Электронная отчетность индивидуального предпринимателя на ОСНО. Ип на осно какие отчеты сдавать
ИП на ОСНО без работников: отчётность, плюсы и минусы
Отчет о налогах индивидуального предпринимателя – это самое первое, с чем встречаются ИП после того, как оформили документы на ведение собственного бизнеса. На отчетность, которую будет представлять индивидуальный предприниматель, влияет выбранный режим налогообложения. От этого также зависит и будущее содержание отчета ИП за год. Рассмотрим подробнее особенности режима ИП на ОСНО без работников.
Индивидуальный предприниматель, который применяет ОСНО, автоматически считается плательщиком НДФЛ и НДС (в случае, если у него нет права на освобождение на законодательном уровне), а также обязан платить другие налоги и сборы, которые предусмотрены законодательством.
Преимущества ИП без работников
В ситуации, если ИП работает в одиночку, без участия сотрудников, отчеты индивидуального предпринимателя минимальны.
В обязанности ИП на ОСНО без работников входит:
- Исполнение обязанностей налогового агента.
- Оплата страховых взносов в отношении себя самого.
- Оплата акцизов, если есть объект налогообложения.
В ситуации, если ИП работает в одиночку, без участия сотрудников, отчеты индивидуального предпринимателя минимальны.
Чаще всего ИП стараются избегать работы на основе ОСНО. Отличие общей системы налогообложения (ОСНО) от других режимов заключается в необходимости ведения полного общего бухгалтерского учета, а также более сложной отчетности.
Отчетность ИП на ОСНО без сотрудников перед ИФНС происходит по двум налогам:
- Добавление стоимости. Подают четыре раза в год не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
- Доходы физического лица (ИП должен отправить декларацию о доходе – форма 4-НДФЛ, которую следует подать в течение недели после месяца с самого начала ведения предпринимательской деятельности).
Но отчетность включает еще несколько моментов:
- Ежеквартальная декларация в связи с НДС принимается налоговым инспектором до 20-го числа следующего квартала.
- Декларацию 3-НДФЛ следует сдавать один раз в год до конца апреля за предыдущий период налогов.
- При повышении доходов, в сравнении с прошлым годом, больше чем на 50% ИП следует сообщить об этом в ФНС, отправив 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
ИП также сдает отчеты о страховых взносах для ПФР (Пенсионного фонда России) и ФСС (Фонда социального страхования). Один раз в году ИП должен побывать в самом Пенсионном фонде и сдать отчетность по сумме уплаченных взносов страховки (не позднее 1 марта каждого года). Отчет ИП в ФСС происходит раз в год (не позднее 15 января каждого года) по форме 4а-ФСС.
Помимо этого, ИП должен представить:
- Отчеты по другим налогам, по которым признается плательщиком (и от уплаты которых не освобожден в рамках специального режима).
- Отчет о статистике.
- Отчет об отрасли (к примеру, плата за негативное влияние на окружающую среду).
Отчетов очень много даже для ИП-одиночника на ОСНО, но легальная деятельность требует некоторых усилий со стороны предпринимателя. К счастью, современные средства автоматизации отчетности позволяют направлять документы в проверяющие органы своевременно.
zhazhda.biz
Сдать отчетность ИП на ОСНО: программы сдачи
Индивидуальные предприниматели в нашей стране имеют право заниматься предпринимательской деятельностью на базе одной из существующих систем налогообложения. Действующее законодательство регламентирует возможность осуществления налоговой отчетности на ОСНО.
Большинство предпринимателей ошибочно считают, что использование ОСНО рационального только для юридических лиц, которые являются владельцами крупных коммерческих организаций. По факту такая система налоговой отчетности имеет множество преимуществ, включая снижение бюрократических издержек по сравнению с УСН.
Для своевременной подачи и грамотного формирования налоговой отчетности ИП на ОСНО предпринимателю требуется понимать особенности данной системы, разбираться в видах подаваемых документов и соблюдать сроки подачи того или иного документа.
