Как сделать 2 ндфл: Справку о доходах 2-НДФЛ можно получить в электронном виде

Содержание

Что такое справка 2-НДФЛ. Как сделать справку о доходах физических лиц

08 января 2021

08.01

5 минут

5 мин.

13 817

461

Прочитайте эту статью, чтобы понять, что такое справка о доходах, для чего она нужна, кто ее выдает, а также почему чаще всего используют название 2-НДФЛ.

Статьи

Содержание статьи

Что такое справка 2-НДФЛ?

Как сделать справку о зарплате и для чего она нужна?

Что такое справка 2-НДФЛ?

Это документ, в котором отражаются сведения о сумме годового дохода физлица, а также о том, сколько налога с его дохода перечислено в бюджет государства.

Вы удивитесь, но уже несколько лет именно справку 2-НДФЛ не выдают. Дело в том, что из привычного названия этого документа убрали аббревиатуру 2-НДФЛ и теперь он называется “о доходах и налогах физического лица”. Но на слуху по-прежнему осталось привычное “2-НДФЛ”, поэтому, чтобы не путать вас, мы так и будем ее называть.

Что указывается в справке? Как видно из названия, в этом документе содержится информация о том, сколько денег вы получили от работодателя и сколько налогов с вашей заработной платы этот работодатель удержал.

Как сделать справку о зарплате и для чего она нужна?

Справка о доходах физических лиц выдается вашим налоговым агентом (работодателем). Получить ее можно в любое время. В ней будет указана ваша зарплата и удержанный налог за год. Если вам нужно получить 2-НДФЛ за несколько лет, например, за 2 года, то работодатель составит документ за каждый требуемый период и выдаст вам 2 бланка справки о доходах.

Если в данный момент вы не работаете или сменили работодателя, то можете оформить ее через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Документ о ваших доходах могут потребовать в разных инстанциях. Прежде всего справка 2-НДФЛ нужна для получения налогового вычета. Приведем еще несколько примеров, когда вам понадобится справка:

если вам нужно оформить государственные пособия в органах соцзащиты
если вам надо оформить кредит в банке
также она потребуется когда вы устраиваетесь на новую работу
или если вам надо оформить визу для выезда за рубеж
также на основании этого документа вы заполняете налоговую декларацию о своих доходах.

Напомним, что вы можете оформить налоговый вычет только за те годы, когда вы несли расходы и платили 13% с дохода. Через налоговую инспекцию получать вычет можно только на следующий год после оплаты расходов.

Вы можете оформить вычет только за три предыдущих года, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог. То есть подать декларацию в 2021 году Вы можете за 2020, 2019, 2018 годы. Если вы подаете документы сразу за 3 года, то в этом случае у вас должно быть 3 налоговых декларации (по одной за каждый год) и 3 справки 2-НДФЛ за эти же периоды.

Для оформления налогового вычета дополнительно к справке приложите декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет (для каждого вычета они свои).

Надеемся, что теперь вы разобрались, что такое справка о доходах 2-НДФЛ и узнали, где ее получить и когда она может понадобится.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Наталья Юренко

Специалист по налогообложению

стаж:
3 года

консультаций:
2210

Осуществляет формирование пакета документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по НДФЛ

138

«Справка 2 ндфл» — Яндекс Кью

Сообщества

Справка 2 ндфл

Стать экспертом

Популярные
Открытые
Все вопросы
Новые ответы

Наталья Семкина

Налоги

11мес

Экономист. Помогу оформить 3-НДФЛ WhatsApp+79117032915

Вернуть мне нужно сумму 50 000р. Сейчас я взял с работы справку 2НДФЛ за 2021й год с… Развернуть

спрашиваетИван Зайцев · 4 ответа

Срок действия справки 2-НДФЛ законом не ограничен., поэтому 2-НДФЛ для ФНС действует неограниченное время.
⠀
⠀⠀❌ Печать на 2-НДФЛ с 2019 года ставить не нужно. Ведь в справке по ф. 2-НДФЛ… Читать далее

Ольга Брейкина1г

Ответить

Пока нет ответов

Первый

Игорь ААа1г

спрашиваетИрина Рябущенко · 1 ответ

Авторизируйтесь на сайте налог.ру с помощью электронной подписи. В разделе мои обращения составьте запрос в свободной форме. Далее ожидайте ответ от ФНС.

ИП Карасов С. П.1г

823

Сергей КарасовЮридические услуги. Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры. Подробнее на сайте: https://ip-karasov-sp.rosfirm.ru/

спрашиваетмаша горбатко · 1 ответ

Добрый день! Если с Вами заключен договор специализированного найма жилого помещения на 5 лет, то по истечении 5 лет с Вами могут заключить договор социального найма, если Вы предоставите… Читать далее

маша горбатко1г

Ответить

Пока нет ответов

Наталья Семкина

Налоги

1г

257

Экономист. Помогу оформить 3-НДФЛ WhatsApp+79117032915

Ранее подавала свою, но в 2020 году не работала официально.

