Как получить вычет за обучение: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России

Ваше руководство по их получению

Студенческие кредиты

Как LendingTree получает выплаты?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Обновлено: 23 декабря 2021 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Независимо от того, являетесь ли вы студентом или родителем студента, если вы заплатили за обучение в колледже, вы можете иметь право на налоговый кредит на образование. Кто может претендовать на налоговые льготы на образование, может зависеть от таких факторов, как место, где вы ходите в школу, ваша криминальная история и являетесь ли вы иждивенцем.

Вот что вам нужно знать о налоговых льготах на образование, как выяснить, имеете ли вы право на их получение и как получить их:

Что такое налоговая скидка на образование? Основы

Если вы подаете налоговую декларацию в США и платите за обучение в колледже, вы можете использовать два распространенных типа налоговых льгот — американский налоговый кредит на возможности (AOTC) и кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) — в качестве формы компенсация за то, что вы тратите на послесреднее образование.

Налоговый кредит , в отличие от налогового вычета , является средством увеличения вашего возврата налога или сокращения суммы налогов, которые вы должны уплатить. С другой стороны, вычет уменьшает сумму вашего дохода, с которой IRS будет облагать вас налогом.

В течение налогового сезона вам нужно будет выбрать, подавать ли заявление в AOTC или в LLC. Кредит вы решите пойти с может зависеть от вашего финансового положения. Публикация IRS 970 описывает правила получения этих вычетов и кредитов.

Когда дело доходит до принятия решения о том, получит ли студент или его родители налоговый кредит на образование, обычно все сводится к тому, кто оплачивает счета.

• Если вы обеспечиваете более половины своей финансовой поддержки (даже если вы используете студенческие ссуды), вы можете требовать вычеты или налоговые льготы для вашего собственного образования.
• Если ваши родители обеспечивают более половины вашего содержания, они могут претендовать на вас как на иждивенца.

У Налогового управления США есть анкета, которая может помочь вам узнать, являетесь ли вы иждивенцем. Кроме того, в публикации IRS 501 перечислены условия, которые должны быть выполнены, чтобы считаться иждивенцем.

Американская налоговая льгота на возможности

AOTC — это тип налоговой льготы на образование, которую налогоплательщики могут получить для покрытия некоторых расходов на обучение в колледже в течение первых четырех лет обучения студента, получающего высшее образование.

Вы можете получить до 2500 долларов на каждого учащегося. Если AOTC снизит ваш налоговый счет до нуля, вы потребуете до 40% (до 1000 долларов США) оставшейся суммы кредита, которая не пошла на уменьшение вашего счета.

Чтобы иметь право на участие в программе AOTC, учащиеся должны:

• Преследовать степень
• Быть зачисленным как минимум на полставки в течение как минимум одного академического периода в течение этого налогового года
• Не закончили четвертый год обучения в начале налогового года
• Не претендовать на AOTC более четырех лет
• Не быть осужденным за наркотики

Кредит на обучение в течение всей жизни

В отличие от AOTC, срок действия LLC не ограничен. Налогоплательщики могут претендовать на сумму до 2000 долларов США из этой налоговой льготы на образование в год.

Чтобы иметь право на участие в LLC, вы должны соответствовать следующим критериям:

• Лицо, претендующее на LLC, должно потратить деньги на «расходы на квалифицированное образование для высшего образования», согласно IRS.
• Вы или ваш иждивенец (или третье лицо) оплатили зачисление учащегося в высшее учебное заведение в финансовом отношении.
• Учащийся должен быть либо вами, либо вашим супругом, либо иждивенцем, которого вы указали в своей налоговой декларации.

Чтобы иметь право на участие в программе LLC, учащиеся должны:

• Быть зачисленными в соответствующее высшее учебное заведение
• Быть на одном или нескольких курсах послесреднего образования с целью получения степени (или другого вида документа) или развития профессиональных навыков
• Быть зачисленным как минимум на один академический период в течение налогового года

Различия между AOTC и LLC

Несмотря на то, что между AOTC и LLC можно найти много общего, между ними есть несколько различий, которые важно отметить, поскольку они могут повлиять на ваше право на получение помощи.