Продукты по направлению:
Особенности и преимущества ОСНО для ИП
Отчетность ИП на ОСНО отличается целым рядом сложных нюансов, основной из которых заключается в предельно сложной схеме подачи отчетности в налоговые органы. Тем не менее, такая система дает возможность предпринимателю осуществлять любую коммерческую деятельность без ограничений, что предусмотрены для индивидуального предпринимателя другими системами налогообложения.
Критерии выбора метода налогообложения ИП:
количество зарегистрированных сотрудников;
максимальный объем годовой прибыли
количество видов коммерческой деятельности ИП
Преимущества использования общей системы налогообложения для ИП:
возможность быстрого расширения сфер коммерческой деятельности в рамках ИП
наличие возможности сочетания ОСНО с другими типами упрощенных методов налогообложения
возможность использования ОСНО на ИП с патентами или единым налогом
отсутствие необходимости уплаты налогов по доходу в случае отсутствия фактической прибыли
снижение налоговых отчислений при уплате НДС, а также при сотрудничестве с организациями, которые являются плательщиками НДС
Ключевые моменты налогообложения индивидуальных предпринимателей на ОСНО
Налоги ИП на ОСНО отличаются своей сложной спецификой и необходимостью своевременной уплаты для успешного закрытия отчетности.
За 1 отчетный период необходимо уплатить следующий спектр налоговых сборов:
- НДФЛ, составляющий порядка 13% от общей прибыли;
- НДС, уровень которого напрямую зависит от характера реализуемых товаров и может составлять 0%, 10% или 18%;
- налог на недвижимое имущество, который рассчитывается в индивидуальном порядке и может составлять до 2%.
В самом начале профессиональной деятельности все ИП работают в рамках общей системы налогообложения, при отсутствии заявления на переход на упрощенную систему. Если в процессе своей предпринимательской деятельности ИП решил перейти на ОСНО, то осуществить переход можно в отделении налоговой инспекции.
Следует отметить, что в случае найма большего количества сотрудников, чем регламентировано в законодательстве, а также или получение прибыли, что превышает установленную норму, ИП будет автоматически переведено в ОСНО.
Весь спектр налогов, что уплачивается ИП, относится к основному предмету отчетности, поэтому должен уплачиваться своевременно во всей регламентированные законодательством фонды.
Кроме того, все предприниматели должны иметь первичную документацию, которая используется в качестве основания при подаче различных справок и деклараций. Под первичной документацией подразумевается книга доходов и расходов ИП на ОСНО. Данные доходов и расходов существенно влияют на формирование ставки НДС.
Спектр и сроки подачи отчетной документации для ИП без работников
Основным вопросом, которые волнует подавляющее большинство предпринимателей, является вопрос о том, какие отчеты ИП на ОСНО должен подавать индивидуальный предприниматель, что не имеет наемных работников.
Среди основных документов, что регламентированы для ИП без работников, выделяют:
Вышеперечисленный спектр отчетности ИП подается в ФНС исключительно в электронном виде.
Спектр и сроки подачи отчетной документации для ИП с работниками
В случае если ИП имеет наемный персонал, то он должен отчитываться по НДС, НДФЛ и имущественным активам, что представлены в прошлом разделе. Отчет по данным параметрам для ИП с работниками и без работников не имеет отличий по срокам подачи отчета и форме.
Кроме того, при наличии работников ИП на ОСНО должен подавать отчетность по взносам, по НДФЛ для каждого отдельного зарегистрированного сотрудника и по ПФР.
По НДФЛ за каждого зарегистрированного сотрудника необходимо подавать:
- Отчет 6-НДФЛ в ФНС, который подается ежеквартально. Срок подачи за первые 3 квартала – в течение месяца после завершения квартала, годовой отчет до 1 апреля следующего года.
- Отчет 2-НДФЛ в ФНС, что подается 1 раз в год. В 2018 году отчеты за минувший год по признаку 1 подаются до 2 апреля текущего года, по признаку 2 – до 1 марта текущего года.
По взносам за зарегистрированных работников ИП:
- Расчеты по страховым взносам подаются в ФНС ежеквартально. Сроки подачи – в течение месяца после окончания квартала.
- 4-ФСС сдается в ФСС. Сроки подачи – 25 число месяца конца квартала.
