Содержание
Национальный проект Мойбизнес.рф — База знаний
В 2019 году в четырёх субъектах РФ – Москве, Московской и Калужской областях, а также Татарстане – стартовал эксперимент по установлению специального налогового режима для так называемых самозанятых. С 1 января 2020 года эксперимент намереваются распространить ещё на 19 регионов, а с 1 июля, возможно, по всей стране. Граждане, которые работают на себя, могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4% или 6% соответственно, в зависимости от того, работают ли они с физлицами или с компаниями и ИП.
Чтобы стать самозанятым, придётся встать на учёт в качестве налогоплательщика. Сделать это можно с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое было разработано специально для эксперимента. Через «Мой налог» надо подать заявление в налоговую, ввести свои паспортные данные и прикрепить личную фотографию.
«Мой налог» – это официальное приложение ФНС России для плательщиков налога на профессиональный доход.
Оно помогает зарегистрироваться и работать на льготном спецрежиме. Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию, заменяет кассу и отчётность.
Плюсы приложения «Мой налог»:
• Можно зарегистрироваться с телефона;
• Легко сформировать и отправить клиенту чек;
• Удобно следить за начислением налогов;
• Приходят уведомления о сроках уплаты;
• Есть справка для подтверждения доходов;
• Доступны инструменты аналитики для детального финансового анализа своей деятельности.
Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». Также в приложении можно сформировать чеки покупателям, которые затем можно будет распечатать на бумаге (например, с помощью принтера), отправить по электронной почте или дать считать покупателю через QR-код.
Там же, в приложении, налоговая будет выставлять вам сумму налога за предыдущий месяц и указывать реквизиты для оплаты.
Если налог составляет меньше 100 ₽, он автоматически переносится на следующий месяц и добавляется к новой сумме. Оплатить налог надо не позднее 25-го числа следующего месяца.
В «Моём налоге» можно настроить автоплатёж – предоставить налоговой право списывать и перечислять средства с банковского счёта на уплату налогов. Также налоги за самозанятых могут платить электронные площадки, причём по закону они не имеют права требовать за это дополнительную плату.
Как зарегистрироваться?
По паспорту – с телефона или планшета
Это удобно, если нет доступа в личный кабинет налогоплательщика-физлица. При сканировании паспорта данные для заявления распознаются и заполняются автоматически. После распознавания нужно будет сфотографироваться.
Через личный кабинет налогоплательщика – для любых устройств
Для регистрации через личный кабинет паспорт не нужен, понадобятся только ИНН и пароль, который вы используете для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.
ru.
Через Единый портал государственных и муниципальных услуг – для любых устройств
Для регистрации через портал госуслуг паспорт не нужен, понадобятся только мобильный телефон (или почта, или СНИЛС) и пароль, которые вы используете для доступа к электронным госуслугам на сайте gosuslugi.ru.
Как платить налоги по дивидендам иностранных компаний на примере фонда FXRD
При вложении в иностранные бумаги и получении дохода с них инвестор должен самостоятельно оплатить налоги.
FinEx ETF выпустил фонд FXRD на высокодоходные корпоративные облигации с выплатой дивидендов два раза в год. До этого все ETF от FinEx реинвестировали дивиденды. Теперь же инвесторы, владеющие акциями FXRD, смогут сами решить, как распорядиться выплатами. Однако при получении дивидендов от иностранных компаний брокер не обязан выступать налоговым агентом и удерживать налог. Клиент должен самостоятельно подать декларацию. Попросили финансового консультанта и блогера Игоря Файнмана рассказать, как это сделать.
В каком размере нужно заплатить налог с дивидендов
Размер налога на дивиденды иностранных компаний зависит от страны, в которой зарегистрирована компания (точнее, от условий соглашения «Об избежании двойного налогообложения между Россией и другими государствами»).
Налоговая ставка на дивиденды в России — 13%. И если в стране выплаты дивидендов действует меньшая ставка, то инвестору нужно будет доплатить в РФ только разницу. Если большая, то ничего доплачивать не надо (но подать декларацию все равно придется).
