До какого числа нужно сдать декларацию 3 ндфл за 2018 год: До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет. Срок подачи заявления на возврат налога

сроки сдачи и виды в 2021 году

Оглавление
Скрыть

• Декларация 4-НДФЛ для ИП

• Декларация 3-НДФЛ для ИП

• Декларация по НДС для ИП

• Единая упрощенная декларация ИП на ОСНО

• Отчеты ИП по имущественным налогам

• Статистические отчеты ИП

• Отчеты работодателей

  • Если ИП с сотрудниками не вел деятельность

• Итоги

Сэкономьте время и деньги

Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!

Подробнее

Декларация 4-НДФЛ для ИП

С этой декларации обычно начинается деятельность любого ИП на ОСН.

Дело в том, что течение года предприниматель на ОСНО должен платить авансы по НДФЛ. Сотрудники налоговой инспекции рассчитывают их от прошлогодних доходов предпринимателя, и высылают ему уведомление. Но если ИП только начал работать на ОСНО, данных по доходам пока нет. Поэтому, чтобы ему рассчитали авансовые платежи, он должен после получения первого дохода отправить в налоговую декларацию 4-НДФЛ с предполагаемым доходом на текущий год.

Форма очень простая, нужно внести лишь реквизиты ИП и сумму предполагаемого дохода.

С 2019 года действует новая форма бланка, утвержденная Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

Читайте подробнее как заполнить декларацию 4-НДФЛ.

Срок предоставления – 5 дней по истечении месяца со дня получения первого дохода.

2019 год – был последний, когда предпринимателям на ОСНО пришлось заполнять 4-НДФЛ. С 2020 года алгоритм расчета авансовых платежей изменился — теперь их будет рассчитывать уже не налоговая инспекция, а сам предприниматель на ОСНО исходя из фактических показателей за 3, 6 и 9 месяцев года. Поэтому необходимость в отчете 4-НДФЛ отпадает.

Таким образом, сдавать эту форму вам придется если только до конца 2019 года вы успеете получить свой первый доход в качестве предпринимателя на ОСНО.

Декларация 3-НДФЛ для ИП

Формой 3-НДФЛ предприниматель на ОСНО отчитывается по всем полученным за год доходам.

В ней он указывает выручку за год, профессиональные вычеты (расходы либо 20% от доходов), социальные и имущественные вычеты, уже выплаченные авансы и рассчитывает итоговую сумму НДФЛ с прибыли.

Если у ИП в течение года были доходы, не связанные с его бизнесом, но по которым он тоже обязан заплатить НДФЛ (например, с продажи автомобиля), их тоже включают в 3-НДФЛ.

Срок сдачи декларации — 30 апреля следующего после отчетного года. Налог нужно заплатить до 15 июля.

Форма 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Если у предпринимателя не было дохода по ОСНО в отчетном году, отчитаться по 3-НДФЛ он все равно должен, просто налоговая декларация будет нулевой.

Мы подготовили подробную статью о том, как заполнять декларацию 3-НДФЛ с пошаговой инструкцией и примером заполнения.

Сдает ли ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль? Нет, ИП отчитывается по доходам только по форме 3-НДФЛ, а налог на прибыль платят только организации.

Покажем как сформировать любую декларацию автоматически в 3 клика с помощью сервиса «Моё дело»

Попробовать бесплатно

Декларация по НДС для ИП

Общая система налогообложения предполагает уплату НДС, а значит ИП на ОСНО должен выписывать счета-фактуры с выделенным НДС, вести книгу покупок и книгу продаж, и отчитываться по налогу на добавленную стоимость.

В декларации по НДС предприниматель указывает входящие и исходящие суммы налога, и выводит итоговую сумму НДС к уплате. Или к возмещению, если входящий НДС оказался больше исходящего.

Отчитываться по НДС нужно ежеквартально. Срок – в течение 25 дней по истечении отчетного квартала, то есть до 25 апреля, июля, октября и января.

Сам налог платят тремя равными частями в течение трех месяцев после отчетного квартала, также до 25 числа.

Например, по итогам первого квартала 1/3 налога нужно заплатить до 25 апреля, 1/3 до 25 мая и 1/3 до 25 июня. Можно заплатить и одной суммой досрочно.

В 2019 году действует форма, утвержденная Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Все разделы декларации заполнять не нужно. Заполняют и сдают только те разделы, для которых имеются данные.

Внимание! Налоговые декларации по НДС можно сдавать только в электронном виде, даже если она нулевая. Если отправить ее в бумажном виде, налоговая будет считать, что это нарушение и что отчет вы не сдали. Чтобы отправлять отчетность по НДС вам нужно оформить ЭЦП. Или подключиться к сервису «Моё дело». Мы бесплатно оформим ЭЦП на ваше имя, и вы сможете отправлять любые отчеты в любые инстанции прямо из личного кабинета.

Если в течение года ИП на ОСНО не вел деятельность, он все равно обязан отчитываться по НДС и сдавать нулевые формы. В этом случае заполняют только титульный лист и раздел 1.