Отчеты по персонифицированной отчетности по сотрудникам:
- СЗВ-М подается в органы ПФР ежемесячно. Срок сдачи – до 15 числа нового месяца.
- СЗВ-М-СТАЖ подается в ПФР. Оформляется в течение года только для сотрудников, что оформляют пенсию. Подача должна производиться в течение 3 дней после получения заявления от сотрудника. Годовой отчет такого типа сдается за прошлый год 1 марта текущего года.
Подача нулевого типа отчетности на ОСНО
В случае отсутствия оборота у ИП необходимо предоставлять в налоговые органы нулевую отчетность в конце года. В состав такой отечности включают декларацию НДС, форму 3-НДФЛ, а также отчетные документы для РОССТАТа.
Отчетность ИП на ОСНО с сотрудниками подается ежеквартально и включает:
- декларацию по НДС;
- отчет по 3-ФСС;
- отчет РСВ;
- отчетные документы для ПФР (СЗВ-М и СЗВ-М-СТАЖ).
Электронная отчетность ИП на ОСНО с помощью специализированного ПО:
Продукты по направлению:
Оставить заявку
msk.astralnalog.ru
Как ИП на ОСНО сдает отчетность?
28 мая 2016
Просмотров: 1457
Как должен сдавать отчетность ИП на ОСНО? Под ОСНО понимается общая система налогообложения. На территории Российской Федерации данная схема является основной и наиболее сложной системой, поскольку она не имеет никаких льгот по отчетности.
Наоборот, выбравшие ее предприниматели должны строго отчитываться. И в некоторых случаях нелишним будет пригласить специалиста для помощи в работе с налогами и необходимой отчетностью, такой как налог на добавленную стоимость или, например, НДФЛ. Однако этот режим очень выгоден для налогоплательщиков.
Как сдают отчеты ИП на ОСНО
Данный режим не предусматривает ограничений ни по доходам, ни по количеству сотрудников, ни по видам деятельности. Бывают случаи, когда возможно совмещение нескольких режимов, например, ИП могут совмещать ЕНВД с ОСНО или с налогообложением по Патентной системе.
Когда наиболее выгодно применять сдачу отчетности ИП на ОСНО?
Во-первых, тогда, когда большинство партнеров и покупателей тоже работают на ОСНО и являются плательщиками НДС. В дальнейшем НДС можно уменьшить.
Партнеры и покупатели на ОСНО также могут воспользоваться вычетом НДС, который уплачен вам. Для многих компаний это очень важный аспект.
Во-вторых, когда осуществляется регулярный ввоз товаров на таможенную территорию РФ (т. е. происходит импорт товаров), необходимо уплачивать НДС, который, если вы на ОСНО, благополучно возвращается в виде вычета.
ОСНО может быть установлена автоматически, если предпринимателем не подано заявление о переходе на иной специальный режим. Рассмотрим виды отчетности, которые необходимо сдавать пользующимся ОСНО предприятиям.
Вид и структура отчетов ИП на общей системе налогообложения зависит от количества наемных рабочих, трудящихся у него.
Поэтому отчетность должна рассматриваться в двух вариантах: предприятие с работниками по найму и без них.
Вернуться к оглавлению
Какие отчеты сдает предприниматель
Какие отчеты сдает ИП на ОСНО? Есть отчеты ежеквартальные, а есть годовые.
Рассмотрим виды отчетности, которую сдают ИП, имеющие наемных работников и являющиеся плательщиками НДС.
- Отчеты об уплаченных взносах и налогах. Сдаются по форме РСВ-1 в Пенсионный фонд РФ вместе со сведениями о работниках. Должны быть сданы до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным.
- В Фонд социального страхования отчетность по форме 4-ФСС до 15 числа месяца, который идет за отчетным кварталом.
- В налоговую инспекцию необходимо сдать декларацию по НДС. Предоставлена она должна быть до 20 числа месяца, который идет за отчетным месяцем.
Годовая отчетность ИП на общей системе. Так, в ПФР необходимо предоставить:
- Отчетность за год по форме РСВ-1 за сотрудников. Сдается до 15 февраля года, который идет за отчетным.
