До какого числа нужно заплатить налог: Сроки уплаты налогов для физических лиц в 2022 году — Оренбург

Содержание

Налоги на дивиденды: когда и как оплачивать

В налогах лучше разобраться перед началом инвестирования. В этой пошаговой инструкции собрано все, что важно знать о налогах по дивидендам

Существует две основные статьи дохода, по которым инвестору нужно заплатить налог: с прибыли от продажи
ценных бумаг 
и с дивидендов. В нашей статье разберем подробно, как платить налоги с дивидендов. Об этом расскажет автор курсов по инвестициям и член экспертного совета ЦБ Александра Вальд.

В этой статье:

  1. Сколько платить
  2. Особенности оплаты для США
  3. Как подать декларацию

Как определить, сколько платить налогов по дивидендам

www.adv.rbc.ru

В случае с прибылью от продажи все просто — за инвестора все оформит его налоговый агент, то есть брокер. Он самостоятельно удержит налог с дохода и подаст декларацию в налоговую — инвестору делать ничего не придется.

Но в случае с дивидендами все сложнее: есть ситуации, при которых инвестор должен самостоятельно подать декларацию. Все зависит от того, откуда пришли
дивиденды 
.

Если от российской компании — то налоговый агент все оформит. Но если дивиденды приходят от иностранной компании, то такой доход считается доходом из зарубежного источника. В таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить налог. В этот момент у инвестора появляются три задачи.

1. Определить, откуда компания

Тут нужно быть внимательным. Некоторые российские компании зарегистрированы как иностранные. Понять это можно по ISIN-коду — номеру ценной бумаги. Его можно найти на сайте Московской биржи.

В этом коде нужно обратить внимание на первые две буквы — они будут обозначать страну эмитента. Если первые буквы RU, значит компания из России. Если в начале кода стоит любая другая комбинация букв — это иностранный
эмитент 
, по такой бумаге придется самостоятельно отчитаться о налогах.

Возьмем для примера X5 Retail Group. Не все знают, но это депозитарная расписка иностранного эмитента.

Расчет налога на дивиденды напрямую зависит от страны регистрации компании

2. Определить ставку налога

А именно, сколько страна — эмитент ценной бумаги уже удержала налога. Это можно узнать по ISIN-коду на сайте Национального расчетного депозитария. Страна эмитента X5 Retail Group — NL, то есть Нидерланды.

Теперь нужно выяснить, сколько налога удерживают Нидерланды с дивидендов. Узнать налог на дивиденды в любой стране можно на сайте консалтинговой фирмы Deloitte. В Нидерландах ставка по дивидендам — 15%

Узнать размер налога на дивиденды в любой стране можно на сайте Deloitte

3. Сравнить удержанный налог за рубежом со ставкой налога в России

Если за границей было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.

В случае с Нидерландами по акциям X5 Retail Group как раз доплачивать не придется. А вот если у инвестора в портфеле есть бумаги Тинькофф Банка, то надо заплатить 13% от полученных дивидендов: потому что Тинькофф Банк зарегистрирован на Кипре, где удерживается 0% налога.

Налоги по дивидендам от компаний из США

Налогам по дивидендам от компаний из США стоит уделить отдельное внимание. Первое, что надо сделать, — это подписать справку W8-BEN. В ней инвестор подтверждает, что не является налоговым агентом США.

Если подписать справку, то США удержат 10%, а остальные 3% необходимо будет доплатить России. Если инвестор не подписывает данную справку, то американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы.

Многие инвесторы не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию. Но по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали 30% налога.

Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года. Например, в апреле 2021 года нужно подать декларацию о доходах за 2020 год. Декларацию можно подать как в письменной форме, так и в электронном виде на сайте Налоговой.

Перед тем как подавать декларацию, также стоит обратить внимание на фонды недвижимости REIT: по их бумагам американской стороной всегда удерживается 30% налога на дивиденды.

Как вложиться в недвижимость, покупая акции: объясняем, что такое REIT

ETF
, Инвестиции
, Обучение
, Недвижимость
, Акции

А по бумагам, компании которых зарегистрированы как Limited Partnership, всегда удерживается 37% с дивидендов. Limited Partnership — это организационно-правовая форма. Если обычно в отчете брокера в конце названия бумаги стоят буквы CO или Inc. , то в данном случае будет LP.