спрашиваетелена · 2 ответа

Муж может вернуть налог , в следующих ситуациях:
— платили за лечение и лекарства за супруга или ребенка
— платили взносы по добровольному страховании жизни (на 5 лет и более) за супруга. .. Читать далее

Налоговый консультант ИП Крайнова С. Э.1г

Светлана Крайнова3-НДФЛ для инвесторов, предпринимателей и физ.лиц, вычеты, консультации по налогам, бух учёт, сдача отчетности.
Налоговый консультант РФ

Они сами вычтут 13 процентов подоходного и 1 процент профсоюзного?

спрашиваетЛидия Меклеш · 1 ответ

Добрый день ! В справке 2 НДФЛ отражен доход, ставка и сумма НДФЛ начисленного и перечисленного в бюджет. А так же, если Вам предоставляли, вычеты. Учитывать будут сумму Вашего дохода и… Читать далее

Налог-Просто с Натальей Пеньковой2г

1,0 K

Наталья ПеньковаПросто о налогах и вычетах в РФ: 89611263577 Ватсап, Телега
📍Заполнение 3НДФЛ онлайн
📍Выгодные налоговые расчёты
📍Защита интересов в ИФНС

спрашиваетЛюдмила Заруднева · 1 ответ

Самый простой способ получить 2-НДФЛ — это скачать ее в личном кабинете налогоплательщика.
Здесь показано подробнее: https://www.youtube.com/watch?v=XFbedcv3aTQ
Доступ к нему можно… Читать далее

Налоговая консультация2г

116

Кирилл НосковНаша компания подготовила более 45 000 деклараций 3-НДФЛ за 13 лет работы. Наши клиенты вернули более 1 350 900 000 ₽ подходного налога.

спрашиваетДаниил Исаев · 3 ответа

Доброго времени суток! При подаче налоговой декларации 3-НДФЛ необязательно прикладывать справку 2-НДФЛ с места работы. У налогового органа есть вся необходимая информация. С уважением… Читать далее

Вплюсе. про1г

107

Юлия ПлосконосВсем привет, меня зовут Юлия, я занимаюсь бухгалтерским учетом и налогообложением уже более 15 лет.
Обожаю работу в 1С.

спрашиваетНаталь Макарчук · 2 ответа

Может, если в марте уволили. Ну а вообще не логично, скорее всего раньше з времени зарплату посчитали, а потом с датами напутали. Бывает такое, когда сотрудник приходит и просит, а… Читать далее

Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

Подоходный налог с населения
основание Общего фонда штата Орегон. Персональная система оплаты по мере заработка.
удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки
общественные услуги, на которые полагаются жители Орегона.

Что такое удержание?

«Удержание»
часть вашей заработной платы, которую вы удерживаете из зарплаты для покрытия
ваши ожидаемые ежегодные налоговые обязательства по подоходному налогу. Ваш работодатель удерживает
указанную вами сумму — в зависимости от того, как вы заполнили форму OR-W-4 штата и федеральную форму W-4 — и
отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS, где они применяются
на свой налоговый счет.

Как работает удержание?

общая сумма, удержанная из вашей зарплаты, указывается в форме W-2, которую вы
работодатель отправляет вам в конце января или начале февраля. Когда вы подаете свой
декларацию о доходах физических лиц за предыдущий год, вы вычтете
удержание из суммы налога, которую вы должны. Если сумма вашего долга превышает
удерживаемой суммы, вам придется доплатить разницу. Если сумма, которую вы должны
окажется меньше, чем было удержано, вы должны будете вернуть деньги.

Были ли изменения в удержании?

Да. С начала 2020 года любые изменения, вносимые в удержание налога штатом, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не может использоваться для целей удержания налога штатом Орегон. Ранее поданные в штате Орегон или федеральные декларации об удержании налога (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налога в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свой выбор удержания налога.

Как часто следует Я проверяю удержание?

IRS рекомендует налогоплательщикам ежегодно проводить проверки, особенно если вы сменили работу.
Инструмент проверки зарплаты от
IRS (https://www.irs.gov/paycheck-checkup) может помочь вам узнать,
удержание нужной суммы федерального налога.

Какие налогоплательщики должны проверять свои удержания?

Еще раз,
IRS и DOR рекомендуют всем налогоплательщикам проверять каждый год. Из-за периодических
изменение федерального налогового законодательства положение налогоплательщика может измениться. Два дохода
семьи, налогоплательщики, работающие по совместительству, сезонные рабочие и налогоплательщики с
высокий доход или сложная налоговая декларация рекомендуется сделать проверку зарплаты.

Как определить правильную сумму необходимого удержания штата?

Вы
можно использовать удержание DOR
калькулятор, который обновляется в основном в середине декабря в рамках подготовки к
начало очередного периода подачи налоговых деклараций.

Какие документы мне нужны для проверки моего удержания?

Вы
потребуются ваши самые последние платежные квитанции и самая последняя налоговая декларация.

Где я могу получить форму OR-W-4?

Форма
OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms,
или уточните у своего работодателя.

Если я получил пособие, связанное с коронавирусом, из пенсионного плана или IRA, когда я должен заплатить налоги с этого распределения?

Для
федеральные налоги, распределения обычно включаются в доход пропорционально
трехлетний период, начиная с года, в котором вы получили
распределение. Этот
На сайте IRS есть информация. Орегон последует за IRS, когда
пенсия включается в налогооблагаемый доход. Однако удержание с пенсии
выплата заявлена в полном объеме в год лишения пенсии (год 1).
Налогоплательщики должны договориться об уплате расчетных налогов за два и два года.
три.