- До 15 февраля необходимо сдать и персонифицированный учет сотрудников.
- По форме РСВ-2 сдается отчетность по уплаченным налогам и взносам за самого индивидуального предпринимателя. Сдача должна быть произведена до первого марта.
- Индивидуальные сведения о собственном стаже сдаются до 1 марта.
В ИФНС необходимо сдать за прошедший год:
- Декларацию по НДС. Сдается до 20 января после отчетного года.
- Среднесписочную численность коллектива, также сдается до 20 января.
- Справки о доходах работников по форме 2-НДФЛ, сдаются до 1 апреля после года, который являлся отчетным.
Отчет по форме 2-НДФЛ необходимо подготавливать и сдавать на каждого работника организации или иное лицо, которому предприниматель осуществлял уплату с вычетом подоходного налога. Каждый квартал подается еще декларация по форме 6-НДФЛ, и в нее входит информация о сумме налогов и взносов, которые были перечислены предпринимателем за сотрудников.
- 3-НДФЛ, декларация сдается до 30 апреля;
- декларация о предполагаемом доходе, сдается тогда, когда начинает вестись деятельность, либо с того момента, когда прибыли увеличивается в 2 раза.
В ФСС необходимо предоставлять:
- годовой отчет по форме 4-ФСС, сдан должен быть до 15 января после истекшего года;
- отчет, где указывается подтверждение основного вида деятельности, сдается не позже 15 апреля после истекшего года.
Предприятиям, не имеющим сотрудников, отчитываться немного легче. Они должны сдавать:
- декларацию НДС, опять же ежеквартально;
- отчет, в котором указываются сведения о среднесписочной численности предприятия за год;
- декларацию 3-НДФЛ;
- декларацию по форме 4-НДФЛ, в которой должны содержаться сведения о планируемом доходе;
- годовую декларацию по НДС.
Вернуться к оглавлению
Каким образом можно сдавать отчеты
Как сдается налоговая отчетность ИП при общем режиме налогообложения? Отчетность, сдаваемая при системе ОСНО, предусматривает три варианта, по которым происходит сдача отчетности. Можно сдавать отчет по почте, через интернет либо лично в налоговую. Однако с 2016 года, если у предпринимателя работает более 25 человек, он должен подавать отчеты только в электронной форме.
Пожалуй, наиболее простым способом считается подача электронных документов: надо обратиться с заявлением в налоговую и установить необходимую программу. Одна из сложностей — это необходимость приобретения электронной цифровой подписи, что может показаться немного затратным.
Весьма популярный среди предпринимателей способ — отправка отчетов по почте. При таком методе по почте России отправляется письмо, в котором указывается опись вложения и прикрепляется к нему. Тогда нужно отправить один экземпляр, а второй необходимо оставить у предпринимателя. Очень удобно так делать, когда срок подачи отчетности истекает, потому что датой сдачи отчета будет являться число отправления письма. Отправка письма осуществляется в налоговую инспекцию.
Отчет можно сдать в саму налоговую. Конечно, в зависимости от случая это может занять несколько минут или даже несколько часов. Плюс такой сдачи — это то, что при общении напрямую налоговый инспектор может сразу проверить и указать на ошибки или помочь с заполнением. Благодаря этому сразу можно скорректировать недочеты, чтобы избежать повторных вызовов.
Режим ОСНО и отчетность, сдаваемая при нем, не так уж сложны, и отказываться вести на нем деятельность предприятия из-за его сложности не следует. Порядок подготовки отчетности и ее сдача довольно просты, и сложностей с этим возникать не должно, если осуществлять все вовремя и без опозданий, а главное — согласно требованиям законодательства.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка... Похожие статьи
moeip.ru
Отчетность ИП на ОСНО. Общая система налогообложения и отчетность ИП по ней.
Общая система налогообложения используется не очень большим количеством предпринимателей. Тем не менее, определенный вид предпринимательской деятельности обязывает их использовать данную систему. Помимо всего, применение ОСНО во многих случаях подтверждает серьезность предпринимателя, и это дает дополнительные возможности для работы с крупными клиентами, с юридическими лицами в особенности.