Как подать декларацию

Декларацию нужно заполнить по всем дивидендам, которые приходят инвестору. Если дивиденды от одного эмитента пришли четыре раза, то вводить информацию нужно о каждом зачислении.

  • Сначала нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика или в программу «Декларация».
  • В личном кабинете налогоплательщика нужно выбрать в меню пункт «Жизненные ситуации», далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • На вкладке «Данные» надо ввести общие сведения и выбрать в меню, что декларация за 2020 год представляется впервые.
  • Выбрать вкладку «За пределами в РФ» и нажать «Добавить источник дохода».
  • Запросить у брокера справку о доходах за пределами РФ за 2020 год. Одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. В появившемся окне декларации следует внести наименование эмитента.
  • В поле «Страна» из справочника нужно выбрать, в какой стране зарегистрирован эмитент. Для США — 840.
  • Внести информацию о полученном доходе. Для налоговых резидентов РФ в поле «Налоговая ставка» по умолчанию будет стоять значение 13%. Вид дохода нужно выбрать «1010-Дивиденды».
  • По иностранным акциям вычет не применяется, поэтому нужно выбрать «Не предоставлять вычет». В строке «Сумма дохода в валюте» указать сумму дивидендов.
  • В полях «Дата получения дохода» и «Дата уплаты налога» поставить дату из отчета брокера — это день зачисления дохода на счет.
  • Сумму нужно указывать до удержания налога. То есть сумму чистых дивидендов до того, как иностранный эмитент вычел налоги с них за рубежом.
  • Заполнить информацию о валюте. Можно поставить галочку, чтобы программа автоматически считала курс валюты.
  • В последней строке указать сумму налога, которую удержал налоговый агент.
  • Перейти на вкладку «Выбор вычетов» и оставить ее пустой.
  • Во вкладке «Распорядиться переплатой» будет указано, есть ли у вас переплата.
  • На вкладке «Итоги» будет указана сумма, которую необходимо доплатить в бюджет.

В конце нажать на кнопку «Подтвердить и отправить». На этом все.


Больше новостей и интересных историй об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления).

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные.
Подробнее

Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов.

Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода.
Подробнее

Единый налоговый платеж и уплата налогов с 2023 года

01.12.2022


В будущем году все организации и ИП перейдут на уплату налогов при помощи единого налогового платежа (ЕНП). В связи с этим у компаний возникает множество вопросов по поводу ЕНП, единого налогового счета и самой процедуры уплаты налогов и взносов. Отвечаем на наиболее частые вопросы, связанные с порядком уплаты налогов с 2023 года.

Как в 2023 году платить налоги и страховые взносы?

С 2023 года уплата налогов и страховых взносов будет осуществляться организациями и ИП посредством перечисления в бюджет единого налогового платежа (ЕНП). Суммы ЕНП будут перечисляться налогоплательщиками и налоговыми агентами на открытый им единый налоговый счет (Федеральный закон от 14. 07.2022 № 263-ФЗ). Деньги можно будет переводить одним платежным поручением и на один КБК. В платежном поручении нужно будет указать сумму вносимого платежа и свой ИНН. Деньги на счете будут накапливаться и списываться по мере наступления сроков уплаты конкретных налогов. ИФНС самостоятельно будет зачитывать необходимую часть ЕНП в счет уплаты того или иного налога (новая редакция п. 6 ст. 45.2 НК РФ).

Можно ли отказаться от открытия единого налогового счета и уплачивать налоги в привычном порядке?

Нет, нельзя. ЕНС будет открываться и вестись в отношении каждого физлица и каждой организации, являющихся налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов и налоговыми агентами, в том числе по НДФЛ и НДС (будущий п. 4 ст. 11.3 НК РФ). Это значит, что начиная с 1 января 2023 года уплата налогов путем перечисления денег в форме единого налогового платежа на единый налоговый счет будет являться единственным вариантом исполнения налоговых обязанностей. Альтернативы данной процедуре по общему порядку не предусматривается.

В какие сроки нужно будет перечислять ЕНП?

