Содержание
Основные налоговые преимущества покупки дома
Думаете о покупке дома? Есть много льгот, если вы покупаете один. Вы можете украсить его по своему вкусу; можно установить профессиональную систему домашнего кинотеатра; или вы можете идеально настроить гардеробную для хранения всего, что у вас есть, именно так, как вы этого хотите. Но есть и другие преимущества — финансовые.
Если вы сдавали жилье в прошлом, все ваши деньги шли арендодателю, и ни одна из них не возвращалась вам в качестве налогового вычета. Это меняется, если вы домовладелец.
Независимо от того, покупаете ли вы передвижной дом, таунхаус, кондоминиум, кооперативную квартиру или дом на одну семью, несколько налоговых льгот могут сэкономить вам деньги во время налогообложения.
Единственным недостатком является то, что ваши налоги станут более сложными. Прошли те времена, когда вы вводили свою информацию W-2 в форму 1040EZ и заполняли налоги на 10 минут позже. Как домовладелец, вы входите в удивительный мир детализации.
Конечно, это стоит хлопот, когда вы видите, сколько денег вы можете сэкономить.
Key Takeaways
- Покупка дома может оказаться самой дорогой и важной покупкой в вашей жизни.
- Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет несколько налоговых льгот, чтобы сделать домовладение более доступным.
- Общие налоговые вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, баллы по ипотечным кредитам и частное ипотечное страхование (PMI).
- Чтобы потребовать вычеты, вы должны перечислить свои налоги (а не брать стандартные вычеты).
- Налоговые льготы доступны для квалифицированных покупателей жилья впервые и домовладельцев, которые вкладывают средства в повышение энергоэффективности (например, солнечные батареи и энергосберегающие окна).
Налоговые льготы и налоговые вычеты
В налоговом мире есть вычеты, а есть кредиты. Кредиты представляют собой деньги, снятые с вашего налогового счета. Думайте о них как о купонах. Если вы получите налоговый кредит в размере 1000 долларов США, ваш налог уменьшится на 1000 долларов США.
Налоговый вычет уменьшает ваш скорректированный валовой доход (AGI), что, в свою очередь, уменьшает ваши налоговые обязательства.
Например, если вы относитесь к 24-процентной налоговой категории, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 24% от общей суммы заявленного вычета. Таким образом, если вы требуете вычета в размере 1000 долларов, вы можете ожидать, что ваши налоговые обязательства снизятся на 240 долларов (1000 долларов × 24%).
Налоговые вычеты для домовладельцев
Большинство благоприятных налоговых режимов, связанных с владением домом, представляют собой вычеты. Вот самые распространенные вычеты:
Вычет процентов по ипотеке
Вы можете вычесть проценты по ипотечному кредиту на первые 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если брак подает документы отдельно) ипотечного долга. Старый лимит — 1 миллион долларов (500 000 долларов, если женатый гражданин подает документы отдельно) — применяется, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года.
Вы не можете вычесть проценты по ипотечному кредиту, если вы не перечислите вычеты в форме Приложения А 1040 или 1040-SR, и . Ипотечный кредит представляет собой обеспеченный долг на дом, в котором у вас есть доля собственности. Вы можете вычесть проценты по ипотеке на второй дом, если ипотека удовлетворяет тем же требованиям в отношении вычитаемых процентов, что и на ваше основное место жительства.
В январе, после окончания налогового года, ваш кредитор отправит вам форму 1098 Службы внутренних доходов (IRS), в которой будет указана сумма процентов, уплаченных вами в предыдущем году. Не забудьте указать любые проценты, которые вы заплатили как часть вашего закрытия. Кредиторы будут включать проценты за неполный первый месяц вашей ипотеки как часть вашего закрытия. Его можно найти в расчетном листе. Попросите вашего кредитора или ипотечного брокера указать вам на это. Если он не включен в ваш 1098, добавьте это к общей сумме процентов по ипотеке при уплате налогов.
Вычет ипотечных баллов
Возможно, вы заплатили ипотечные баллы своему кредитору в рамках нового кредита или рефинансирования. Каждая точка, которую вы покупаете, обычно стоит 1% от общей суммы кредита и снижает вашу процентную ставку на 0,25%. Например, если вы заплатили 300 000 долларов за свой дом, каждый балл будет равен 3 000 долларов (300 000 долларов × 1%). И, например, при процентной ставке 4% этот один пункт снизит ставку до 3,75% на весь срок кредита. Пока вы действительно дали кредитору деньги за эти дисконтные баллы, вы получаете вычет.
