведомства. Если вам откажут, то отправляйтесь в суд. Судебная практика по подобной категории дел уже сформирована.
Итак, земельный налог не такая уж тяжкая ноша для индивидуального предпринимателя. В целом в регионах ставки по нему относительно низкие. Конфликты, связанные с переоценкой земли, успешно решаются в суде в пользу предпринимателей. Главное, соблюдайте сроки. Это простое правило позволит вам избежать штрафов.
zhazhda.biz
Как снизить налог на землю или оспорить кадастровую стоимость
В последнее время процедура оспаривания кадастровой стоимости стала довольно востребованной, так как ее размер напрямую влияет на земельный налог. О том, как можно изменить кадастровую стоимость, мы побеседовали с оценщиком Н.С. ЗАХАРОВОЙ.
- Наталья Станиславовна, как связаны налог на землю и кадастровая стоимость?
- Налоговая база земельного налога представляет собой кадастровую стоимость земельного участка. Новая кадастровая стоимость земельных участков в Пермском крае вступила в силу с 1 января 2014 года. Именно она является базой для исчисления земельного налога и играет определяющую роль при установлении арендных ставок, сумм залогов, начальной стоимости в сделках купли-продажи недвижимой собственности.
- Где можно узнать кадастровую стоимость?
- Это сделать достаточно просто. В Интернете открываете публичную кадастровую карту и вводите кадастровый номер земельного участка. Перед вами тут же появляется информация о площади, границах, категории и видах разрешенного использования данного участка и его кадастровой стоимости. Также можно отправить запрос в соответствующий орган Росреестра по Пермскому краю и получить выписку из государственного кадастра недвижимости.
- Кому выгодно снизить налог на землю?
- В данный момент перспективы оспаривания кадастровой стоимости земельных участков уже оценили крупные землевладельцы – промышленные предприятия и агрохолдинги. Постепенно к этому процессу стали присоединяться фермеры, школы, детские сады, дома отдыха и частные лица.
Экономия на таких платежах позволит предприятиям направить финансовые средства на увеличение фонда оплаты труда, инвестиции и расширение производства, повысить свою экономическую эффективность и конкурентоспособность.
Оспаривание кадастровой стоимости земельных участков под индивидуальное жилищное строительство в большинстве случаев экономически нецелесообразно ввиду применения низкой ставки налога.
- Как снизить налог на землю?
- Почему рыночная стоимость отличается от кадастровой?
- Кадастровая оценка, которой подвергаются земельные участки, по закону прошла по «методике массовой оценки». А она не в полной мере учитывает уровень качества и месторасположение объектов, особенности территориального планирования, уровень общественного и инженерно-транспортного оснащения местности, не учитываются также состояние объекта и многие другие моменты.
Как показывает практика, кадастровая стоимость, рассчитанная по «методике массовой оценки», лишь в некоторых случаях совпадает с рыночной стоимостью. Часто рыночная стоимость ниже кадастровой, и в некоторых случаях - в десятки раз.
- Как определить рыночную стоимость земельного участка?
- Алгоритм действий прост:
- заказать стандартный отчет о рыночной стоимости земельного участка по кадастровому номеру квалифицированному оценщику;
- полученный отчет вместе с требуемыми документами предоставить в органы государственного кадастра.
- Что нужно учитывать при выборе оценочной компании?
- Сразу отмечу, что услуги квалифицированного оценщика недешевы. Квалификация оценщика для выполнения данной работы очень важна, так как от качества оценочного отчета зависит, согласятся ли представители госорганов с данными, представленными в нем. Оценка земельных участков является одной из самых сложных, так как есть много нюансов, которые влияют на определение итоговой стоимости.
Наличие оценочного отчета об определении рыночной стоимости с положительным заключением Экспертного Совета практически гарантирует то, что кадастровая стоимость будет пересмотрена.
Таким образом, это не только окупит затраты на услуги оценщика, но и позволит сэкономить значительные средства.
- Как можно оспорить кадастровую стоимость?
- Законодательством предусмотрена процедура оспаривания кадастровой стоимости путем предоставления альтернативного отчета независимого оценщика по определению рыночной стоимости данного земельного участка в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость можно оспаривать, пока она действует. На сегодняшний день в Пермском крае для земель населенных пунктов кадастровая стоимость будет действовать с 1 января 2014 года и до 1 января 2017 года, а возможно и дольше.