Точных сроков перечисления ЕНП нормы НК РФ не устанавливают. Налогоплательщик может исполнить обязанность по уплате налогов посредством перечисления в любое удобное для него время. Данная обязанность может быть исполнена в том числе и до возникновения обязанности по уплате того или иного налога. ЕНП разрешается перечислить на единый налоговый счет компании как единоразово в начале года, так и несколькими платежами по мере наступления сроков уплаты налогов. Главное условие – ЕНП в необходимой сумме должен быть перечислен на единый налоговый счет до наступления срока уплаты налога (новая редакция п. 1 ст. 45 НК РФ). 

Новый порядок уплаты налогов с 2023 года

Сроки уплаты налогов поменяются?

Да, поменяются. С 2023 года вводится единый срок уплаты налогов и страховых взносов – не позднее 28-го числа соответствующего месяца. Это касается как самих налогов, так и авансовых платежей по ним. Например, годовой налог на прибыль нужно будет уплачивать не позднее 28 марта следующего года, а авансы по нему – не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом (новая редакция ст. 287 НК РФ). Транспортный и земельный налоги нужно будет уплачивать не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог по УСН за 2022 год нужно уплатить не позднее 28 марта 2023 года?

Нет. Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ, установивший новые сроки уплаты налогов и страховых взносов, вступает в силу с 1 января 2023 года и обратной силы в данной части не имеет. Соответственно, новые сроки уплаты применяются к правоотношениям по уплате (перечислению) соответствующих налогов, авансовых платежей и страховых взносов, возникшим только с нового года. Поэтому единый налог по УСН за 2022 год организации должны будут уплатить 31 марта 2023 года, а ИП – не позднее 30 апреля 2023 года (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Можно ли начать уплачивать налоги единым платежом на единый налоговый счет уже в 2022 году?

Нет, нельзя. Сейчас уплачивать налоги при помощи единого налогового платежа могут лишь те компании, которые добровольно перешли на ЕНП в рамках эксперимента. Для того, чтобы принять участие в данном эксперименте, компания должна была провести с ИФНС сверку расчетов по налогам и подать соответствующее заявление (Федеральный закон от 29.11.2021 № 379-ФЗ). Причем заявление нужно было подать в налоговую инспекцию до конца апреля 2022 года. Те, кто не успел этого сделать, перейдут на уплату ЕНП со следующего года.

Будет ли банковская комиссия за перечисление единого налогового платежа?

Нет, не будет. Единый налоговый платеж по сути представляет собой поручение налогоплательщика на перечисление налогов в бюджетную систему. Плата за банковское обслуживание по указанным операциям не взимается. Это прямо следует из п. 2 ст. 60 НК РФ. Следовательно, взимание банками с налогоплательщиков комиссии за перечисление ЕНП неправомерно, так как противоречит положениям указанной статьи НК РФ. Сейчас ФНС уже поручила налоговым органам провести с кредитными организациями соответствующую разъяснительную работу, запретив им взимать комиссии за перечисление ЕНП (письмо ФНС от 02. 08.2022 № КЧ-4-8/9976@).

Как налоговики узнают, сколько именно денег списывать с ЕНС в счет уплаты того или иного налога?

Данную информацию налоговики будут получать из уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов и страховых взносов, представляемых налогоплательщиками. Такие уведомления нужно представлять в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансов или страховых взносов (новая редакция п. 9 ст. 58 НК РФ).

Уведомления обязательно нужно будет подавать каждый месяц по каждому налогу?

Нет, не обязательно. Уведомления нужно представлять в двух случаях (новая редакция абз. 1 п. 9 ст. 58 НК РФ):

  • если уплата налогов, авансовых платежей по налогам, сборов и страховых взносов осуществляется до представления соответствующей налоговой декларации или расчета;

  • если обязанность по представлению налоговой декларации или расчета нормами НК РФ не предусмотрена.

Как с будущего года уплачивать НДФЛ?

По новым правилам НДФЛ будет рассчитываться и удерживаться за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца. Уплачиваться удержанный налог будет не позднее 28-го числа текущего месяца. Это общее правило. Оно распространяется на все случаи исчисленного и удержанного налога в период с 23 января по 22 декабря каждого года.

Особые правила будут действовать в отношении НДФЛ, удерживаемого в конце и начале каждого года. Так, НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 1 по 22 января, будет уплачиваться не позднее 28 января, а за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года (новая редакция п. 6 ст. 226 НК РФ). 