Проверить информацию о стране-эмитенте можно по ISIN-коду бумаги на сайте Национального расчетного депозитария.
Узнать ISIN можно на сайте Московской биржи.
FXRD с выплатой дивидендов зарегистрирован в Ирландии. Ирландские ETF не удерживают подоходный налог с дивидендов, которые получают нерезиденты. Поэтому российский инвестор должен самостоятельно заплатить в России все 13% налога.
Какие документы нужны для заполнения и подачи декларации
Инвестор должен заполнить декларацию 3-НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы, ФНС) и прикрепить к ней:
- справку от брокера о доходах за пределами РФ за год или выписку депозитария по выплаченным дивидендам иностранных компаний;
- договор на брокерское обслуживание;
- отчет брокера за год.
Запросить эти документы можно в приложении своего брокера.
Как заполнить и подать декларацию
Заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ можно онлайн, в личном кабинете на сайте ФНС (есть возможность авторизоваться через Госуслуги).
В открывшемся окне нужно заполнить общие сведения и перейти в раздел «Доходы». Всю информацию для заполнения здесь можно получить из отчета брокера.
FXRD выплачивает дивиденды в рублях, поэтому в графе «Сведения о валюте дохода» выбираем российский рубль. Так как по фонду FXRD Ирландия не удерживает налог с инвестора, то в разделе «Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве» проставляем 0.
Дивиденды по FXRD выплачиваются дважды в год, так что для второй выплаты нужно еще раз нажать на кнопку «Добавить источник дохода» и заполнить данные по второй выплате. Если инвестор получает дивиденды еще и от других иностранных компаний, то их тоже нужно добавить по такому же принципу.
Итоговая сумма налога, который инвестор должен перечислить в ФНС, рассчитается автоматически (на вкладке Просмотр → Итоги). Здесь же нужно прикрепить подтверждающие документы и отправить декларацию.
В какой период нужно заплатить налог с дивидендов
Налоговую декларацию нужно подавать за прошедший налоговый период (за прошлый календарный год). Отчитаться нужно до 30 апреля. При этом уплатить налог можно до 15 июля. Так, при получении дивидендов в 2021 году инвестор должен до 30 апреля 2022 года заполнить и подать декларацию и до 15 июля 2022 года заплатить налог.
Инвестор подает только одну декларацию, вне зависимости от того, сколько раз за год компания выплачивала дивиденды.
Первая выплата дивидендов по фонду FXRD состоится в феврале 2022 года. Таким образом, инвестору, который получит дивиденды по акциям фонда, необходимо будет подать декларацию только в 2023 году.
Мнение авторов колонок может не совпадать с мнением редакции FinEx.
Решение об использовании ценных бумаг и любых других финансовых инструментов пользователь принимает самостоятельно. Информация в тексте не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Что еще почитать:
В поисках рублевой доходности: разбираем новый фонд FXRD с выплатой дивидендов
Льготы для инвесторов: как не платить налог при долгосрочном владении акциями и облигациями
Как получить от государства дополнительный доход по ИИС
Что делать, если вы должны заплатить налог IRS
Задолженность по налогам может вызвать стресс, особенно если вы не можете заплатить вовремя. В большинстве случаев вас не посадят в тюрьму за уклонение от уплаты налогов, а скорее привлекут к ответственности проценты или штрафы.
Даже если вы не можете заплатить до налогового дня, вы все равно должны подать налоговую декларацию или, по крайней мере, подать заявку на продление на шесть месяцев. Затем просмотрите свои варианты того, как вы можете оплатить IRS то, что вы должны.
В этой статье мы расскажем о последствиях несвоевременной подачи или оплаты, а также о том, что вы можете сделать, если вы должны IRS.
Что произойдет, если вы задолжали IRS и не подаете или не платите
Вы можете задаться вопросом, нужно ли подавать налоговую декларацию, если вы не можете оплатить свой налоговый счет. Однако это самое главное. Вам следует подать налоговую декларацию или продлить ее, чтобы избежать штрафа за непредставление. Этот штраф равен 5 % от неуплаченного остатка за месяц или часть месяца, но не более 25 % от неуплаченного налога.