Как и при вычете процентов по ипотеке, дисконтные баллы вычитаются с первых 750 000 долларов долга.
Если вы рефинансировали свой кредит или взяли кредитную линию под залог собственного дома (HELOC), вы получаете вычет баллов в течение срока действия кредита. Каждый раз, когда вы делаете платеж по ипотеке, небольшой процент баллов закладывается в кредит. Вы можете вычесть эту сумму за каждый месяц, когда вы делали платежи.
Таким образом, если 5 долларов платежа были за баллы, и вы произвели платежи за год, ваша вычитаемая сумма составит 60 долларов.
Ваш кредитор отправит вам форму 1098 с подробным описанием того, сколько вы заплатили в виде процентов по ипотеке и баллов по ипотеке. Используя эту информацию, вы можете запросить вычет по Приложению A Формы 1040 или 1040-SR.
Частное ипотечное страхование (PMI)
Кредиторы взимают частную ипотечную страховку (PMI) с заемщиков, которые внесли менее 20% по обычному кредиту. PMI обычно стоит от 30 до 70 долларов в месяц на каждые 100 000 долларов, взятых взаймы. Как и другие виды ипотечного страхования, PMI защищает кредитора (а не вас), если вы прекращаете выплаты по ипотеке. В зависимости от вашего дохода и времени покупки дома вы можете вычесть свои платежи PMI.
Срок действия вычета PMI истек в 2017 году, но был продлен в 2019 году и применен задним числом к 2018 налоговому году. Вычет был доступен на 2020 год и продлен до 2021 года в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях (CAA) 2021 года.
Согласно IRS, вы можете рассматривать суммы, которые вы заплатили за PMI, как проценты по ипотечному кредиту. Страховка должна быть связана с долгом приобретения жилья, выданным после 2006 года. Если ваш AGI составляет менее 100 000 долларов США (50 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно), вы имеете право на полный вычет. Выше этих порогов вычет прекращается. Если ваш AGI выше $109000 (54 500 долларов за регистрацию брака отдельно), вы не можете получить вычет.
Вычет государственных и местных налогов (SALT)
Вычет налогов штата и местных налогов (SALT) позволяет вам вычитать определенные налоги, уплачиваемые правительствам штата и местным органам власти, при условии, что вы указали их в своей федеральной налоговой декларации. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ограничил ранее неограниченный вычет в размере 10 000 долларов в год в виде комбинированного налога на имущество и либо государственного подоходного налога, либо налога с продаж.
Ограничение в 10 000 долларов США применяется независимо от того, одиноки вы или женаты, подаете заявление совместно, и снижается до 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно.
Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы потребовать вычет процентов по ипотеке, вычет баллов по ипотеке и вычет SALT. Вы не можете претендовать на эти вычеты, если берете стандартный вычет при подаче налоговой декларации.
Если вы платите налоги на имущество через счет условного депонирования кредитора, вы найдете сумму в своей форме 1098. Кроме того, у вас будут личные записи в виде чека или автоматического перевода, если вы платите непосредственно своему муниципалитету. Не забудьте указать платежи, которые вы сделали продавцу в качестве предоплаты по налогам на недвижимость (вы можете найти их в расчетном листе).
Штатные и местные подоходные налоги, удержанные из вашей зарплаты, указаны в вашей форме W-2, которую ваш работодатель должен отправить до конца января, следующего за налоговым годом.
Если вы решите вычитать налоги штата и местные налоги с продаж вместо подоходного налога (вы не можете вычесть и то, и другое), вы можете использовать свои фактические расходы или дополнительные таблицы налога с продаж, приведенные в Приложении A (форма 1040).
Исключение продажи дома
Скорее всего, вам не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить при продаже дома, благодаря исключению продажи дома.
Если вы владели домом и жили в нем не менее двух из пяти лет до продажи, вы не будете платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли (т. е. прироста капитала). Сумма удваивается до 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно. Однако по крайней мере один из супругов должен соответствовать требованию о праве собственности, и оба супруга должны соответствовать требованию о проживании (т. е. проживать в доме два из предыдущих пяти лет). Возможно, вы сможете выполнить часть требования о проживании, если вам пришлось продать свой дом досрочно из-за развода, смены работы или чего-то еще.