Можно ли будет с помощью ЕНП заплатить налоги за другую организацию или ИП?

Да, можно. Перечисление денежных средств в качестве ЕНП в счет исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога может быть произведено любым иным лицом. При перечислении суммы денежных средств в качестве ЕНП за другого налогоплательщика в платежном поручении указывается ИНН лица, за которое перечисляется платеж. Единственное ограничение заключается в том, что компания, которая внесла ЕНП за другого налогоплательщика, не сможет впоследствии требовать возврата уплаченной за налогоплательщика суммы ЕНП (новая редакция п. 1 ст. 45 НК РФ).

Какие налоги можно будет вносить в бюджет отдельными платежками, без использования ЕНП?

Для ряда обязательных платежей в 2023 году сделано исключение: их можно будет уплачивать как единым налоговым платежом, так и в уже привычном порядке отдельными платежками по установленным реквизитам. К таким платежам относится налог на профессиональный доход, сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов, сборы за пользование объектами животного мира и государственные пошлины, кроме госпошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ. Также отдельными платежками будет уплачиваться и НДФЛ, который платят иностранцы со своих доходов от осуществления трудовой деятельности по найму в РФ на основании патента (будущий абз. 2 п. 1 ст. 58 НК РФ).

В отношении НДФЛ тоже нужно будет представлять уведомления об исчисленных суммах налога?

Да, нужно. Срок представления таких уведомлений общий – не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты НДФЛ. В уведомлении нужно будет указывать сумму НДФЛ, исчисленную и удержанную за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца. В отношении сумм налога, исчисленных и удержанных за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление представляется не позднее последнего рабочего дня года (новая редакция п. 9 ст. 58 НК РФ).

С 2023 года налоговые декларации сдавать уже не надо? Вместо них нужно будет направлять только уведомления об исчисленных налогах?

Нет, бездекларационная уплата установлена только в отношении имущественных налогов – транспортного, земельного и в некоторых случаях налога на имущество организаций. В отношении всех прочих налогов организации и ИП продолжат представлять налоговые декларации и расчеты. Причем представление в ИФНС уведомления об исчисленных суммах налогов не освобождает от обязанности по представлению соответствующей декларации или расчета.

Можно ли будет вернуть излишне перечисленный ЕНП?

Да, можно. Компания вправе в любой момент вернуть всю сумму ЕНП, в отношении которой налоговиками еще не принято решение о ее зачете в счет уплаты каких-либо налогов. Возврат ЕНП в пределах остатка денежных средств осуществляется налоговым органом по заявлению о распоряжении ЕНП путем возврата сумм денежных средств, поданному отдельным документом или в составе налоговой декларации. Получив от компании такое заявление, ИФНС не позднее следующего дня направит в казначейство поручение на возврат ЕНП. Деньги на счет компании будут возвращены не позднее дня, следующего за днем получения казначейством поручения налогового органа (новая редакция п. 6 ст. 79 НК РФ).

Темы:

единый налоговый платеж

, ЕНП

, единый налоговый счет

, ЕНС

, уплата налогов

Рубрика:
Единый налоговый платеж
, Уплата, зачет, возврат налогов

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

ФНС предложила доработать новые правила заполнения платежек для налоговых перечислений
Сверка расчетов с налоговыми органами в 2022 году поможет избежать разногласий при переходе на ЕНП
Опубликована видеозапись лекции о ЕНС: нормативное правовое регулирование, поддержка в 1С
Переходный период по ЕНП: можно ли платить налоги по старым правилам в 2023 году
ФНС утвердила новую форму уведомления о налогах при применении ЕНП

Вторник, 18 апреля 2023 г.

Когда подавать налоги?

Эксперты Insider выбирают лучшие продукты и услуги, чтобы помочь вам принимать разумные решения с вашими деньгами (вот как). В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров, однако наше мнение остается нашим собственным. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.

  • Крайний срок подачи федерального налога на 2023 год — 18 апреля.
  • IRS начинает принимать налоговые декларации в конце января.
  • После того, как вы подадите заявку, ваш возврат должен быть переведен на ваш банковский счет в течение трех недель в виде электронного файла и прямого депозита.
  • См. лучшие налоговые программы, выбранные Personal Finance Insider »

LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

Когда уплачиваются налоги?