Калькулятор удержаний

Если вы хотите использовать калькулятор удержаний, нажмите на ссылку ниже.

Узнайте больше о калькуляторе удержаний ИЛИ-W-4. Наш калькулятор удержания не требует от вас предоставления личной информации, такой как ваше имя, номер социального страхования,адрес или информация о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию по вашей ситуации, вы получите подробную информацию о своих результатах и инструкции о том, как обновить ваш подоходный налог штата, удерживаемый у источника, с помощью новой формы штата Орегон OR-W-4. Калькулятор работает и для удержания пенсионных доходов.

Какую налоговую или платежную информацию мне нужно получить, чтобы начать работу?

Как минимум, вам потребуется самая последняя квитанция о заработной плате с каждой работы, которую вы (и ваш супруг, если подаете заявление совместно) занимали в этом году. Платежные квитанции помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущее удержание за весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может понадобиться копия вашей последней поданной федеральной формы W-4, если в вашей платежной квитанции не указаны ваши федеральные выборы.

Возможно, будет полезно иметь под рукой налоговые декларации штата Орегон и федеральные налоговые декларации за прошлый год. Чем полнее предоставленная вами информация, тем точнее будут результаты.

Калькулятор удержания попросит вас ввести текущий год оценки
следующие суммы:

Ваша валовая заработная плата (от рабочих мест).
Общая заработная плата вашего супруга (если он состоит в браке и подает документы совместно).
Другой доход, который у вас может быть, в том числе:

Пенсионный доход.
Безработица.
Доход от самозанятости.
Доход от продажи или аренды имущества.

Корректировка вашего дохода, например проценты по студенческому кредиту.
Прибавления или вычеты из вашего федерального дохода штата Орегон, в том числе:

Процентный доход, не облагаемый налогом в вашей федеральной декларации.
529 вычитание сберегательного плана колледжа.
Специальное медицинское вычитание.

Детализированные вычеты для штата Орегон.
Налоговый кредит штата Орегон, на который вы будете претендовать.

Если вы планируете подать заявление на получение кредита на домохозяйство работающей семьи и уход за иждивенцами, вам необходимо предоставить оценку расходов на уход, которые вы планируете оплатить в течение текущего года.

Если у вас возникнут вопросы при использовании калькулятора, нажмите на информационные значки для получения помощи. Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или для корректировки ваших федеральных удержаний посетите веб-сайт IRS.

Перейти к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

В: Должны ли все сотрудники проверять свои удержания?

А: Да. Работники должны проверить свои удержания на
начале каждого года или когда меняются их личные обстоятельства. Это
особенно важно для некоторых людей, чтобы проверить их
удержания, например, те, кто:

Приступил к новой работе после 1 января 2018 года.
Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
Ранее заявленные федеральные вычеты, на которые повлияли изменения в федеральном налоговом законодательстве, например, вычет деловых расходов сотрудников.
Иметь иждивенцев.
Уточните их вычеты.
Требуйте прибавлений, вычетов или налоговых льгот штата Орегон.
Иметь две или более работы.
Рабочая часть года.
Иметь высокие доходы или сложные налоговые декларации.
В последний раз у вас был крупный налоговый возврат или большой налоговый счет
год.

В: Почему мое семейное положение имеет значение?

A: Ваше семейное положение определяет формулу вашего
Работодатель будет использовать для расчета налога, который будет удержан из вашей зарплаты. Этот
потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от
от того, замужем вы или одиноки. Статус главы домохозяйства отсутствует
удерживающие формулы. Лицо, подающее заявление на статус главы домохозяйства,
считается одиночным для целей удержания.

В: Что такое удержание?

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода,
освобождены от налога. В вашей налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму
кредит против налога, вычета или вычитания. Чем больше пособий вы
заявления по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

В: Если я потребую нулевое пособие, всегда ли мне будет возмещена сумма?

Ответ: Не обязательно. Если вы живете в семье с двумя работниками или работаете на нескольких работах, вполне возможно, что вы все равно будете платить налоги, даже если подали заявление на нулевое пособие. Это связано с тем, что как федеральная формула, так и формула штата Орегон основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, у вас может быть недостаточно удержанной суммы, даже если вы не требуете никаких пособий. В некоторых случаях вы можете захотеть, чтобы дополнительный налог удерживался из каждой зарплаты, чтобы вам не нужно было платить налог при подаче налоговой декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность уплаты расчетных налоговых платежей в течение года.

В: Есть ли риск того, что некоторые налогоплательщики могут быть занижены?

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация, и они сталкиваются с
возможность недоудержания. Используйте рабочие листы с формой OR-W-4, чтобы помочь
вы определяете правильную сумму удержания, или для получения более точных результатов,
используйте калькулятор удержания.

В: Что произойдет, если из моей зарплаты будет удержано слишком мало налогов?

A: Если вы не удержите сумму, отложенной суммы будет недостаточно для покрытия налогов, которые вы должны уплатить при подаче налоговой декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы должны, превышает 1000 долларов США, с вас будут начисляться проценты на причитающуюся сумму, если только вы не будете производить расчетные платежи в течение года. Для получения дополнительной информации см. инструкции по расчетным налоговым платежам в публикации OR-ESTIMATE.