• В случае AOTC вы можете требовать не более 2500 долларов, а в случае с LLC максимальная сумма, на которую вы можете претендовать, составляет 2000 долларов.
• Чтобы получить право на участие в AOTC, вы не должны иметь в своем досье обвинение в совершении уголовного преступления, связанного с наркотиками; однако это не тот же случай для LLC.
• Чтобы иметь право на участие в AOTC, учащиеся должны быть зачислены как минимум на полставки в течение приемлемого академического периода. LLC, с другой стороны, требует, чтобы вы были зачислены хотя бы на один курс.
• Вы можете претендовать на AOTC только на срок до четырех лет, в то время как LLC не имеет ограничения на то, как долго вы можете претендовать на этот налоговый кредит на образование.

Налоговые вычеты по выплате процентов по студенческим кредитам

Заявляя налоговый вычет по процентам по студенческим кредитам, заявитель может списать процентные платежи по студенческим кредитам, а также другие виды кредита, такие как возобновляемые кредитные линии (например, использованные кредитные карты). для оплаты расходов на квалификационное образование). С помощью этого вычета вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США.

Ниже приведены правила, определяющие, кто может претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту.

• Вы не можете быть иждивенцем или использовать налоговый статус «замужем, подающий отдельно». Если вы являетесь иждивенцем, вы не сможете списать проценты по студенческому кредиту, которые вы платите по своим собственным кредитам (как и никто другой). Вы также не можете претендовать на этот вычет, если вы состоите в браке и подаете налоги отдельно от супруга/супруги.
• Вы должны нести юридическую ответственность за студенческий кредит. Ваши родители могут списывать платежи только по студенческим кредитам, которыми они владеют. И вы не сможете претендовать на вычет по платежам, которые вы сделали для родительских кредитов PLUS, которые ваши родители взяли для вашего образования, поскольку они оформлены только на имя вашего родителя.
• Чтобы получить вычет, вы должны быть лицом, уплатившим проценты. Если ежемесячные платежи по студенческим кредитам, выданным только на ваше имя, покрывают ваши родители, вы не можете требовать вычета, поскольку вы не платили проценты. Однако, если ваши родители произвели платежи по вашему совместно подписанному студенческому кредиту, они могут потребовать вычета этого долга.
• Вы должны соответствовать требованиям к доходам. Вы не можете претендовать на вычет процентов по студенческому кредиту, если ваш заработок превышает указанную сумму. Эта сумма может корректироваться каждый год.

Обслуживающий вас студенческий кредит должен выслать вам налоговую форму 1098-E, в которой указаны проценты, уплаченные вами за год, если эта сумма соответствует или превышает 600 долларов США. Если вы все еще сомневаетесь, имеете ли вы право на это пособие, ознакомьтесь с нашим калькулятором налоговых вычетов по студенческому кредиту. Это может помочь вам оценить, сколько вы могли бы сэкономить, заявив об этом вычете.

Не уверены, имеете ли вы право на налоговый вычет по студенческому кредиту? У IRS есть еще одна анкета, которую вы можете заполнить, чтобы узнать, имеете ли вы право. Вы также можете узнать больше об условиях вычета процентов по студенческому кредиту в нашем руководстве по налогам на студенческий кредит.

Налоговые льготы на образование: часто задаваемые вопросы

• Что делать, если я не получу форму 1098-T от моей школы?
• Является ли мое профессионально-техническое училище подходящим учебным заведением для LLC?
• Могу ли я использовать свой 529планировать и запрашивать налоговые льготы на образование?
• Могу ли я претендовать на American Opportunity Credit, если мои родители оплатили мое обучение?
• Может ли иждивенец претендовать на образовательные кредиты?

Что делать, если я не получу форму 1098-T от своей школы?

Даже если вы не получили форму 1098-T от своей школы, вы все равно можете претендовать на налоговые льготы на образование. Обязательно отслеживайте свои финансовые отчеты, стоимость обучения и расходы на образование на случай, если IRS потребуется проверить информацию в будущем.

Вот требования, которым вы должны соответствовать, если не получите форму 1098-T:

• Независимо от того, являетесь ли вы студентом или родителем/опекуном, вы должны будете соответствовать всем остальным квалификационным требованиям.
• Вы можете продемонстрировать, что учащийся посещал соответствующее учебное заведение в течение требуемого периода времени.
• Вы можете доказать, что оплачивали обучение и другие расходы на образование в соответствующем учебном заведении.

Является ли мое профессионально-техническое училище подходящим учебным заведением для LLC?