Крайний срок уплаты федеральных налогов был немного продлен для физических лиц для подачи деклараций за 2022 год.

Обычно крайний срок подачи налоговых деклараций — 15 апреля, хотя в последние годы он был продлен до мая и более из-за пандемии коронавируса.

В этом году 18 апреля 2023 года приходится на праздник Дня освобождения 17 апреля, который отмечается в Вашингтоне, округ Колумбия. Сроки уплаты налога штата могут различаться, поэтому обязательно проверяйте точную информацию на веб-сайте правительства вашего штата.

Когда я должен подать налоговую декларацию?

Вы можете начать подготовку своей декларации, как только получите форму W-2 и все другие налоговые документы, которые необходимо указать в вашей декларации. IRS начинает принимать налоговые декларации в конце января. Рекомендуется подавать документы в электронном виде, чтобы получить возмещение как можно быстрее.

 

Что нужно для подачи налоговой декларации?

Сотрудникам нужны формы W-2, а неработающим, включая подрядчиков или гиг-работников, нужны формы 1099. Эти формы либо будут отправлены вам по почте в феврале, либо будут доступны в Интернете через вашу платежную компанию.

Фрилансеры: Если в 2022 году вы получили компенсацию в размере не менее 400 долларов США в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны подать налоговую декларацию. Лица, которые получали доход в качестве независимого подрядчика, должны ожидать получения формы 1099-NEC. Ранее этот доход указывался в форме 1099-MISC.

Банки также обязаны отправлять 1099 клиентам, получившим проценты или дивиденды.

Если у вас все еще нет формы W-2 к крайнему сроку уплаты налогов, вы можете использовать форму-заменитель W-2, форму 4852 9. 0041 ,  и оцените свою заработную плату и удержанные налоги. Обратите внимание, что IRS может задержать ваш возврат на время проверки информации.

Вам также потребуется скорректированный валовой доход (AGI) за предыдущий год, чтобы подписать и подать налоговую декларацию.

Что делать с отсутствующими налоговыми формами?

Если вы не получили формы о доходах, вам следует сначала связаться с работодателем и запросить копию или попросить повторно отправить ее. Если это не сработает, вы можете связаться с IRS по телефону 1-800-829.-1040 (ожидайте долгое время ожидания). Вам потребуется предоставить следующую информацию:

 

  • Имя, адрес, номер социального страхования и номер телефона
  • Имя, адрес и номер телефона вашего работодателя
  • Даты работы у вашего работодателя ваша выплаченная заработная плата и федеральный подоходный налог, удержанный в течение 2021 года

Должен ли я платить налоги с дохода по безработице?

Да, пособия по безработице, полученные в 2022 году, облагаются налогом. Льготы, которые применялись к подоходному налогу с пособий по безработице, предоставленных в рамках Американского плана спасения, применялись только к пособиям, полученным в 2020 году. 

Если вы в настоящее время или недавно были безработным и не можете позволить себе платить налоги, обязательно заполните налоговую декларацию. За несвоевременную подачу или полное игнорирование подачи предусмотрен штраф. Вы можете запросить соглашение о рассрочке, чтобы помочь вам платить налоги с течением времени. Вы можете сделать это онлайн на веб-сайте IRS, заполнив форму 9465 или позвонив в IRS за помощью.

Как подать налоговую декларацию?

Вы можете самостоятельно подать онлайн-заявку, потенциально бесплатно, или обратиться к налоговому специалисту.

Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составлял менее 73 000 долларов США в 2022 году, вы можете иметь право бесплатно подготовить и подать федеральную декларацию и, возможно, декларацию штата через одного из партнеров IRS, независимо от сложности вашей налоговой декларации. ситуация. Кроме того, большинство действующих военнослужащих имеют право на бесплатную подачу документов.

Если ваш доход превышает 73 000 долларов США или вас не интересуют платформы, предлагаемые в партнерстве с IRS, ознакомьтесь с нашим списком лучших налоговых программ для использования в этом году.

После заполнения необходимых форм ваш налоговый инспектор рассчитает, должны ли вы уплатить дополнительный подоходный налог или получить возмещение. Если вы не оплатите причитающуюся сумму до 18 апреля (или запросите продление), могут применяться штрафные санкции.