Примечание. Штраф в размере 5 % в месяц увеличивается до 15 % в месяц, если непредоставление документов связано с мошенничеством. Для деклараций, поданных более чем через 60 дней после установленной даты или продленной даты, минимальный штраф равен меньшему из двух значений: 210 долларов США или 100% неуплаченного налога (для деклараций, которые должны быть поданы в 2019 г.).).
Независимо от того, есть ли у вас задолженность по налогам или по текущим налогам, со временем к вам могут быть применены значительные штрафы и начисленные проценты, если вы не заплатите.
Неуплата штрафа начинается с 0,5% от вашего остатка в месяц (максимум 25% от суммы задолженности по налогам). Процентная ставка за недоплату налогов в настоящее время составляет 6% в мае 2019 года, но может меняться ежеквартально.
Что делать, если вы должны IRS
Понимание ваших вариантов поможет вам определить, что делать, если вы должны IRS. Таким образом, вы можете придумать план. Вот некоторые из наиболее распространенных вариантов для людей, которые должны и не могут платить.
1. Заключите соглашение о рассрочке с IRS.
Налогоплательщики могут устанавливать планы платежей IRS, называемые соглашениями о рассрочке. Тип соглашения, которое вы можете получить, зависит от вашей ситуации, в том числе от того, сколько вы должны и как скоро вы сможете оплатить остаток. Вам не следует заключать соглашение о рассрочке, если вы можете оплатить остаток в течение 120 дней (см. № 2 ниже).
Сборы или стоимость: Для соглашений об онлайн-платежах плата за подачу заявления составляет 149 долларов США или 31 доллар США, если платежи осуществляются электронным способом.
Плата составляет 43 доллара США для налогоплательщиков с низким доходом. Чтобы подать заявление на получение сбора за подачу заявления для лиц с низким доходом, подайте форму 13844.
Требуется действие: Заполните онлайн-соглашение об оплате или форму 9465. Вам не нужно подавать финансовый отчет для соглашений о рассрочке на сумму 50 000 долларов США или меньше. Вы также можете обратиться к эксперту, который оценит вашу ситуацию и найдет наилучшее решение.
Преимущества или недостатки: Если вы заключаете соглашение о рассрочке, штраф за невыплаченный остаток уменьшается до 0,25 % в месяц до тех пор, пока вы не погасите весь остаток по графику. Проценты начисляются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3 % (проценты могут меняться каждый квартал). Как правило, IRS может аннулировать соглашения, если вы не платите вовремя.
Формы: Форма 433-A или 433-F требуется, если баланс превышает 50 000 долларов США.
Вы можете платить за счет вычетов из заработной платы (форма 2159, Соглашение об удержании из заработной платы).
Связанный: Отображается ли в кредитном отчете план рассрочки или долг IRS? Узнайте у наших специалистов.
2. Запросите краткосрочное продление для полной оплаты.
Налоговая служба предоставит налогоплательщикам до 120 дней для уплаты полного налогового остатка.
Сборы или стоимость: За запрос на продление плата не взимается. На невыплаченный остаток взимается штраф в размере 0,5% в месяц.
Требуется действие: Заполните соглашение об онлайн-платежах, позвоните в IRS по телефону (800) 829-1040 или обратитесь к специалисту, который сделает это за вас.
Преимущества или недостатки: Этот вариант удобен для налогоплательщиков, которым требуется короткое время для полной оплаты налогового счета. IRS будет взимать проценты по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал).
При краткосрочном продлении вы избегаете платы за подачу заявки на рассрочку (см. № 1), но не штрафов и процентов за просрочку платежа.
3. Подайте заявление на продление периода лишения свободы для уплаты налогов.