Единая упрощенная декларация ИП на ОСНО

Ее можно сдавать только в случаях, когда ИП на ОСНО не вел деятельность и по расчетному счету не было никаких оборотов.

Нулевую 3-НДФЛ единая упрощенная декларация заменить не может, поэтому ее можно сдать только вместо отчета по НДС. Это удобно, если, например, у ИП нет электронной подписи. В отличие от декларации по НДС единую упрощенную декларацию можно сдавать в бумажном виде.

Срок сдачи – 20 дней после отчетного квартала.

Форма утверждена Приказом Минфина РФ от 10.07.2007г. № 52н.

Читайте подробнее про заполнение единой упрощенной декларации.

Отчеты ИП по имущественным налогам

Налоги на имущество, землю и транспорт индивидуальные предприниматели на ОСНО платят как обычные физлица. Но отчеты по этим налогам предприниматели не сдают.

Налоговая инспекция сама рассчитывает налоги по имеющимся у них данным и отправляет ИП уведомления с суммами и сроками уплаты.

Упростите себе жизнь — сформируйте отчётность в 2 клика с помощью сервиса «Моё дело».

Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.

Попробовать бесплатно

Статистические отчеты ИП

Иногда предприниматели должны отчитываться в органы статистики. Но эта обязанность нерегулярная. Предприниматель может годами работать и ничего не знать про отчеты в статистику. Мелких предпринимателей эти отчеты могут не касаться вообще, за исключением сплошного статистического наблюдения, которое проводят раз в пять лет.

Кто и по каким формам должен отчитываться – Росстат решает самостоятельно каждый год, для этого составляют выборку. Если ИП не попал в эту выборку – про статистические отчеты на текущий год можно забыть.

Чтобы узнать, нужно ли вам отчитываться в этом году, обратитесь в местное отделение органа статистики или воспользуйтесь сервисом Росстата.

Отчеты работодателей

Если у ИП есть наемные работники, набор отчетов и деклараций становится больше, т.к. появляется обязанность отчитываться по НДФЛ, взносам и количеству сотрудников. От системы налогообложения это не зависит.

В течение 30 дней после заключения первого трудового договора предприниматель должен встать на учет в местное отделение ФСС как работодатель. Вставать на учет в ПФР не нужно – все данные туда автоматически передаст налоговая инспекция.

В таблице мы собрали все отчеты, которые должны заполнять и сдавать ИП-работодатели:

Отчеты ИП

Все эти отчеты предприниматель сдает в полном объеме даже если у него есть всего один наемный сотрудник.

В 2020 году если в штате у ИП 25 и больше человек, эти отчеты нужно сдавать строго в электронном виде, в бумажном уже не примут.

С 2020 года этот порог снизится с 25 до 10 человек, то есть еще больше работодателей должны будут отчитываться исключительно в электронном виде.

Если ИП с сотрудниками не вел деятельность

Если в отчетном периоде ИП на ОСНО совсем не платил сотрудниками (они были в отпусках без оплаты), он все равно должен сдавать:

• сведения о среднесписочной численности;
• СЗВ-М;
• СЗВ-стаж;
• нулевой расчет по страховым взносам;
• нулевой 4-ФСС.

Нулевые отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдавать не обязательно, но желательно либо сдать, либо уведомить налоговую инспекцию, что выплат сотрудникам не было. Это нужно, чтобы налоговики не заблокировали ваш счет, не дождавшись отчета.

Итоги

ИП, которые применяют общую систему налогообложения, всегда отчитываются по доходам и по НДС.

По имущественным налогам предпринимателям отчитываться не нужно.

Если у ИП есть сотрудники, он в обязательном порядке должен сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Чтобы необходимость сдавать отчеты не вгоняла вас в панику, зарегистрируйтесь в сервисе «Моё дело». Персональный налоговый календарь напомнит, какие декларации сдавать, а все отчеты вы будете заполнять пошагово с помощью электронного мастера. Система сформирует отчеты на актуальных бланках с учетом действующих правил. Кроме этого рассчитает налог, поможет заплатить его и отправить отчеты в электронном виде.

Получить бесплатнный доступ к интернет-бухгалтерии

Налоговые декларации по самоначислению: Если вам нужно изменить свою декларацию

Перейти к содержанию руководства

Вы можете внести изменения в свою налоговую декларацию через 72 часа (3 дня) после ее подачи, например, потому что вы подали ошибка. Вам необходимо внести изменения до:

• 31 января 2023 года для 2020–2021 налогового года
• 31 января 2024 г. за 2021–2022 налоговый год

Если вы пропустите крайний срок или вам нужно внести изменения в свою декларацию за любой другой налоговый год, вам нужно написать по адресу HMRC .

Ваш счет будет обновлен на основании того, что вы сообщите. Возможно, вам придется заплатить больше налога или получить возмещение.

Обновление налоговой декларации

Способ обновления налоговой декларации зависит от того, как вы ее подали.

Онлайн налоговые декларации

1. Войдите в систему, используя идентификатор пользователя и пароль на портале Government Gateway.