В: Что произойдет, если из моей зарплаты будет удержано слишком много налогов?

А: С некоторых сотрудников удержаны чрезмерные налоги, что означает
что они будут платить больше налогов в течение года, чем они будут должны, когда они
подайте их отчеты. Они могут получить большое возмещение, когда они подадут свои
доход, но у них будет меньше денег в каждой зарплате в течение года. Если
ваши налоги передержаны, используйте калькулятор удержания, чтобы найти
правильное количество пособий, которые оставят вам больше денег в каждой зарплате,
при этом убедитесь, что удерживается достаточно для покрытия вашего налога, когда вы подаете
ваше возвращение.

В: Почему существует разница между суммой, удерживаемой в счет федеральных налогов и налогов штата Орегон?

A: Ваше удержание основано на ваших предполагаемых налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства в штате Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие статьи, указанные в декларации, такие как вычеты и зачеты, различаются для федеральных налогов и налогов штата.

OR-W-4

В: Как изменить сумму налога, удерживаемого с моей зарплаты?

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить сумму удержанного налога
из их зарплаты должны заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим
работодатель. Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности
результаты, используйте калькулятор удержания, чтобы помочь вам заполнить форму.

В: Должен ли мой работодатель предоставить мне форму OR-W-4?

А: Да. Тем не менее, вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами.
и мы вышлем вам копию.

В: Что произойдет, если я не предоставлю своему работодателю форму OR-W-4?

A: Ваш работодатель обязан удерживать только налог из вашей заработной платы
и отправьте его нам. Вы можете указать, сколько налогов штата Орегон они должны
воздержаться. Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удержать по фиксированной ставке в размере восьми процентов. Этого может быть недостаточно для покрытия налогов, которые вы должны уплатить.

В: Нужно ли мне заполнять все листы формы OR-W-4?

A: Вы должны заполнить все листы формы OR-W-4
которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше
точным будет ваше удержание.

В: Могу ли я передать рабочие листы моему работодателю?

A: Нет. Вы даете только первую часть формы — часть
который вы подписываете — вашему работодателю. Сохраните рабочие листы для собственных записей.

Налоговый калькулятор

В: Имеет ли значение, когда я проверяю свое удержание?

A: Вы должны проверять свои удержания всякий раз, когда меняется ваше личное или финансовое положение, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Раньше в году лучше, чем позже, так как удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает, что у вас будет меньше периодов оплаты для внесения изменений, что может оказать большее влияние на каждого из них.
paycheck.

В: Будет ли калькулятор удержаний указывать только размер моего удержания за весь год?

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию на
день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы
проверив ваш текущий порядок удержания, калькулятор сделает
рекомендации по удержанию до конца года. Он также будет рекомендовать
что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не
сдача.

В: Сохраняется ли где-то моя личная информация, когда я ее ввожу?

A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет
личная или финансовая информация. Он не запрашивает ваше имя или другие
идентифицирующая информация, либо.

В: Может ли мой отдел заработной платы или отдел кадров помочь мне понять, как пользоваться калькулятором удержания?

A: Налогоплательщик обязан проверить свои
удержание и определить, является ли это точным для их личной ситуации.
Отделы расчета заработной платы и отделы кадров несут ответственность только за
обработка формы OR-W-4. Важно помнить о людях, работающих в этих
офисы не знают остальных о чьем-то личном финансовом положении, и
они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций. Работники, у которых есть налог
вопросы должны консультироваться с доверенным специалистом по налогам. Если у вас есть вопросы
о калькуляторе удержания или форме OR-W-4, свяжитесь с нами.

В: Почему имеет значение, старше или моложе моих иждивенцев 17 лет?

A: Мы используем эту информацию для определения вашего налогового кредита на ребенка в федеральной декларации. Федеральный налоговый кредит на детей изменился на 2021 налоговый год. Информация доступна на этом веб-сайте IRS. (https://www.irs.gov/credits-deductions/child-tax-credit-update-portal) Кредит учитывается при расчете вычета вашего федерального налога из декларации штата Орегон.

В: Летом я устроилась на новую работу. Нужно ли вводить заработную плату, которую работа выплачивает за весь год?

A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать при
подать налоговую декларацию. Калькулятор будет использовать даты начала и окончания для
выяснить, сколько работа оплачивается в течение года.

В: Если у меня более одной работы или у нас с супругом есть хотя бы одна работа, почему я не могу просто объединить общую заработную плату, а не разделять ее по работам?

A: Очень важно вводить каждое задание отдельно
потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы.
Это связано с тем, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая
относится к каждой работе, как если бы это был единственный доход, который у вас есть. Формула включает в себя
стандартный вычет и расчет вычета федерального налога, на который вы будете претендовать
по твоему возвращению. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы вы только
одна работа. Калькулятор должен знать, во сколько раз эти вычеты и налог
ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может вычислить все это в
когда он делает свою рекомендацию.

В: Если я устроюсь на работу только на часть 2021 года, будет ли это учитывать мою заработную плату за весь 2022 год?