Большинство начинающих предпринимателей пугаются отчетности ИП на ОСНО. Мнение о сложности сдачи отчетности на общем режиме и является основной причиной, по которой будущие предприниматели выбирают упрощенную систему.
Общая система налогообложения ИП и отчетность по ней
Если вид деятельности ИП не подпадает под ЕНВД или им не выбрана по ряду причин упрощенная СН – применяется общая система налогообложения (ОСНО).
Делая предпринимателей плательщиками налогов на добавленную стоимость, применение ОСНО также не освобождает их от обязательства уплаты за себя лично налогов на доходы от физических особ.
Из этого следует, что общая система налогообложения предусматривает отчетность по указанным налоговым платежкам.
Какие отчеты надо сдать при ОСНО?
Отметим сразу, что количество и вид отчетов представляемых предпринимателем налоговым органам будет зависеть от наличия у него наемных сотрудников. Следовательно, перечень отчетов может выглядеть в двух вариантах.
Предприниматель, который не имеет сотрудников, сдает в налоговые органы следующие отчеты:
- Отчет до 20 января года, наступающего за отчетным годом по численности сотрудников, указанных в списках за минувший год.
- Ежеквартальная сдача декларации по НДС
- Сроком до 30 апреля года, наступающего за отчетным годом, декларация по налогам на доход физических особ, по форме 3-НДФЛ.
- На протяжении 30 дней с начала деятельности, а также при росте прибыли более чем на 5% – декларация по форме 4-НДФЛ о предполагаемом доходе.
Кроме уже указанных отчетов предприниматель, имеющий наемных сотрудников, должен сдавать отчет о доходах своих работников по форме 2-НДФЛ. Заметим, что этот отчет составляется персонально на каждого сотрудника и всех других физических лиц, которым предпринимателем производились выплаты в течение отчетного периода с удержанием подоходного налога.
Следовательно, отчетность при ОСНО для предпринимателя вмещает сдачу пяти вариантов отчетностей для налоговых служб, где основное количество из них должно быть сдано только раз в году. Ежеквартально нужно сдавать только декларацию по НДС.
Как сдавать отчеты?
Налоговая отчетность при ОСНО представляет три варианта подачи документов для налоговых органов. Ими являются непосредственно визит в налоговую инспекцию, отчетность в электронном виде и по почте.
Сдача отчетности ОСНО непосредственно в налоговую
Сдача отчета в налоговую инспекцию непосредственно – один из вариантов. Все будет зависеть от случая. Бывает, что можно справиться и за считанные минуты, а иногда время сдачи может длиться несколько часов. Вариант проверки инспектором на правильность заполнения отчета является несомненным преимуществом при "живой" сдаче отчетности. Это позволяет оперативным образом устранить ошибки, избегая дальнейшего вызова в инспекцию. В периоды проведения камеральной проверки вызовы достаточно частое явление.
Электронная отчетность при ОСНО
Самой простой на сегодняшний день является отчетность посредством электронных систем. Достаточно написать заявление необходимой формы в налоговую службу для установки специального программного обеспечения. Правда, в некоторых регионах создание необходимой для этого электронно-цифровой подписи ИП дело весьма дорогостояще, и это единственная сложность.
Отчетность ИП на ОСНО по почте
Популярный в среде многих предпринимателей следующий вариант: отправка отчетов почтовым сервисом. Отчет в таком случае отправляться заказным письмом с обязательной описью вложения. Отправке подлежит только один экземпляр, а второй, к которому крепится корешок об отправке, остается у предпринимателя. Такой вариант самый приемлемый в случае, когда на посещение налоговой времени нет, а сдача отчетности поджимает по срокам. Дата отправки в этом случае считается датой сдачи отчетности.
Хочется отметить, что множество специализированных фирм на сегодняшний день оказывают услуги, подготавливая для ИП все отчетности к сдаче. Затраты на покупку этих услуг зависят от вложенного в них объема информации и самого количества отчетов.