Землевладельцы, которые получили отрицательное решение Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, все равно могут изменить кадастровую стоимость своего участка, обратившись с исковым заявлением в суд.
В результате законных действий возможно существенное снижение налога на землю или арендной платы.
К слову...
Наталья Станиславовна ЗАХАРОВА – уроженка г. Губахи, оценщик, член саморегулируемой организации «Экспертный совет» (г. Москва). В 2005 году закончила ПНИПУ по специальности «Экспертиза и управление недвижимости». Автор научных публикаций по оценке недвижимости в журнале «Вестник магистратуры». Стаж оценочной деятельности - 10 лет.
Вопросы опытному оценщику можно задать по телефону 8-952-658-61-01 или по эл. почте: [email protected]
Предварительный анализ данных для снижения земельного налога/арендной платы
Вы можете бесплатно оценить экономический эффект от изменения кадастровой стоимости земли.
Для этого отправьте нам запрос, содержащий следующие данные по земельному участку:
1. Адрес
2. Площадь
3. Кадастровый номер
4. Вид разрешенного использования
5. Процент налога (аренды), применяемый к кадастровой стоимости по вашему земельному участку
Или отправьте нам отсканированную первую страницу кадастрового паспорта (с указанием процента налога (аренды), применяемыого к кадастровой стоимости).
Запрос необходимо отправить по электронной почте по адресу: [email protected]
mediakub.com
Уменьшить налоги на землю
На сегодняшний день в нашей стране, одним из значимых показателей от которого может зависеть размер денежного налога на земельный участок, является его кадастровая стоимость. Эта стоимость определенного участка земли может быть установлена административными органами определенного субъекта РФ по определенному участку земли в полностью индивидуальном порядке. Такие налоги в различных регионах нашей страны могут иметь достаточно большие отличия по своему основному размеру. Многих собственников земельных участков интересует такой достаточно важный вопрос: каким способом имеется возможность на основании действующего законодательства снизить размер денежного налога на определенный участок земли.
В нашей стране в середине 2013 г., произошла некоторая переоценка стоимости земельных участков. При этом, необходимо заметить такой достаточно важный факт, что по большому числу участков земли, после проведенной переоценки их кадастровая стоимость в заметной степени стала больше. Поэтому, оплата земельного налога для некоторых определенных владельцев земельных участков в нашей стране возросла на достаточно большую сумму. Подобного рода ситуацию по действующему в нашей стране законодательству имеется возможность исправить для определенного собственника участка земли. Для этого, необходимо будет со специально оформленным заявиться в судебные органы. Чтобы максимально правильно и быстро это выполнить, рекомендуется обратиться к квалифицированным и опытным юристам. Юридические работники помогут вам правильно и с полным учетом всех существующих норм и правил составить специальное заявление в судебные органы. Это в значительной степени поможет сэкономить время, а также снизить общий размер налога на участок, который у вас находится в собственности у законного владельца.
Способы, которые позволяют на законных основаниях снизить размер налога на земельный участок
В нашей стране действует Земельный Кодекс и на основании данного законодательного акта определено, что рыночная цена определенного участка земли, который находится в собственности, а также его кадастровая стоимость должны быть похожими по стоимости. Подобного рода изменения возможно выполнить собственнику определенного земельного участка при помощи обращения с заявления в судебные органы. Далее рассмотрим порядок действий, требуется предпринять, чтобы иметь определенную возможность снизить налог на свой земельный участок, который у вас в собственности.
Так как, значительное число собственников земельных участков интересует такой достаточно важный вопрос: каким способом имеется возможность на основании действующего законодательства снизить размер денежного налога на определенный участок земельных владений. Специалисты, рекомендуют воспользоваться услугами квалифицированных и опытных юристов. Специалисты по земельным вопросам помогут вам избежать большого числа проблем и сложностей, которые могут возникнуть в процессе того, как вы оформляете различного рода официальные документы для подачи их в суд.