A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас будет работа на
такой же период времени в 2022 году. Если ваше личное или финансовое положение изменится
на 2022 год (например, ваша работа начинается летом 2021 года и продолжается в течение всего
2022 г., или ваша работа с частичной занятостью станет полной), вам предлагается вернуться
в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

В: У меня есть отчисления из заработной платы на мой пенсионный счет и счет с гибкими расходами на расходы по уходу за ребенком. Могу ли я просто ввести свою чистую заработную плату вместо того, чтобы заполнять их отдельно?

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только свою сеть
заработная плата, но не делайте и то, и другое. Если вы введете их отдельно, калькулятор
рассчитать чистую заработную плату для вас.

В: Каждый год я получаю премию от своего работодателя. Почему я должен вводить его отдельно?

A: Калькулятор вычисляет сумму удержания на основе
годовая заработная плата, включая сумму, которую вы получаете за каждый платежный период, и любые бонусы.
Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начального и конечного
даты, которые вы вводите, а также как часто вам платят. Затем он добавляет любой бонус
суммы, которые вы получите, и использует эту сумму, чтобы выяснить, сколько вы должны
отложили на год.

В: Зачем мне знать количество пособий и мое удержание на сегодняшний день?

A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество
надбавки и сумма, удержанная на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано
на весь год, если вы ничего не меняли. Потому что некоторые налогоплательщики
изменять свои надбавки в течение года, наличие этой информации позволяет
калькулятор, чтобы вычислить, сколько нужно удержать на остаток
год.

В: У меня есть пособие по социальному обеспечению. Куда их вводить в калькуляторе?

A: Введите сумму, которую вы включите в свою федеральную налоговую декларацию как
«другой доход» и снова введите ту же сумму, что и в штате Орегон.
вычитание.

В: У меня нет зарплаты, но у меня свой бизнес. Могу ли я использовать калькулятор, чтобы узнать, сколько должны быть мои предполагаемые налоговые платежи?

А: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, подлежащий
удержания) для использования калькулятора. Существует флажок, который вы можете нажать, чтобы
позволяют пропустить ввод заработной платы. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или
дополнительная сумма удержания за период, калькулятор подскажет, сколько
ваши ежегодные расчетные платежи должны быть.

В: Почему калькулятор показывает результат, отличный от формы OR-W-4?

A: Форма OR-W-4 использует только некоторые ваши личные и финансовые
информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор более точен и занимает
все в вашей ситуации во внимание.

В: Почему калькулятор рекомендует разные надбавки на 2021 и 2022 годы?

A: Результаты за 2021 год учитывают налоги, которые вы уже удержали за этот год. Если ваше удержание было неправильным, результаты подскажут вам, на что претендовать до конца года, чтобы вернуться на правильный путь. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает какие-либо уже удержанные налоги.

В: Калькулятор говорит, что мне вернут деньги. Включает ли сумма возврата возвращаемые кредиты, такие как WFHDC или EIC?

A: Нет, сумма возврата на калькуляторе — это возврат
только удержанный налог. Возвратные кредиты включаются в расчет только для
момент, когда ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет
возвращены вам. Если при подаче декларации вы требуете возмещаемых кредитов,
сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано в калькуляторе.

В: Калькулятор говорит, что я получу большую компенсацию. Почему он говорит мне требовать нулевых пособий?

A: Если годовая заработная плата на самой высокооплачиваемой работе больше
более 100 000 долларов и вы не замужем, или более 200 000 долларов и вы женаты,
формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки. Калькулятор учитывает это и не будет
предложить какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет использовать их при расчете
налог, который нужно удержать из вашей зарплаты.

В: Что делать, если мои федеральные отчисления по статьям отличаются от моих постатейных отчислений в штате Орегон?

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются,
введите детализированные отчисления штата Орегон в калькулятор. Калькулятор будет
используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях,
этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой. Если твой
Детализированные вычеты штата Орегон меньше, чем федеральные стандартные вычеты.
калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при вычислении федерального
налоговое вычитание.

Отказ от ответственности. Этот часто задаваемый вопрос предназначен только для информационных целей, и на него нельзя полагаться как на юридический документ. Это означает, что информация не может быть использована для поддержки юридических аргументов в судебном деле.

Архив ИТ: Подоходный налог с физических лиц: Руководство по проживанию – Налог, взимаемый с физических лиц-резидентов и нерезидентов за налоговые годы после 2006 года

31 марта 2020 г.
|
Агентство

Этот заархивированный информационный выпуск был заменен более поздним выпуском. Он заархивирован здесь ТОЛЬКО для исторических/справочных целей. Самые последние информационные выпуски см. в основном указателе «Информационные выпуски — Текущие выпуски».

IT 2007-08 — Налог на доходы физических лиц: Руководство по резидентности — Налог, взимаемый с физических лиц-резидентов и нерезидентов за налоговые годы после 2006 г. — Выпущено в декабре 2007 г.; Пересмотрено в июле 2008 г.

В этом информационном бюллетене рассматривается, как подоходный налог штата Огайо взимается с физических лиц-резидентов и нерезидентов за налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2006 г. Этот информационный бюллетень не применяется к налоговым годам, начинающимся до 1 января 2007 г. (1)

Кто облагается подоходным налогом с населения штата Огайо?