Следовательно, отчетность ОСНО нисколько не сложнее чем отчетности специальных режимов налогообложения. Система подготовки и собственно сдачи отчетов абсолютно проста и понятна. А значит, категорический отказ от общего режима налогообложения из-за мнимой сложности в подготовке отчетов, совсем не целесообразен. Практика показывает, что отчетность на общем режиме намного реже вызывает вопросы при заполнении, нежели отчеты на других системных режимах. Когда все подготовительные мероприятия по документам прошли вовремя, учитывая требования законодательства, то и сложности с их сдачей возникнуть не должны.
ipgid.ru
Отчетность при ОСНО — какие отчеты сдает ИП, отчетность ООО на общей системе
Общая система налогообложения является базовым режимом для всех российских предприятий. Отчетность при ОСНО весьма объемна и имеет разные сроки сдачи. Это значит, что вопросом своевременного предоставления документов в ФНС нужно заниматься особенно тщательно.
Мы представляем вам актуальный на 2017 год список отчетности, которую нужно сдавать предпринимателям и организациям, а также сроки предоставления документов в инспекцию.
Отчетность при ОСНО для организаций
Стандартная система налогообложения – наиболее сложный и объемный в плане отчетности налоговый режим из тех, что действуют в России на сегодняшний день. Чтобы полноценно вести и учет и вовремя сдавать декларации, осуществлять платежи, на предприятии обязательно должен быть профессиональный и опытный бухгалтер. Кроме того, необходимы современные системы коммуникации, специализированное программное обеспечение. Именно поэтому общую систему налогообложения, как правило, применяют исключительно крупные фирмы с большим количеством персонала.
Организации на ОСНО обязаны сдавать следующие виды отчетности:
- Декларация по налогу на прибыль. Она предоставляется в электронном виде одновременно с внесением авансовых платежей (ежеквартально или ежемесячно). В течение года формируется нарастающий итог по налогу.
Данную декларацию можно составлять и от руки – но только в том случае, если численность персонала не превышает 100 человек.
- Годовая отчетность компании. Это баланс, ОПиУ и другие формы официальной отчетности.
Если организация относится к малому бизнесу, то ей разрешено ведение упрощенного учета. В инспекцию подаются краткие финансовые отчеты.
- Декларация НДС – ежеквартально в электронном (предпочтительно) или бумажном виде.
- Декларации по имущественному, земельному, транспортному налогу (при наличии соответствующих активов на балансе предприятия) – ежегодно. При этом стоит заметить, что по налогу на имущество внесение авансов происходит каждые 3 месяца.
- Единый расчет по страховым взносам – ежеквартальная сдача в ФНС.
Данный отчет появился только в 2017 году и заменил собой форму РСВ-1 и 4-ФСС.
- Отчетность в Росстат – ежегодное предоставление. Дублирует бухгалтерскую отчетность для ФНС.
- Форма СЗМ-М для ПФР – ежемесячная отчетность для пенсионного фонда по застрахованным лицам.
- Форма 2-НДФЛ – отчет по подоходному налогу по каждому из наемных работников, сдается ежегодно.
- Форма 6-НДФЛ – квартальный отчет. 6-НДФЛ появилась в 2016 году и включает в себя обобщенные сведения по персоналу, налогообложению.
Заметим, что разрешено совмещение ОСНО с ЕНВД и патентной системой. В таком случае организация обязана вести раздельный учет по этим видам деятельности.
Какую отчетность сдает ИП на ОСНО
Хотя индивидуальные предприниматели, как правило, относятся к микробизнесу, и стандартное налогообложение для них невыгодно, многие из них все равно применяют ОСНО.
Произойти это может по разным причинам – несоответствие параметров деятельности требованиям специальных режимов, планы по расширению и развитию, необходимость работать с НДС и так далее.
Хотя при использовании ОСНО предприниматель и получает некоторые послабления в сравнении с организациями, объем отчетности все равно велик. ИП обязан предоставлять в контролирующие органы следующую отчетность при ОСНО:
- Декларация по НДС – ежеквартально.
- Декларация 3-НДФЛ (аналогична декларации по налогу на прибыль) – 1 раз в год.
- 4-НДФЛ.
- Отчетность в Росстат.
Если у ИП есть наемные сотрудники, то список необходимой отчетности пополняется:
- Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ на тех же правилах, что и организации.
- Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам.