Основной порядок действий, они помогут снизить налог на участок земли, который находится в собственности
Для того, чтобы иметь определенную возможность снизить общий размер налога на земельный участок, который в определенный промежуток времени находится у вас в собственности, вам потребуется с заявлением обратиться в судебные органы нашей страны. В суде, гражданину предстоит предоставить два главных документа, которые полностью способны подтвердить тот факт, что он является законным собственником определенного участка земли, облагаемым налогом. Помимо этого, гражданину желающему снизить налог на свой земельный участок, находящийся у него в собственности. Потребуется предоставить в суде документы, указывающие от том, что рыночная стоимость участка земли, ему принадлежащему меньше чем кадастровая его стоимость указанная в документах. Это потребуется доказать в суде, при помощи проведения независимой экспертизы стоимости вашего земельного участка.
Для этого, необходимо будет осуществить экспертную оценку стоимости определенного земельного участка, который у гражданина находится в собственности. Для того, чтобы максимально правильно и быстро это выполнить, рекомендуется обратиться к квалифицированным и опытным юристам. Юридические работники помогут вам правильно и с полным учетом всех существующих норм и правил составить специальное заявление в судебные органы. Это в значительной степени поможет сэкономить время, а также снизить общий размер налога на участок.
Особенности снижения налога на земельный участок
Наличие специальных документов, которые способны указать на тот факт, что рыночная цена определенного участка земли ниже его кадастровой стоимости, позволит вам обратиться в судебные органы нашей страны для того, чтобы иметь возможность снизить общий размер налога на землю. Данная процедура при правильном и своевременном решении выполняться достаточно быстро по времени без большого числа финансовых вложений для владельца земельного участка, который находится у него в полностью законной собственности. Такие изменения возможно выполнить собственнику определенного земельного участка при помощи обращения с заявления в судебные органы. Далее рассмотрим порядок действий, которые необходимо предпринять, чтобы иметь определенную возможность снизить налог на свой земельный участок, находящийся в собственности. Так как, значительное число собственников земельных участков интересует такой достаточно важный вопрос: каким способом имеется возможность на основании действующего законодательства снизить размер денежного налога на определенный участок, который находится в собственности.
После этого, потребуется уже вторично обратиться в кадастровую палату нашей страны. Эти действия необходимо будет выполнить владельцу определенного земельного участка для того, чтобы законно зафиксировать изменение цены в существующем кадастре участков земли. Как правило, в данном вопросе больших сложностей и трудностей для владельца определенного участка земли, который находится у него в собственности не предвидится. Но, многие специалисты, рекомендуют воспользоваться услугами квалифицированных и опытных юристов. Специалисты по земельным вопросам помогут вам избежать большого числа проблем и сложностей, которые могут возникнуть в процессе того, как вы оформляете различного рода официальные документы для подачи их в судебные органы.
Завершающий этап, который необходимо выполнить владельцу определенного земельного участка
Последним этапом для владельца земельного участка, который желает снизить налог на землю, должен стать перерасчет кадастровой стоимости его земельного участка. Гражданину предстоит предоставить два главных документа, полностью способные подтвердить тот достаточно важный факт, что он является законным собственником определенного участка земли, который облагается налогом. Помимо этого, гражданину, желающему снизить налог на свой земельный участок, находящийся у него в собственности. Необходимо будет предоставить в суде документы, указывающие от том, что рыночная стоимость участка земли, который ему принадлежит меньше чем кадастровая его цена. Это все предстоит доказать в суде, если вы желаете снизить налог на земельный участок, который находится у вас в собственности.
После проведения подобного рода перерасчета, общий размер налога на земельный участок, который находится в собственности владельца будет снижен. Когда это произошло, гражданину потребуется получить специальную справку, которая указывает на тот факт, что кадастровая стоимость его участка, находящегося по закону у него в собственности снижена по принятому решению судебных органов.
С этой справкой, гражданину потребуется сходить в налоговые органы и предоставить ее для последующей оплаты земельного налога по новым условиям, которые будут гораздо выгоднее для него. Данный процесс может занимать несколько месяцев, поэтому к решению всех вопросов необходимо относиться максимально серьезно и ответственно и заранее собрать все требуемые для этого официальные документы и справки.
Важно! По всем вопросам земли и налогов, если не знаете, что делать и куда обращаться:
Звоните 8-800-777-32-63.
Юристы по земельным вопросам, и адвокаты, кто зарегистрирован на Российском Юридическом Портале, постараются Вам помочь с практической точки зрения в сложившемся вопросе и проконсультируют Вас по всем интересующим вопросам.
уменьшить налоги на землю на законных основаниях снизить размер налога на земельный участок особенности снижения налога на земельный участок
jur24pro.ru