Огайо облагает подоходным налогом физических лиц (2) , проживающих в этом штате, зарабатывающих или получающих доход в этом штате, или зарабатывающих или получающих определенные лотерейные выигрыши, призы или награды от Лотерейной комиссии штата Огайо. Каждое такое физическое лицо (или супружеская пара, подающая совместную федеральную декларацию) с федеральным скорректированным валовым доходом, превышающим суммы, указанные в инструкциях по индивидуальной налоговой декларации штата Огайо, форма IT 1040, должно подать декларацию о подоходном налоге штата Огайо. Это требование о подаче также применяется к каждому физическому лицу-нерезиденту, чей федеральный скорректированный валовой доход включает любой доход, заработанный или полученный в штате Огайо транзитной организацией, если только организация не подает составную декларацию штата Огайо от имени своих владельцев-нерезидентов. Требование о подаче заявления применяется, даже если физическому лицу разрешен кредит нерезидента или резидента в соответствии с разделом 5747.05(A) или (B) Пересмотренного кодекса штата Огайо («RC») 5747.05(A) или (B), соответственно, который устраняет большую часть или весь индивидуальный подоходный налог штата Огайо.

Кто является резидентом?

Р. К. 5747.01(I) определяет «резидента» штата Огайо для целей подоходного налога штата Огайо. «Резидент» — это физическое лицо, проживающее в этом штате, в соответствии с R.C. 5747.24. «Нерезидент» — физическое лицо, не являющееся резидентом. В то время как налоговое законодательство конкретно не определяет, кто является местом жительства в этом штате, существует существенная судебная практика по определению «места жительства» для налоговых и других целей. Тем не менее, Административный кодекс штата Огайо 5703-7-16 содержит некоторые факторы, которые Уполномоченный по налогам и сборам не может учитывать при определении места жительства. (3)

Как показывает прецедентное право, физическое лицо может иметь только одно место жительства в любой момент времени. Большинство физических лиц сохраняют свое местожительство в течение налогового года, даже если они проводят весь или значительную часть года вне этого места жительства в течение года. (4) Например, человек, который регулярно проводит весну и лето в Огайо, а осень и зиму во Флориде, может проживать в течение всего года либо в Огайо, либо во Флориде, в зависимости от того, что демонстрируют соответствующие факты, и будет находиться за пределами это место жительства в то время как в другом государстве. Тест периода контакта R.C. 5747.24, обсуждаемый ниже, применяется для целей определения того, было ли это физическое лицо резидентом штата Огайо в налоговом году. Этот человек не менял места жительства между штатами в течение года и не является резидентом Огайо в течение неполного года, но остается либо резидентом, либо нерезидентом в течение всего года в соответствии с тестом периода контакта RC. 5747.24.

Напротив, существуют ситуации, когда физическое лицо меняет место жительства в течение налогового года. Например, лицо, проживающее в Огайо, может выйти на пенсию и переехать в другой штат, или лицо, проживающее в другом штате, может переехать в Огайо для работы. Р.К. 5747.01(J) в соответствующей части предусматривает: «Физическое лицо, являющееся резидентом только часть налогового года, является нерезидентом в течение оставшейся части этого налогового года». Такое физическое лицо является резидентом неполный год.

Почему вид на жительство важен?

Огайо облагает подоходным налогом все доходы физических лиц-резидентов, но облагает налогом только доходы физических лиц-нерезидентов, которые заработаны или получены в Огайо. В то время как резиденты получают кредит по R.C. 5747.05(B) для дохода, облагаемого налогом в другом штате, кредит не может превышать налог, уплаченный другому штату с этого дохода. Напротив, нерезиденты получают кредит по Р.К. 5747.05(A) для отмены налога на доход, не заработанный или полученный в Огайо. Так, например, если доход получен из штата, который не облагает налогом, резидент не получит кредит, а нерезидент получит. Однако, если доход получен из Огайо, и резидент, и нерезидент будут облагаться налогом в Огайо.

Проверка периода контакта

Р.К. 5747.24 содержит тест периода контакта для определения того, является ли физическое лицо резидентом штата Огайо для целей подоходного налога с населения штата Огайо. Тест исследует «периоды контактов» человека в Огайо в течение налогового года, чтобы сделать предположение о том, является ли это лицо резидентом Огайо в этом налоговом году. Поскольку тест основан на периодах контактов (а не днях) в течение всего года, чтобы получить предположение для всего этого года, он не применяется к жителям, проживающим неполный год, как отмечалось ранее. У индивида есть период контакта с государством, когда индивид отсутствует на ночь от места жительства индивида, находящегося за пределами этого государства (5) и, находясь вдали от этого места на ночь, проводит в этом состоянии хотя бы часть, пусть минимальную, двух дней подряд. [Р.К. 5747.24(А)(1)(а)].

Например, лицо, проводящее любую часть двух дней подряд в Огайо (например, части понедельника и вторника), имеет один контактный период в Огайо, но лицо, проводящее любую часть каждого из двух дней подряд в Огайо (например, понедельник и среду, но не вторник) в Огайо в течение этих двух дней нет контактного периода.