Если у вас есть налогооблагаемая прибыль от продажи вашего основного дома, превышающая сумму, указанную в исключении, укажите всю прибыль в форме 8949: Продажа и иное отчуждение капитальных активов.
В зависимости от того, как долго вы владели домом, любая прибыль будет облагаться налогом либо по краткосрочной, либо по долгосрочной ставке прироста капитала:
- Ставки налога на краткосрочный прирост капитала применяются, если вы владели домом менее года. Эта прибыль облагается налогом по обычной ставке подоходного налога, которая составляет от 10% до 37% на 2021 и 2022 годы9.0014
- Ставки налога на долгосрочный прирост капитала применяются, если вы владели домом более года. Ставка составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего статуса подачи и дохода.
Налоговые льготы
Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вам был выдан квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) государственным или местным органом власти или агентством в рамках программы сертификатов квалифицированного ипотечного кредита.
Кроме того, посетите сайт energy.gov, чтобы узнать, предлагает ли ваш штат налоговые льготы, скидки и другие стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома.
Какие расходы я могу перечислить?
Вы перечисляете свои вычеты в форме Приложения A 1040. Как правило, домовладельцы могут вычитать проценты по ипотеке, проценты по кредиту под залог дома или кредитной линии под залог дома (HELOC), баллы по ипотеке, частное ипотечное страхование (PMI), а также государственные и местные налоги ( ОСВ) отчисления. Вы также можете вычесть благотворительные пожертвования, убытки от несчастных случаев и краж, некоторые убытки от азартных игр, невозмещенные медицинские и стоматологические расходы и страховые взносы на долгосрочный уход.
Кто должен перечислять вычеты?
Вы можете либо воспользоваться стандартным вычетом, либо перечислить свои вычеты по пунктам. Если стоимость расходов, которые вы можете детализировать, превышает стандартные вычеты, то это имеет финансовый смысл.
Кроме того, вы должны перечислить проценты по ипотеке, баллы по ипотеке и вычеты по ОСВ.
Какие размеры стандартных вычетов на 2021 год?
На 2021 год стандартный вычет составляет 12 550 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 18 800 долларов США для глав домохозяйств и 25 100 долларов США для состоящих в браке, подающих совместную декларацию и переживших супругов.
Каковы стандартные суммы вычетов на 2022 год?
На 2022 год стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 19 400 долларов США для глав домохозяйств и 25 900 долларов США для состоящих в браке, подающих декларацию совместно и переживших супругов.
Практический результат
Давайте посмотрим на это в перспективе: если вы находитесь в налоговой категории 24%, вы все равно платите почти 75% процентов по ипотеке без каких-либо вычетов. Не попадайтесь в ловушку, думая, что платить проценты выгодно, потому что это снижает ваши налоги. Как можно быстрее заплатить за дом — это, безусловно, лучший финансовый шаг. Штраф за досрочное погашение ипотечного кредита не взимается, поэтому платите столько, сколько сможете, если планируете жить в доме в течение длительного времени. Конечно, поговорите со своим специалистом по финансовому планированию о наиболее выгодных способах погашения долга.
Как покупка дома влияет на налоги
Что вы узнаете
Как выбрать между стандартными и детализированными вычетами
Подробные налоговые льготы и налоговые льготы, которые могут применяться к вам
2
3
для использования при подаче заявления
Как покупатель жилья или домовладелец, вы будете рады узнать, что существует ряд налоговых вычетов, которые вы можете использовать для уменьшения своего налогового счета. Но решение о том, использовать ли их (путем стандартного вычета или детализации), зависит от того, сколько денег вы готовы сэкономить (и от совета вашего специалиста по налогам).
Если вы никогда не рассматривали возможность детализации своих налоговых вычетов, вы не одиноки: в последние годы только около 30% налогоплательщиков решили детализировать свои налоговые вычеты. Это может быть связано с тем, что стандартные налоговые вычеты, предлагаемые в США, упрощают уплату налогов. Тем не менее, если вы не знаете о дополнительных налоговых льготах для домовладельцев, вы можете многое упустить.
Прежде чем мы углубимся в виды доступных налоговых льгот, важно понять, как работают стандартные вычеты. Как и следовало ожидать, стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от статуса подачи документов (холост, женат или глава семьи), и сумма налоговых вычетов, на которые вы можете претендовать, будет иметь большое влияние на то, какой путь лучше для вас. Например, если в 2020 году ваш налоговый статус был холостым, и у вас было 10 000 долларов США налоговых вычетов, вам было бы лучше использовать стандартный вычет в размере 12 400 долларов США. Если у вас было более 12 400 долларов налоговых вычетов, вам нужно было составить список постатейно.