Чтобы узнать, является ли ваша школа подходящим учебным заведением для участия в LLC, попробуйте один из следующих способов:

• Найдите свою школу в базе данных аккредитованных высших учебных заведений и программ Министерства образования США (DAPIP) или в Федеральная программа студенческой ссуды
• Обратитесь в отдел финансовой помощи вашей школы.
• Если учащийся получает форму 1098-T, ваша школа, скорее всего, является правомочным учебным заведением, хотя есть некоторые исключения.

Могу ли я использовать свой план 529 и требовать налоговых льгот на образование?

В то время как вы можете претендовать на налоговые льготы на образование, используя средства из вашего плана сбережений 529 колледжа.

Однако, если вы выходите из плана 529 и используете налоговый кредит на образование для покрытия тех же расходов на образование, вам придется платить федеральный подоходный налог при выходе из плана 529. Если вы используете свои налоговые льготы на образование для покрытия расходов, отличных от денег из вашего плана 529, вы можете не платить федеральный подоходный налог.

За любые оставшиеся средства, которые вы сняли со своего плана 529 и которые вы не используете на расходы на образование, вам, возможно, придется заплатить штраф, а также подоходный налог штата сверх федерального подоходного налога.

Могу ли я получить кредит American Opportunity Credit, если мои родители оплатили мое обучение?

Если ваши родители оплатили ваше обучение, вы все равно можете претендовать на получение American Opportunity Credit. Тем не менее, вы должны соответствовать требованиям приемлемости для AOTC, и ваши родители не могут заявлять вас в качестве иждивенца. Если они объявили вас иждивенцем и заплатили за обучение, налоговый вычет может перейти к ним.

Может ли иждивенец претендовать на образовательные кредиты?

Нет — если кто-то называет вас иждивенцем при подаче налоговой декларации, вы не можете претендовать на налоговые льготы на образование. Чтобы иметь право на налоговые льготы на образование, вам необходимо убедиться, что ваш родитель/опекун не считает вас иждивенцем по их налогам.

Поделиться статьей

Получить бесплатную студенческую ссуду сейчас

Рекомендуемая литература

Федеральные налоговые льготы на обучение*

Налоговые кредиты «Надежда» и «Обучение в течение всей жизни»

Если вы платите за собственное обучение в колледже или за обучение в колледже вашего иждивенца, вам доступны два федеральных налоговых кредита: кредиты «Надежда» и «Обучение на протяжении всей жизни».

Что такое налоговая льгота
Кредит вычитается непосредственно из вашего федерального подоходного налога в соотношении доллар к доллару. Этот кредит сэкономит вам больше денег, чем вычет, который вы вычитаете из своего дохода до расчета налога, и который дает гораздо меньше, чем сбережения в долларах.

Кто получит кредит?
Если кто-то заявляет, что учащийся является иждивенцем для целей налогообложения, этот учащийся, а не учащийся, может получить налоговый кредит, даже если учащийся подает налоговую декларацию. В противном случае, только студент может получить кредит.

Какая разница между кредитами?
Кредит HOPE можно запросить за каждый из первых двух лет обучения в колледже или профессиональной школе для занятий, ведущих к получению степени или признанного сертификата. Студент должен быть зачислен как минимум на половину времени, чтобы претендовать на кредит HOPE. Кредит на непрерывное обучение доступен для любого послесреднего образования, включая аспирантуру и профессиональную школу, и, в отличие от кредита HOPE, кредит доступен для любого послесреднего образования, включая аспирантуру и профессиональную школу, и, в отличие от кредита HOPE, нет минимального набора. Если вы имеете право на оба кредита, обычно вам будет выгодно претендовать на кредит НАДЕЖДА.

Стоимость какого колледжа соответствует требованиям?
Квалифицируемые расходы включают плату за обучение и необходимые сборы за вычетом любых грантов и стипендий, которые не облагаются налогом. Расходы на книги и расходные материалы не включаются, если только они не оплачиваются учебному заведению в качестве условия зачисления. Расходы на проживание и питание, страховку, транспорт и медицинские расходы (включая оплату медицинских услуг) не являются квалифицированными расходами, даже если они требуются для зачисления.

Сколько стоит налоговая льгота «Надежда»:
Сумма кредита составляет 100% от первой 1000 долларов квалифицированных расходов плюс 50% от второй 1000 долларов, но не более 1500 долларов.

Сколько стоит налоговый кредит на обучение в течение всей жизни:
В настоящее время кредит будет составлять 20% от первых 10 000 долларов США за обучение и взносы, уплачиваемые каждый год, но не более 2000 долларов США.