IRS предлагает варианты для людей в трудных ситуациях, в том числе статус, который в настоящее время не подлежит взысканию, и компромиссное предложение. Для продления, основанного на затруднениях, вы будете иметь право только в том случае, если вы сможете доказать, что уплата налога, который вы должны, вызовет финансовые затруднения, исходя из финансовых стандартов IRS.
Сборы или стоимость: За подачу заявления на продление срока действия в трудных условиях плата не взимается. Штрафов нет, но проценты рассчитываются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал).
Требуется действие: Заполнить форму IRS 1127, Заявка на продление срока уплаты налога в связи с чрезмерными трудностями.
Вы должны включить отчет о своих активах и обязательствах.
4. Получить потребительский кредит.
Вы можете попросить личное контактное лицо — возможно, друга или члена семьи — одолжить вам деньги. Сборы и стоимость будут сильно различаться в зависимости от источника. Это может быть недорогой вариант, но вы должны руководствоваться своим здравым смыслом.
5. Займите деньги из своей 401(k).
Если ваш план 401(k) допускает этот тип кредита, вы, как правило, ограничены 50%, с максимальной суммой в 50 000 долларов, и вы должны вернуть деньги в течение пяти лет.
Плата или стоимость: Возможна минимальная комиссия. План должен также взимать проценты.
Требуется действие: Подробности уточняйте у администратора плана.
Преимущества или недостатки: Если это разрешено, кредит по вашему плану 401 (k) может быть готовым и недорогим источником наличных денег для уплаты текущих или задолженностей по налогам.
Однако получение кредита может негативно повлиять на ваши будущие пенсионные накопления, если вы не погасите его. Кредит рассматривается как налогооблагаемое распределение, если вы не производите своевременные платежи, покидаете свою компанию, не погасив кредит, или ваш план прекращается. Кроме того, если вам еще нет 59 лет½, на облагаемое налогом распределение распространяется штраф в размере 10% за досрочное распределение.
6. Используйте дебетовую/кредитную карту.
Для этой опции доступны различные поставщики услуг.
Плата или стоимость: Варьируется; обычно от 2,49 до 3,95 долларов (дебетовая карта) или от 1,87% до 2,35% от суммы налога (кредитная карта).
Требуется действие: Узнайте в IRS список поставщиков услуг.
Преимущества или недостатки: Этот вид оплаты удобен и дает налогоплательщикам больший контроль и гибкость при совершении платежей. Они также могут зарабатывать баллы, мили или другие вознаграждения по кредитным картам.
Тем не менее, более высокий баланс кредитной карты может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг, и оплата кредитом может не подходить для людей с неуправляемой задолженностью по кредитной карте.
Вы должны IRS и не знаете, что делать? Мы можем помочь
Наши специалисты по налогообложению помогут вам определить, какие шаги следует предпринять, если вы должны платить налоги, но не можете их платить. Получите помощь от доверенного эксперта IRS.
Сколько времени это займет? Соглашение о взыскании долга с IRS
Если вы должны IRS, вы можете договориться об оплате налогового счета всего за 15 минут, или это может занять несколько месяцев. Время, которое потребуется, зависит от вашей ситуации, типа соглашения, которое вам нужно, и того, как вам нужно взаимодействовать с IRS.
Вы можете быстро настроить простые планы платежей, такие как продление срока оплаты и «упрощенные» соглашения о рассрочке. Для более сложных соглашений (таких как некоторые планы платежей, отсрочка платежа и урегулирование налоговой задолженности) вам необходимо предоставить свою финансовую информацию в IRS, что занимает значительно больше времени.
Вот что следует ожидать для каждого из вариантов оплаты IRS:
Продление срока уплаты
IRS предлагает продление до 120 дней для уплаты налогов.
Условия:
- Подходит для любой суммы к оплате.
- Вы должны согласиться полностью оплатить счет в течение 120 дней.
Время выполнения:
- Если вы запросите продление с помощью инструмента соглашения об онлайн-платежах IRS, это займет около 15 минут.
- Запрос продления по телефону обычно занимает около часа (после времени ожидания).