Несмотря на то, что налогоплательщики с высокими доходами гораздо чаще указывают свои вычеты по пунктам, почти в каждой категории налогооблагаемого дохода есть люди, которые предпочитают детализировать. И как покупатель жилья или домовладелец, вы должны знать, что проценты по ипотеке являются одним из наиболее распространенных постатейных налоговых вычетов. Если вы еще не знаете, как подаются налоговые вычеты, поговорите со своим налоговым специалистом. Они поймут ваше уникальное финансовое положение и, будучи экспертами в области налогового кодекса, могут дать индивидуальный совет для вашей ситуации.
10 налоговых льгот, о которых должны знать покупатели и владельцы жилья
Плюс одна, о которой следует помнить, если вы когда-либо планируете продавать
Как видите, существует множество способов уменьшить налоговый счет при покупке или владении недвижимостью. Первые 3 привилегии предназначены специально для покупателей жилья, остальные — для домовладельцев.
Прочтите их все или перейдите к тем, которые привлекли ваше внимание. Если ничего другого, вы сможете претендовать на проценты по ипотеке в качестве налогового вычета, если вы перечислите.
1. Ипотечные баллы
2. Расходы на переезд
3. Без штрафных санкций за снятие средств с IRA для первых покупателей
4. Проценты по ипотеке
5. Налог на недвижимость
6. Долг по собственному капиталу
7. Ипотечное страхование (PMI)
8. Домашний офис
9. Налоговые кредиты на возобновляемые источники энергии
10. Сертификат об ипотечном кредите
11. Ремонт дома
Налоги и покупка дома
1. Ипотечные баллы
Когда вы получаете ипотечный кредит, у вас есть возможность оплатить часть процентов заранее, чтобы уменьшить ежемесячный платеж по ипотеке. Сумма процентов, которую вы платите авансом, называется «баллами» (также называемыми ипотечными баллами или дисконтными баллами), потому что эта цифра рассчитывается как процентный пункт вашего кредита.
(Вообще говоря, 1 балл по ипотечному кредиту стоит 1% кредита. Оплата авансом за балл снизит процентную ставку на 0,125% до 0,250%, в зависимости от кредитора.) Проценты по ипотеке не облагаются налогом, поэтому при условии, что вы ипотечные баллы соответствуют определенным критериям, этот предоплаченный процентный платеж также не облагается налогом.
Критерии включают:
- Ваша ипотека должна быть обеспечена вашим домом.
- Очки не стоили больше, чем обычно в вашем регионе.
- Баллы были выплачены наличными при закрытии (через ваш авансовый платеж) и не были заменены другими затратами на закрытие, такими как оценка или плата за право собственности.
Забавные факты: если вы убедили продавца оплатить ваши ипотечные баллы при закрытии сделки, вы все равно можете потребовать этот вычет. Если вы платите баллы при рефинансировании ипотеки или получении кредитной линии под залог жилья (HELOC), вы можете требовать налогового вычета на эти баллы в течение срока действия кредита.
Это возможно, когда небольшой процент баллов встроен в кредит и, таким образом, ваши ежемесячные платежи по ипотеке.
Необходимая форма: Вы можете найти эту вычитаемую сумму в форме 1098, которую вы получите от своего кредитора. Вы также найдете эту сумму в расчетном листе при покупке дома, но, по мнению IRS, 1098 делает ее официальной.
2. Расходы на переезд
Пока вы не надеетесь, эти налоговые вычеты ограничиваются расходами на переезд для военнослужащих, находящихся на действительной службе. Если вы соответствуете этому критерию, перемещение должно быть связано с военным приказом, приводящим к постоянной смене места службы. Вы можете требовать возмещения всех невозмещенных расходов за себя, своего супруга и своих иждивенцев. И это не только расходы на хранение и дорогу до вашего нового дома, на которые вы можете претендовать. Вы также можете потребовать предметы домашнего обихода, личные вещи и расходы на проживание, понесенные в результате вашего переезда.
Необходимая форма: Большинству военнослужащих следует использовать форму 3903 для сообщения о расходах на переезд, но есть исключения, поэтому поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы узнать, на что вы можете претендовать.