Что делать, если я не могу оплатить свой налоговый счет?

Если вы не можете позволить себе полностью оплатить свой налоговый счет в установленный срок, не вытаскивайте свою кредитную карту и не игнорируйте ситуацию.

IRS предлагает разумные планы платежей по гораздо более низким процентным ставкам, чем большинство банков. Вы даже можете оплатить счет за меньшую сумму, чем вы должны, что называется компромиссным предложением или запросить отсрочку до тех пор, пока вы не сможете произвести платеж. Компромиссные предложения и просьбы об отсрочке требуют дополнительных документов и должны быть одобрены IRS.

Когда я получу возврат налога?

Онлайн-подача остается наиболее эффективным процессом и рекомендуется Налоговым управлением США, которое обычно возвращает деньги большинству людей, подавших свои декларации в электронном виде в течение нескольких недель. Как правило, IRS уверяет подающих документы, что самый быстрый и безопасный способ получения федерального возмещения — это электронная подача и выбор прямого депозита.

Если налоговая служба пометила вашу налоговую декларацию в связи с ошибками, ручной обработкой или обнаружением мошенничества, возврат может занять больше времени. В этом случае вы можете связаться с IRS, чтобы проверить ваш возврат.

Чтобы узнать, когда поступит возврат средств после начала налогового сезона, воспользуйтесь инструментом отслеживания на веб-сайте IRS через 24 часа после подачи декларации в электронном виде. Вам потребуется точная сумма возмещения, номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика, а также статус подачи.

Как предотвратить налоговое мошенничество?

Легко откладывать подачу налоговой декларации, но откладывание делает вас более уязвимыми для мошенничества. Если мошенник завладеет вашим номером социального страхования, а вы еще не подали налоговую декларацию, он может легко подать поддельную декларацию на ваше имя, чтобы получить возмещение.

Мошеннические звонки в налоговый сезон повсеместны. Имейте в виду, что если налоговой службе необходимо связаться с налогоплательщиком, она отправляет письмо — не электронное письмо, не телефонный звонок и уж точно не сообщение в социальных сетях. Особенно, когда речь идет о расследовании случаев налогового мошенничества или проведении аудита.

Никогда не отвечайте на телефонный звонок от человека, который утверждает, что работает в IRS. Вместо этого физическим лицам следует звонить в IRS напрямую по номеру 1-800-829-1040, а предприятиям — по номеру 1-800-829-4933.

Министерство юстиции США заявляет, что IRS никогда не обсуждает вопросы личного налогообложения с помощью нежелательных электронных писем или текстовых сообщений или в социальных сетях. Всегда будьте осторожны, если с вами свяжется кто-то, утверждающий, что он из IRS, и говорит, что вы должны деньги.

Если вы получили неожиданное и подозрительное электронное письмо от IRS, перешлите его по адресу [email protected].

Танза Лауденбэк

Танза — профессионал CFP® и бывший корреспондент Personal Finance Insider. Она рассказала новости о личных финансах и написала о налогах, инвестировании, выходе на пенсию, накоплении богатства и управлении долгом. Она вела еженедельный информационный бюллетень и колонку, отвечая на вопросы читателей о деньгах.
Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план по управлению своими деньгами».
В 2020 году Танза была главным редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, предлагающего финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов.
Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Элон, где она изучала журналистику и итальянский язык. Она базируется в Лос-Анджелесе.

ПодробнееПодробнее

Примечание редактора: Любые мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только автору и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены каким-либо эмитентом карты. Ознакомьтесь с нашими редакционными стандартами.

Обратите внимание: хотя предложения, упомянутые выше, являются точными на момент публикации, они могут быть изменены в любое время и могут быть изменены или могут быть недоступны.