Презумпции в соответствии с тестом периода контакта зависят от количества периодов контакта в Огайо в течение налогового года. Если Уполномоченный по налогам и сборам оспаривает количество периодов контакта, которое лицо, по утверждению, имело в штате Огайо в течение налогового года, это лицо должно проверить заявленное количество с помощью преобладания доказательств. Предполагается, что у человека есть период контакта в течение любого периода, который лицо не доказывает, что он не был периодом контакта. Р.К. 5747,24 (Е).

Лица, предположительно не проживающие в штате Огайо(6)

Неопровержимо предполагается, что физическое лицо не проживает в Огайо в течение какой-либо части налогового года , если оно отвечает всем пяти из следующих критериев:

(i) Физическое лицо имеет менее 183 контактных периодов в Огайо в течение налогового года,
(ii) Физическое лицо имеет по крайней мере одно место жительства за пределами этого штата в течение всего налогового года (закон не определяет «место жительства»),
(iii) Физическое лицо не меняло место жительства из Огайо или в Огайо в течение налогового года (именуемое как резидент неполный год в инструкциях к форме IT 1040),
(iv) К 30 мая следующего календарного года физическое лицо подает аффидевит о проживании не в Огайо, (7) и
(v) Аффидевит не содержит ложных заявлений.

Если физическое лицо не меняло место жительства из Огайо или в Огайо в течение налогового года ( т. е. физическое лицо не было резидентом Огайо неполный год) и не соответствует критериям (i), (ii), (iv) и (v) выше предполагается, что данное лицо проживает в штате Огайо в течение всего года.

Кто должен подавать аффидевит?

• Любой налогоплательщик, который в течение предыдущего налогового года подал налоговую декларацию о подоходном налоге в штате Огайо в качестве резидента или резидента на неполный год и в текущем году заявляет, что он является нерезидентом/недомицилием, и в текущем налоговом году не имеет дохода, в Огайо в соответствии с разделами 5747.20 — 5747.231 пересмотренного кодекса штата Огайо.
• Любой налогоплательщик, который за налоговый год не имеет намерения подавать декларацию о подоходном налоге в штате Огайо и имеет (i) место жительства в штате Огайо, (ii) контактный период в штате Огайо и/или (iii) связь с штатом Огайо в той мере, в какой что у налогового комиссара возникнет вопрос о непредставлении налогоплательщиком.

Лица, предположительно проживающие в штате Огайо в течение всего года

Менее 183 периодов контакта . (8) Физическое лицо, имеющее менее 183 контактных периодов в штате Огайо в течение налогового года и не являющееся резидентом в течение неполного года, но не отвечающее критериям (ii), (iv) и (v), изложенным выше, предполагается, что он проживает в Огайо в течение всего года. Такое лицо может опровергнуть презумпцию проживания в штате Огайо в течение всего года, доказав с помощью большинства доказательств, что данное лицо не проживало в штате Огайо в течение всего года или его части.

Не менее 183 периодов контакта . (9) Физическое лицо, имеющее не менее 183 контактных периодов в штате Огайо в течение налогового года и не являющееся резидентом в течение неполного года, считается постоянно проживающим в штате Огайо. Такое лицо может опровергнуть презумпцию проживания в штате Огайо в течение всего года, предоставив четкие и убедительные доказательства того, что данное лицо не проживало в штате Огайо в течение всего года или его части.

Вопросы

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно этого выпуска, вы можете отправить их нам по электронной почте, перейдя на наш веб-сайт по адресу tax.ohio.gov и нажав «Связаться с нами», или позвонив нам по телефону (800) 282-1780.

УСЛУГИ РЕЛЕ Огайо ДЛЯ

НАРУШЕНИЕ СЛУХА ИЛИ РЕЧИ

Телефон: (800) 750-0750.

СНОСКИ:

(1) Для обсуждения закона, применимого к налоговым периодам до 2007 года, см. информационный выпуск № IT 2007-01.

(2) Налог также применяется к поместьям и трастам, которые не рассматриваются в данном информационном бюллетене.

(3) Например, местонахождение финансового счета физического лица, место, где налогоплательщик получает профессиональные услуги, такие как посещение врача, место, где физическое лицо заключало брак и т. д.

(4) В деле Maple v. Tracy (3 сентября 1999 г.), BTA №№ 98-T-268 и 98-T-312, о которых не сообщалось, Апелляционная налоговая комиссия воспользовалась возможностью для рассмотрения основных юридические понятия места жительства:

«Домицилий обычно определяется как юридические отношения между лицом и конкретным местом, которые предполагают два фактора: (1) проживание по крайней мере в течение некоторого периода времени и (2) намерение проживать в этом месте постоянно или бессрочно. Хилл против Блюменбурга (1924), 19 Приложение Огайо. 404, 409, со ссылкой на дело Pickering v. Winch (1906), 48 Ore. 500; Columbus v. Firebaugh (1983), 8 Ohio App.3d 366. Резиденция, которая обозначает место, в котором человек физически проживает в течение определенного периода времени, содержится в определении домицилия. Основное различие между ними заключается в том, что, хотя человек может иметь только одно место жительства в любой момент времени, он или она может иметь более одного места жительства. Saalfeld v. Saalfeld (1949), 86, Огайо, приложение. 225. Более того, предполагается, что после того, как местожительство было установлено, оно сохраняется до тех пор, пока не будет доказано преобладанием доказательств, что оно было оставлено в пользу нового. Кливленд против Суреллы (1989), 61 Огайо App.3d 302; Saalfeld, см. выше, 226».