3. Снятие средств с IRA без штрафов для первых покупателей
Хотя выплата IRA без штрафов не является фактическим налоговым вычетом, это привилегия, которую IRS предлагает покупателям жилья впервые. Если вы моложе 59,5 лет, к снятию средств с традиционных пенсионных счетов обычно применяется штраф в размере 10%. Но если вы планируете использовать до 10 000 долларов США из этой суммы для покупки или строительства первого дома для себя или своей семьи (включая супруга/супругу, детей, внуков или родителей), штраф в размере 10 % не применяется. Определение IRS «покупатель жилья впервые» шире, чем вы думаете: если вы не владели домом в течение 2 лет, вы можете соответствовать требованиям. Вам не нужно будет показывать администратору IRA, на что вы планируете использовать деньги при снятии средств, но вам нужно будет предоставить дополнительную форму в IRS при подаче налоговой декларации.
Лимит в 10 000 долларов — это ограничение на всю жизнь, и вы и ваш супруг можете получить к нему доступ, если вы вместе покупаете дом. Таким образом, если у вас обоих есть счета IRA с лишними деньгами, вы двое можете снять в общей сложности 20 000 долларов, чтобы вложить их в свой новый дом, при условии, что вы используете деньги в течение 120 дней с даты их снятия. Имейте в виду, однако, что деньги могут по-прежнему облагаться налогом в вашей верхней налоговой категории, а это означает, что у вас может быть меньше денег, чем вы думаете. Поэтому поговорите со своим налоговым консультантом, чтобы узнать, разумно ли вам воспользоваться этой привилегией.
Если у вас есть Roth IRA, вы можете снять с него деньги в любое время без уплаты налогов (и, как правило, без штрафов) для любых целей в любое время. Если ваша учетная запись была открыта не менее 5 лет, вы можете снять 10 000 долларов своего инвестиционного дохода без каких-либо налогов или штрафов за соответствующую покупку первого дома.
Необходимая форма: Если вы снимаете деньги с традиционного счета IRA, вам необходимо заполнить форму 5329.
Если вы снимаете деньги после уплаты налогов с Roth IRA или традиционного IRA, вам необходимо заполнить форму 8606.
Налоговые льготы при владении домом
4. Проценты по ипотеке
Для большинства людей, перечисляющих свои налоговые вычеты, здесь вы найдете самую большую налоговую льготу за владение домом. В 2021 году, если вы являетесь налогоплательщиком-физическим лицом или супружеской парой, подающими совместную декларацию, вы можете вычесть проценты, выплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов США. Если вы супружеская пара, подавшая заявление отдельно, лимит составляет 350 000 долларов США. В первые несколько лет ипотеки с вас взимается больше процентов за первые несколько лет, чем за последние. Это происходит из-за амортизации, процесса, который кредиторы используют для обеспечения выплаты полного остатка кредита (и всех причитающихся процентов) к концу кредита.
Итак, если у вас есть 30-летняя ипотека, вы будете платить намного меньше процентов через 25 лет, чем через 5 лет. Сэкономим больше, если вы начнете требовать его в начале вашей ипотеки.
Форма, которая вам нужна: Чтобы потребовать этот вычет, вам понадобится форма 1098, которую вы получите от своего кредитора. Это та же форма, которую вы использовали бы для получения ипотечных баллов в качестве налогового вычета.
5. Налог на имущество
Из всех налоговых вычетов, связанных с имуществом, это самый простой. Вы платите налог на недвижимость каждый год либо через ипотечный счет условного депонирования, либо непосредственно вашему городу, муниципалитету или округу. Вы можете вычесть до 10 000 долларов США в качестве налога на имущество, уплаченного в течение налогового года. Если ваш кредитор собирает средства, предназначенные для уплаты налога на имущество, на счет условного депонирования, вы не можете требовать эти средства в качестве налогового вычета до тех пор, пока счет налога на имущество не будет фактически оплачен.
Форма, которая вам нужна: Опять же, вам понадобится форма 1098 от вашего кредитора, чтобы потребовать этот вычет, поскольку в ней также будет указана общая сумма налога на имущество.
Если вы платите налоги на имущество непосредственно своему городу, муниципалитету или округу, достаточно предоставить запись о сделанных вами платежах (вероятно, они указаны в выписках из вашего банковского счета). Некоторые местные органы власти будут включать налоги за предыдущий год в счет налога на недвижимость, который они отправляют каждому домовладельцу. Если у вас по-прежнему возникают проблемы с поиском записи об уплаченных вами налогах на недвижимость, позвоните или посетите офис окружного заседателя.