При разговоре, какую отчетность сдает ИП на ОСНО, очень часто возникает вопрос по поводу системы бухучета. Как мы знаем, организации на общей системе обязаны ежегодно сдавать в ФНС баланс и другие формы отчетности. В случае с ИП ситуация несколько другая.
Дело в том, что обязанности по ведению полноценного бухучета ИП не имеют даже в том случае, когда находятся на ОСНО. Для подтверждения доходов и расходов им достаточно вести официальную и утвержденную законодательством КУДИР (книгу учета). При этом допускается ее формирование в электронном виде на протяжении года. По итогам отчетного периода книга распечатывается и производится сшив.
Итак, на вопрос, какие отчеты сдает ИП на ОСНО, можно ответить – обязанности по сдаче финансовой отчетности у ИП нет. Однако многие предприниматели на добровольной основе сдают КУДИР вместе с декларациями, чтобы убедиться в правильности ведения налогового учета.
Какую отчетность сдают ИП и ООО на ОСНО — сравнительная таблица
Как мы видим, на одной и той же системе налогообложения список документов может быть абсолютно разным. Чтобы разобраться, какие формы отчетности необходимы для предоставления в ФНС и другие органы, составим сравнительную таблицу:
| Организации | ИП без сотрудников | ИП с наемным персоналом | |
| НДС | Декларация по НДС | Декларация по НДС | Декларация по НДС |
| Прибыль | Декларация по налогу на прибыль | 3-НДФЛ, 4-НДФЛ | 3-НДФЛ, 4-НДФЛ |
| Персонал | 2-НДФЛ и 6-НДФЛ | нет | 2-НДФЛ и 6-НДФЛ |
| Страховые взносы | Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам | нет | Отчеты в ПФР и единый отчет по страховым взносам |
| Финансы | Бухгалтерская отчетность | Ведется КУДИР (не сдается) | Ведется КУДИР (не сдается) |
| Статистика | Отчет в Росстат | Отчет в Росстат | Отчет в Росстат |
| Недвижимость | Декларация по налогу на имущество | нет | нет |
| Земля | Декларация по налогу на землю | нет | нет |
| Транспорт | Декларация по налогу на транспорт | нет | нет |
Итоговый список отчетности при ОСНО напрямую зависит от формы регистрации и наличия сотрудников в штате. Проще всего вести учет предпринимателям, работающим в одиночку – они, по сути, сдают только декларации по НДС и подоходному налогу.
Заключение по общей системе налогообложения
Итак, находящиеся на ОСНО предприятия обязаны вести полноценный учет и сдавать отчетность в ФНС и другие учреждения. В случае с ИП формы отчетности несколько упрощены, а количество налогов снижено. Тем не менее, ведение бухгалтерии при выборе стандартного режима требует от специалиста профессиональных знаний.
Очень важно соблюдать сроки предоставления отчетности и уплаты взносов. Ведь даже несколько копеек налоговой задолженности могут привести к неприятным последствиям – отказу банков и контрагентов от сотрудничества, начислению штрафов и пеней, нежелательному вниманию ФНС.
Если вам понравилась эта статья, либо возникли вопросы, просим оставлять комментарии! Это поможет нам в дальнейшем подбирать материалы, максимально полезные для читателей!