2. В разделе «Ваш налоговый счет» выберите «Счет самооценки» (если вы этого не видите, пропустите этот шаг).

3. Выберите «Дополнительные сведения о самооценке».

4. Выберите «Кратко» в меню слева.

5. Выберите «Варианты налоговой декларации».

6. Выберите налоговый год для декларации, которую вы хотите изменить.

7. Зайдите в налоговую декларацию, внесите исправления и заполните ее снова.

Бумажные налоговые декларации

Загрузите новую налоговую декларацию и отправьте HMRC исправленные страницы. Напишите «поправка» на каждой странице и укажите свое имя и уникальный идентификационный номер налогоплательщика ( UTR ) — это по предыдущим налоговым декларациям или письмам от HMRC .

Проверьте адрес в документах по самооценке. Если вы не можете найти это, отправьте свои исправления по адресу для общих запросов самооценки.

Если вы использовали коммерческое программное обеспечение

Обратитесь к поставщику программного обеспечения за помощью в исправлении вашей налоговой декларации. Свяжитесь с HMRC , если ваше программное обеспечение не может вносить исправления.

Запись на

HMRC

Напишите по телефону HMRC , если вам необходимо внести изменения в налоговую декларацию за 2019–2020 налоговый год или ранее.

Укажите в своем письме:

• налоговый год, который вы исправляете
• почему вы думаете, что заплатили слишком много или мало налогов
• сколько, по вашему мнению, вы переплатили или недоплатили

Вы можете потребовать возмещение в течение 4 лет после окончания налогового года, к которому оно относится. Если вы подаете претензию, также укажите в своем письме:

• о том, что вы подаете заявку на «списание переплаты»
• доказательство того, что вы уплатили налог через Самооценку за соответствующий период
• как вы хотите получить возмещение
• что вы ранее не пытались вернуть этот возврат
• подписанное заявление о том, что данные, которые вы предоставили, являются правильными и полными, насколько вам известно

Изменения в вашем счете

Если вы обновили свою налоговую декларацию онлайн, вы сразу же увидите измененный счет. В течение 3 дней в вашей выписке также будет отображаться:

• отличие от старого, чтобы вы могли видеть, больше или меньше вы должны платить налог
• любые проценты

Чтобы просмотреть это, войдите в систему, используя свой идентификатор пользователя и пароль на портале Government Gateway, и выберите «Просмотр выписок» в меню слева.

Если вам причитается налог

Чтобы запросить возмещение, перейдите к «Запросить возврат» в меню слева в вашей онлайн-учетной записи HMRC . Подождите 4 недели, пока ваш возврат будет отправлен на ваш банковский счет.

Вы не можете получить возмещение, если в течение следующих 35 дней у вас есть налог, подлежащий уплате (например, платеж по счету). Вместо этого деньги будут вычтены из налога, который вы должны.

Если вам нужно заплатить больше налога

В вашем обновленном счете также будет указано:

• Крайний срок уплаты
• влияние на любые платежи по счету, которые необходимо произвести

Если вы отправили обновленный бумажный отчет по номеру

, HMRC отправит вам обновленный счет в течение 4 недель. Они также будут выплачивать возмещение непосредственно на ваш банковский счет, если вы указали свои банковские реквизиты в налоговой декларации.

Посмотреть версию всего руководства для печати

Калькуляторы удержанного налога | Австралийское налоговое управление

Если вы являетесь работодателем или другим налогоплательщиком, наши калькуляторы удержанного налога помогут вам рассчитать налог, который необходимо удержать из платежей, которые вы делаете сотрудникам и другим работникам.

На этой странице

• Перед использованием этих калькуляторов
• Выберите правильный калькулятор
• Как использовать калькулятор удержанного налога для физических лиц
• Термины, которые мы используем

Перед использованием этих калькуляторов

Результаты вычислений основаны на информации, предоставленной вами во время расчета.

Наши калькуляторы удержанного налога применимы к платежам, произведенным в 2022–2023 финансовом году.

Информацию о других изменениях за 2022–2023 финансовый год см. в таблицах налогов.

Если вы нанимаете отдыхающих, применяются другие налоговые таблицы. Для получения дополнительной информации см. таблицу налогов для работающих отдыхающих.

Выберите правильный калькулятор

Существует 3 калькулятора удержания, которые вы можете использовать в зависимости от вашей ситуации.

Калькулятор удержанного налога с физических лиц

Калькулятор удержанного налога с физических лиц предназначен для выплат наемным работникам и другим работникам, в том числе работающим в отпуске. Использование займет от 2 до 10 минут.

Калькулятор удержанного налога для физических лиц

Приложение ATO Калькулятор удержанного налога

Приложение ATO включает упрощенную версию калькулятора удержанного налога для использования работодателями и работниками. Использование займет от 1 до 2 минут.

Он охватывает большинство сценариев, но вам потребуется использовать полную версию, описанную выше, если вы не являетесь резидентом Австралии для целей налогообложения, работаете в отпуске или требуете налоговых зачетов или корректировок сборов Medicare.