6. Задолженность по основному капиталу
Собственный капитал — это часть дома, которой вы полностью владеете, в отличие от той части дома, которую вы выплачиваете по ипотеке. Ваш собственный капитал имеет ценность, поэтому вы можете взять ссуду на этот капитал либо через ссуду под залог дома (также известную как вторая ипотека), либо через кредитную линию под залог дома (HELOC).
Поскольку эти кредиты обеспечены вашим собственным капиталом, они обычно предлагают более низкие процентные ставки, чем необеспеченные кредиты, такие как кредитные карты. При условии, что вы тратите выручку от долга по собственному дому на свой дом — дом, который является залогом кредита — проценты, которые вы взимаете, не облагаются налогом. Это означает, что если вы хотите отремонтировать или существенно улучшить свою собственность, используя заемный капитал для ее оплаты, вы получите доступ к этому налоговому вычету. С другой стороны, если вы потратите выручку от долга по собственному капиталу на что-либо еще, например, на платежи по кредитной карте или оплату обучения в колледже, взимаемые проценты не будут облагаться налогом.
Форма, которая вам нужна: Если вы надеетесь вычесть проценты из вашего долга по собственному капиталу, вам понадобится форма 1098, выданная вашим кредитором.
7. Страхование ипотечного кредита (PMI)
Если ваш первоначальный взнос составляет менее 20% от покупной цены дома, который вы покупаете, вам, вероятно, придется платить за частное ипотечное страхование (PMI) в дополнение к вашему обычному ежемесячному страхованию.
платежи по ипотечным кредитам. Если вы платите за PMI, есть шанс, что вы сможете заявить об этом как о налоговом вычете, но это один из прорывов, который сильно изменился за последние годы. Он должен был истечь в 2020 году, но был продлен на налоговый период 2021 года. Квалификационные требования все еще меняются, и есть большая вероятность, что в будущем будут внесены дополнительные изменения в налоговый вычет по ипотечному страхованию.
По крайней мере, на 2021 год, если вы являетесь домовладельцем, который получает скорректированный валовой доход (AGI) до 100 000 долларов США (или до 50 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно), вы можете потребовать все свои платежи PMI в качестве налогового вычета. Если ваш AGI составляет от 100 000 до 109 000 долларов (или до 54 500 долларов, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно), вы все равно можете потребовать вычет, но в меньшей сумме. Ваш AGI всегда меньше вашего фактического валового дохода, поэтому, если ваш валовой доход меньше шестизначного числа, ваш налоговый консультант сообщит вам, имеете ли вы право претендовать на вычет.
Необходимая форма: Это еще один вычет, для подачи которого вам потребуется форма 1098 от вашего кредитора.
8. Домашний офис
Вы частный предприниматель, у которого есть комната дома, которую вы используете исключительно для бизнеса? Если да, то вы только что нашли себе еще один налоговый вычет. Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны показать, что ваш домашний офис является основным местом, используемым для ведения вашего бизнеса, и что это пространство используется исключительно и регулярно в деловых целях. Этот налоговый вычет основан на площади вашего домашнего офиса. Обычный метод расчета этого вычета включает определение процента вашего дома, используемого для коммерческой деятельности. Упрощенный метод позволяет вычесть 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов офисных площадей. Если вы работаете из дома, но ваш «офис» также служит вашей спальней, вы не будете иметь права на эту налоговую льготу.
Форма, которая вам нужна: Чтобы потребовать расходы на использование вашего дома в коммерческих целях, вам необходимо заполнить форму 8829.
за доллар, что означает большую экономию налогов для вас. Если вы недавно улучшили энергетику своего дома — например, установили солнечные панели, ветряные турбины, даже системы изоляции или новую крышу — вы можете претендовать на этот налоговый кредит. Некоторые энергосберегающие улучшения дома имеют право на получение фиксированной суммы кредита до 500 долларов США. Другие заработают вам кредит от 10% до 30% стоимости улучшения, в зависимости от улучшения. Некоторые из подходящих энергоэффективных модернизаций (например, водонагреватели, бойлеры и наружные двери) являются относительно обычным явлением, поэтому поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы узнать, соответствует ли какая-либо из недавних работ, которые вы проделали в своем доме, соответствует требованиям.
Форма, которая вам нужна: Форма 5696 — это то, что вам нужно для получения этих кредитов.