ktovdele.ru
|
ИФНС ежеквартально |
||||
|
Декларация по НДС |
до 20 числа следующего за кварталом месяца |
|||
|
ИФНС раз в год |
||||
|
Сведения о среднесписочной численности работников |
до 20 января следующего года |
|||
|
Декларация по земельному налогу (если земля в собственности и используется в предпринимательской деятельности) |
до 01 февраля следующего года |
|||
|
Отчеты 2-НДФЛ с доходов работников (для ИП являющихся работодателями) |
до 01 апреля следующего года |
|||
|
Отчет 3-НДФЛ (за себя) |
до 30 апреля следующего года |
|||
|
Отчет 4-НДФЛ (за себя) |
до 30 апреля следующего года |
|||
|
Книга учета доходов и расходов ИП (раз в год ставить отметку) |
до 30 апреля следующего года |
|||
|
ФСС квартальная (для работодателей) |
||||
|
Расчетная ведомость в ФСС (форма-4 ФСС РФ) |
до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
|||
|
ФСС годовая |
||||
|
Расчетная ведомость в ФСС (форма-4 ФСС РФ) |
до 15 января следующего года |
|||
|
Подтверждение основного вида деятельности |
до 15 апреля следующего года |
|||
|
ПФР квартальная (для работодателей) |
||||
|
Расчетная ведомость РСВ 1 |
до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом |
|||
|
Персонифицированная отчетность (индивидуальные сведения) |
до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом |
|||
|
ПФР годовая (только по работникам)
|
||||
|
Расчетная ведомость РСВ 1 |
до 15 февраля следующего года |
|||
|
Персонифицированная отчетность (индивидуальные сведения) |
до 15 февраля следующего года |
|||
|
Статистика (раз в год) |
||||
|
Форма 1-Предприниматель |
до 01 апреля следующего года |
|||
paruscbp.ru
виды, процесс сдачи и сроки — «Моё дело»
Предпринимателям, которые не используют спецрежим, а работают по общей системе налогообложения, живется не так легко, как, к примеру, упрощенцам. Но у ИП на ОСНО есть одно весомое преимущество – с ними охотнее будут сотрудничать крупные компании, работающие с НДС, а значит шансы отхватить куш в виде солидного заказчика значительно возрастают. Ради такого можно и с лишними отчетами повозиться.
Отчетность ИП на ОСНО без работниковДве основные формы для всех предпринимателей на общем режиме – это годовая декларация по НДФЛ и ежеквартальная по НДС. Исключение – те ИП, которые используют законное право на освобождение от НДС.
Сроки:
- Декларацию по НДС нужно сдавать в течение 25 дней после окончания квартала. Имейте в виду, что на бумаге этот отчет сдать не получится, его официально принимают только в электронном виде. В сервисе «Мое дело» можно сформировать декларацию и сразу отправить ее в ФНС из личного кабинета по телекоммуникационным каналам связи.
- Декларация 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля после окончания отчетного года.
Для части ИП на общей системе налогообложения отчетность этими двумя декларациями не ограничится. Все зависит от вида деятельности. Если по специфике бизнеса предпринимателю нужно платить акцизы, земельный, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира, налог на добычу полезных ископаемых, то и соответствующие отчеты сдавать тоже придется.
Время от времени нужно будет отчитываться и в органы статистики. Как часто – мы не скажем, потому что это зависит от того, заинтересуется ли вами Росстат и включит ли вас в свою выборку на очередной год. Вы об этом узнаете из письменного уведомления или на сайте органа статистики.
Отчетность ИП на ОСНО с работникамиКо всем отчетам, перечисленным в предыдущем разделе этой статьи, ИП-работодателям нужно прибавить еще несколько для ФНС:
- 2-НДФЛ на каждого наемного работника – до 1 апреля;
- 6-НДФЛ – каждый квартал до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и за истекший год до 1 апреля;
- сведения о среднесписочной численности – ежегодно до 20 января;
- расчет по страховым взносам – ежеквартально до 30 числа после окончания квартала.
Это еще не все. Пенсионный фонд будет ждать от вас:
- сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М – до 15 числа каждого месяца;
- СЗВ-стаж и ОДВ-1 – до 1 марта по итогам прошедшего года.
И это еще не все. Каждый квартал нужно заполнять и отправлять в Фонд социального страхования форму 4-ФСС по взносам на травматизм. Срок – до 20 числа месяца после каждого квартала. Если отправлять в электронном виде, срок чуть больше – до 25 числа.
А знаете ли вы, что отчетность ИП на ОСНО можно вести, прилагая минимум усилий?Пользователи сервиса «Мое дело» не сидят ночами заполняя декларации, не выискивают изменения в законах и не штудируют интернет-сайты в поисках актуальных бланков. С помощью интернет-бухгалтерии они легко и быстро заполняют и отправляют отчетные формы, рассчитывают налоги и зарплату, формируют счета и первичные документы.
Испытайте и вы возможности сервиса, воспользовавшись бесплатной демо-версией.
www.moedelo.org