Когда это может занять больше времени:
Если у вас есть задолженность по налоговым декларациям, IRS должна будет обработать их, прежде чем предоставить вам продление.
Простой план платежей
Простые планы платежей (называемые гарантированными или упрощенными соглашениями о рассрочке) предназначены для налоговых счетов на сумму до 50 000 долларов США.
Условия:
- Вы должны оплатить в течение 6 лет.
- Как правило, IRS не подает налоговый залог.
Время выполнения:
- Если вы запросите соглашение о рассрочке с помощью инструмента соглашения об онлайн-платежах IRS, это займет около 15 минут.
- Запрос по телефону обычно занимает около часа (после времени ожидания).
Когда это может занять больше времени:
- Если у вас уже было соглашение о рассрочке, вам может потребоваться заключить соглашение по телефону и/или предоставить IRS свою финансовую информацию.
- Если ваша задолженность составляет от 25 000 до 50 000 долларов США, вам необходимо будет заплатить прямым дебетом или вычетом из заработной платы, чтобы избежать подачи заявления об удержании имущества. Этот процесс добавляет 4-6 недель ко времени настройки.
План платежей для остатков от 50 000 до 100 000 долларов США
Условия:
- Вы должны заплатить в течение 84 месяцев путем прямого дебета или удержания из заработной платы.
- Налоговое управление подаст налоговый залог.
Время выполнения:
Настройка оплаты путем прямого дебета/вычета из заработной платы занимает 15–30 минут для первоначального соглашения по телефону, плюс 4–6 недель для завершения настройки прямого дебета.
Когда это может занять больше времени:
Если вы не можете платить прямым дебетом или вычетом из заработной платы, добавьте 1–2 месяца. IRS потребует финансовую информацию для завершения платежей чеком.
План платежей по налоговому счету на сумму более 100 000 долларов США ИЛИ в настоящее время не подлежащий взысканию статус
Если вы настраиваете план платежей на остаток более 100 000 долларов США или вы не можете оплатить остаток в течение 84 месяцев, обратитесь в IRS. займет время. Так же как и запрашиваемый в настоящее время не подлежащий коллекционированию статус, временный статус для людей, испытывающих финансовые трудности, пока они не смогут снова заплатить.
Условия:
- Условия оплаты основаны на вашем подтвержденном документально финансовом положении.
- Налоговое управление США обычно подает налоговый залог, если вы должны более 10 000 долларов США.
Время выполнения:
- Запрос по телефону — это самый быстрый способ ускорить выполнение этих соглашений, на выполнение которых могут уйти месяцы. Это потому, что вам нужно будет предоставить подробную финансовую информацию в IRS.
- Запрос по почте означает, что Налоговому управлению США потребуется 1-2 месяца для рассмотрения вашей информации/запроса. Затем IRS может запросить дополнительную информацию, если вашей первоначальной документации недостаточно.
- Подсказка: начните этот процесс по телефону — и вам может понадобиться помощь налогового специалиста в составлении соглашений такого типа.
Когда это может занять больше времени:
Неполные ответы добавят больше времени, поэтому вам нужно убедиться, что вы предоставляете все, что запрашивает IRS.
Компромиссное предложение (OIC)
OIC — это соглашение с IRS об урегулировании вашего налогового долга в размере меньшем, чем вы должны.
Условия:
Налоговое управление США рассчитывает сумму вашего платежа на основе ваших активов и будущей платежеспособности.
Время заполнения:
- Налоговые счета на сумму менее 50 000 долл. США занимают 4–6 месяцев.
- Налоговые счета на сумму более 50 000 долларов США занимают 7-12 месяцев.
Примечание: OIC должны быть завершены в течение 2 лет после того, как IRS получит заявление OIC (форма 656 с необходимой информацией и платежами).
Когда это может занять больше времени:
Если вы обжалуете решение IRS в отношении вашего OIC, добавьте 2–6 месяцев.
Примечание. Местные агенты по сбору налогов IRS работают быстро
Местные агенты по сбору платежей IRS называются налоговыми инспекторами.