**Требуется регистрация.

Когда, где и как подавать налоговую декларацию по Северной Каролине

Когда подавать налоговую декларацию

Если вы подаете налоговую декларацию за календарный год, налоговая декларация за 2020 год должна быть подана не позднее 15 апреля 2021 г. . Декларация за финансовый год должна быть подана 15-го числа 4-го месяца, следующего за окончанием налогового года. Если срок оплаты выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, возврат должен быть произведен не позднее следующего рабочего дня. Декларация за финансовый год должна быть подана в налоговой форме за год, в котором начинается финансовый год. Например, налоговую форму за 2020 год следует использовать для финансового года, начинающегося в 2020 году.   См. Директиву TA-16-1, Когда налоговая декларация или другой документ Северной Каролины считается своевременно поданной или налог считается своевременно уплаченным, если срок платежа истек. Выпадает на субботу, воскресенье или официальный выходной.

Вне страны: Если вы находитесь за пределами страны в первоначальный срок подачи декларации, вам предоставляется автоматическое четырехмесячное продление срока подачи вашей декларации по индивидуальному подоходному налогу в Северной Каролине, если вы заполните форму «Вне страны». Страна» на странице 1 формы D-400. «За пределами страны» означает, что вы живете за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико, и ваше основное место работы находится за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико, или вы находитесь на военной службе за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико. Также продлевается срок уплаты налога; однако проценты начисляются на любой неуплаченный налог с первоначальной даты подачи декларации до момента уплаты налога.

Иностранцы-нерезиденты: Иностранцы-нерезиденты должны подавать декларации одновременно с подачей федеральных деклараций.

Если вы не в состоянии уплатить причитающийся налог, вам все равно следует подать налоговую декларацию в установленный срок, чтобы избежать неуплаты штрафа. Вы можете иметь право заключить платежное соглашение с Департаментом доходов.

Как подать налоговую декларацию

Для точной и эффективной обработки Департамент настоятельно рекомендует налогоплательщикам использовать электронную форму для подачи налоговой декларации.

Для налогоплательщиков, подающих документы с использованием бумажных форм, вы должны отправить нам…

  • Вашу декларацию о подоходном налоге в Северной Каролине (форма D-400).
  • Федеральные формы W-2 и 1099, показывающие сумму удержанного налога Северной Каролины, как указано в форме D-400, строка 20.
  • Федеральная форма 1099-R, если вы заявили о пенсионном вычете Бейли в форме D-400, приложение S, строка 21.
  • Форма D-400, Приложение S, если вы добавили статьи к федеральному скорректированному валовому доходу в Форме D-400, Строка 7, или вычли статьи из федерального скорректированного валового дохода в Форме D-400, Строка 9.
  • Форма D-400 Приложение A, если вы вычли постатейные вычеты NC в форме D-400, строка 11.
  • Форма D-400 Приложение PN, если вы указали налогооблагаемый процент в форме D-400, строка 13.
  • Форма D-400, Приложение PN-1, если вы ввели сумму в Форму D-400, Приложение PN, Часть B, Строка 17e или Строка 19h.
  • Форма D-400TC и, если применимо, форма NC-478 и форма NC-Rehab, если вы запросили налоговый кредит в форме D-400, строка 16.
  • Копия налоговой декларации, которую вы подали в другом штате или стране, если вы заявили о налоговом кредите в отношении налога, уплаченного в другой штат или страну в форме D-400TC, строка 7a.
  • Копия вашей федеральной налоговой декларации, если в вашей федеральной налоговой декларации не указан адрес в Северной Каролине.
  • Другие необходимые формы Северной Каролины или вспомогательные таблицы.

Куда подавать декларацию

Налогоплательщики, использующие eFile, будут обрабатывать свои декларации в электронном виде после их подачи.

Для налогоплательщиков, заполняющих бумажные формы:

  • Если вы ожидаете возмещения, обязательно отправьте налоговую декларацию по почте в Департамент доходов Северной Каролины, PO Box R, Raleigh, NC 27634-0001.
  • Если вы должны уплатить налоги, отправьте налоговую декларацию и платеж по почте в Департамент доходов Северной Каролины, PO Box 25000, Raleigh, NC 27640-0640. Сделайте свой чек или денежный перевод подлежащим оплате Департаменту доходов Северной Каролины. Важно: Департамент не принимает чеки, денежные переводы или кассовые чеки, если они не выписаны на американский (внутренний) банк и средства не подлежат оплате в долларах США.

Если вам нужна помощь при возврате

Если вы не можете получить помощь при заполнении декларации в Северной Каролине, вы можете обратиться за помощью в сервисный центр или позвонить по бесплатному номеру 1-877-252-3052.