10. Сертификат ипотечного кредита
Многие, но не все, штаты и местные агентства по финансированию жилья предлагают программу сертификатов ипотечного кредита (MCC), чтобы помочь семьям с низким доходом приобрести жилье.
Покупатели жилья, впервые приобретающие жилье и получающие сертификат об ипотечном кредитовании, могут претендовать на налоговый кредит в соотношении доллар к доллару на часть процентов по ипотеке, которые они выплачивают каждый год, до 2000 долларов. Вы также можете перечислить любые оставшиеся проценты по ипотеке, которые вы заплатили. Чтобы претендовать на MCC, вы должны соответствовать ограничениям дохода и покупок программы MCC, и в этом случае, чтобы считаться покупателем жилья впервые, вы не должны были владеть домом в течение последних 3 лет. Если вы покупаете дом в «целевом районе», вы также можете иметь право на MCC, даже если ваш доход превышает порог дохода и вы не являетесь покупателем впервые.
Если вы имеете право на участие в программе и если ваш штат предлагает ее, вы можете подать заявление на получение MCC при получении ипотечного кредита через участвующего кредитора, одобренного Управлением жилищного финансирования штата (HFA). После того, как вы получите MCC, вам все равно нужно будет указать кредит в своей налоговой декларации, чтобы получить какие-либо льготы или потенциальную экономию.
Необходимая форма: Вам потребуется форма 8396, чтобы получить этот ипотечный кредит.
11. Улучшение дома
Эта налоговая льгота не сэкономит вам денег сразу, но когда вы соберетесь продать, вы будете рады, что начали думать об этом раньше. (Раньше, чем сейчас.) Видите ли, с 2014 по 2018 год средний домовладелец ежегодно тратил 7560 долларов на улучшение дома. Умножьте это на количество лет, в течение которых вы, вероятно, будете владеть своим домом, и стоимость улучшения дома может сложиться. Стоимость домов также выросла в 2020 году, и многие согласны с тем, что мы, вероятно, увидим больший рост на большей части территории США. Продажа вашего дома дороже, чем вы заплатили за его покупку, — это отличный способ получить прибыль, но при продаже вам может потребоваться уплатить налоги с прибыли — налог на прирост капитала.
Когда вы продаете, налоговые правила позволяют вам добавить стоимость улучшения дома к покупной цене дома (Налоговое управление США называет это «основой вашей собственности»).
Это уменьшает вашу прибыль, что, в свою очередь, может уменьшить ваш налог на прирост капитала. Вы можете быть освобождены от уплаты этого налога на прирост капитала, если прибыль от продажи вашего дома составляет менее 250 000 долларов США, и вы являетесь подателем единого налога (или прибыль менее 500 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию). С 2000 года средний дом в США вырос в цене более чем в два раза, поэтому, даже если подобная прибыль сейчас кажется вам надуманной, вам все равно следует отслеживать квитанции об улучшении дома, особенно если вы планируете оставаться в своем доме в течение долгого времени. пока.
Как и во всем, что связано с налогами, ваше определение улучшения дома может отличаться от определения IRS. Примеры подходящих улучшений дома включают новую ванную комнату, новую пристройку, пристройку к главной спальне или готовый подвал. Другими словами, если улучшение увеличивает стоимость дома, продлевает срок его службы или адаптирует его для новых целей, вы можете добавить расходы к основной стоимости своей собственности.
Если вы улучшили свой дом или думаете об этом в будущем, налоговый консультант может дать вам индивидуальное руководство для вашей ситуации.
Формы, которые вам понадобятся: В этом случае самое важное — хранить квитанции в надежном месте и вести учет всех сделанных вами улучшений дома. Налоговое законодательство со временем меняется, поэтому наличие этой информации под рукой даст вам душевное спокойствие.
Узнайте о возможном налоговом вычете по процентам по ипотеке
Вооружившись знаниями о видах налоговых льгот и кредитов, связанных с недвижимостью, которые могут быть вам доступны, ваш следующий шаг – подвести итоги вашей полной финансовой картины и ряд других налоговые вычеты и льготы, на которые вы имеете право. Это поможет вам увидеть, какие стандартные вычеты или постатейные вычеты сэкономят вам больше всего денег.
Если вы думаете о покупке, у покупки дома есть больше плюсов, чем просто налоговые льготы. Прежде чем сделать решительный шаг, получите точную оценку вашего потенциала покупки жилья.