Домицилий определяется как место, где у человека есть «настоящий, постоянный, постоянный дом и основное учреждение, куда он намеревается вернуться в любое время». Sturgeon v. Korte (1878), 34 Ohio St. 525. Согласно решению Верховного суда США по делу Williams v. N. Carolina (1944), 325 U.S. 226, «Домицилий подразумевает связь между лицом и местом такого постоянства, чтобы контролировать возникновение правоотношений и ответственности первостепенной важности». Отказ от своего места жительства осуществляется только тогда, когда лицо выбирает новое место жительства, устанавливает фактическое место жительства в выбранном месте и демонстрирует явное намерение, что это будет место жительства. основное и постоянное место жительства Э. Кливленд против Ландингема (1994), 97 Огайо App.3d 385.

(5) «Человек считается «отсутствующим на ночь от места жительства лица, расположенного за пределами этого штата», если данное лицо находится вдали от места жительства лица, расположенного за пределами этого штата, в течение непрерывного периода времени, каким бы минимальным он ни был, начиная с в любое время одного дня и заканчивающееся в любое время следующего дня». Р.К. 5747.24(А)(1)(б). В Разделе 57 пересмотренного кодекса штата Огайо нет определения «места жительства»9.0003

(6) Р.Ц. 5747.24(B) содержит следующее:

(B)(1) За исключением случаев, предусмотренных в разделе (B)(2) настоящего раздела, физическое лицо, которое в течение налогового года имеет не более ста восьмидесяти двух периодов контакта в этом штате, которые не обязательно должны быть последовательными, и кто в течение всего налогового года имеет по крайней мере одно место жительства за пределами этого штата, считается не проживающим в этом штате в течение налогового года, если до пятнадцатого дня четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года, отдельные файлы с налоговым комиссаром по форме, установленной уполномоченным, заявление от физического лица, подтверждающее, что физическое лицо не проживало в этом штате в соответствии с этим подразделением в течение налогового года. В заявлении физическое лицо должно подтвердить следующее:

(a) В течение всего налогового года физическое лицо не проживало в этом штате;

(b) В течение всего налогового года физическое лицо имело хотя бы одно место жительства за пределами этого штата. Физическое лицо должно указать в заявлении местонахождение каждого такого места жительства за пределами этого государства.

Презумпция того, что физическое лицо не проживало в этом штате, является неопровержимой, за исключением случаев, когда физическое лицо не своевременно подает требуемое заявление или делает ложное заявление. Если физическое лицо не подает заявление в соответствии с требованиями или делает ложное заявление, предполагается, что в соответствии с разделом (C) этого раздела физическое лицо проживало в этом штате в течение всего налогового года.

В случае, если лицо умирает до того, как в противном случае должно было быть представлено заявление, личный представитель имущества умершего человека может выполнить это разделение, сделав, насколько известно представителю и насколько он уверен, заявление в соответствии с разделом (B) (1) настоящего раздела в отношении умершего человека и подачи заявления комиссару в течение более поздней даты, когда заявление должно было быть представлено в противном случае, или через шестьдесят дней после даты смерти человека.

Физическое лицо или личный представитель имущества, заведомо дающий ложные показания в соответствии с разделом (B)(1) настоящего раздела, виновен в даче ложных показаний в соответствии с разделом 2921.11 Пересмотренного Кодекса.

(2) Подраздел (B) этого раздела не применяется к физическому лицу, меняющему место жительства из или в этот штат в течение налогового года. Такое физическое лицо проживает в этом штате в течение части налогового года до или после изменения, в зависимости от обстоятельств.

(7) См. форму ITDA — NM (аффидевит для невоенных), которая доступна на веб-сайте министерства. Обратите внимание, что при R.C. 5747.24(B)(1) аффидевит должен быть представлен 15 апреля. Второй абзац R.C. 5703.35 разрешает Уполномоченному по налогам продлевать на срок до сорока пяти дней срок подачи любого отчета, который по закону должен быть представлен Уполномоченному. . На основании этого положения Комиссар продлил до 30 мая срок подачи ежегодных аффидевитов по форме ITDA-M или ITDA-NM.

(8) Р.Ц. 5747.24(C) содержит следующее:

(C) Физическое лицо, которое в течение налогового года имело менее ста восьмидесяти трех периодов контакта в этом штате, которые не обязательно должны быть последовательными, и которое неопровержимо не предполагается в соответствии с разделом (B) этой статьи как не проживающее в этот штат в отношении этого налогового года, предполагается, что он имеет постоянное место жительства в этом штате в течение всего налогового года, за исключением случаев, предусмотренных в разделе (B)(2) этого раздела. Физическое лицо может опровергнуть эту презумпцию для любой части налогового года только при наличии преобладающих доказательств обратного. Предполагается, что физическое лицо, которое опровергает презумпцию в соответствии с данным разделом в отношении какой-либо части налогового года, проживает в этом штате в течение оставшейся части налогового года, если это лицо не представило доказательств обратного.

(9) Р.